经济新常态下我国企业资金管理存在的问题及对策探究

张小会

随着我国财政体制改革进程的不断深化，尤其是近年来，随着信息化技术、“互联网+”等逐渐被提上日程，企业资金管理工作改革速度变得更快。当务之急应加强资金管理建设，从而促进企业稳定、有序健康发展。

一、资金管理对提高企业经济效益的重要作用分析

1.能够促进企业岗位责任制度的构建

构建科学化以及规范化的资金管理制度，就必须要设置合理的企业内部机构以及岗位，并注意对各个岗位的职责或者相关岗位的工作人员的权责范围加以明确，以做到权责分明、严守纪律、互相协调以及提高效率等，因此加强企业资金管理能够有力促进企业岗位责任制度的构建。

2.能够促使工作秩序的良性循环

构建一套完整的资金管理体系及制度，能够使得企业内部各个部门之间进行良性互动，密切配合，加强信息交流，促进企业内部有效沟通。于是乎，就会使得企业内部各个部门之间的业务活动变得更加协调以及均衡，从而形成良好的工作秩序，以确保企业各项任务尽早尽快完成，企业整体内部控制水平也会随之而显著提高。

3.能够促进企业价值提升

构建一整套完善的资金管理体系及资金管理制度，能够对经济核算更加有利，加快资金周转速度，促使企业资金使用率显著提升，增收节支，降低不必要的损失以及浪费等，促使企业利润显著增加，提高企业经济效益，促进企业价值提升。

二、经济新常态下我国企业资金管理存在问题分析

1.现行资金管理制度体系不够完善

为了保证企业资金管理体系更加的科学高效，就必须有一套规范合理的资金管理制度体系作为依据，如果没有制度性约束，那么企业将很难全面贯彻落实预期的资金管理目标。现阶段，大部分企业实施的资金管理制度体系还不够完善，比如由于缺乏完善的资金管理制度规范，财务部门还存在对资金管理人员未按照不相容职务实施相分离原则实施分离、资金管理专人数量不足、存在一人负责多项工作的局面。

2.资金管理人员综合素质有待提高

资金管理对于企业发展来说至关重要，但是目前，依旧有一些企业对资金管理重要性的认识不够、执行不到位，资金管理工作人员综合素质有待提高。负责资金管理工作的人员缺乏较高的综合素质，更有部分资金管理人员没有参加任何专业培训活动，资金管理知识掌握不充分，也缺乏较强的管理能力。

3.资金管理意识不强

当前，有不少企业对资金管理的重要性认识不足，有的企业没有清晰可靠的财务岗位制度，未将不相容职务相分离。有的企业实施的资金管理制度不够健全，主要以口头形式来明确资金管理标准、资金管理核算办法及财务报表，缺乏针对性强的权责划分机制，在管理方面也十分的随意化。有的企业的资金管理措施落实不到位，资金管理制度的部分内容已经满足不了企业的现代化发展要求，未从实际角度出发对各部门提出具体要求，资金管理制度的协调性不够。

4.业财融合不充分

当前，虽然众多企业纷纷推进出业财融合，但实际业财融合并不充分，企业资金管理工作与业务工作结合的不够充分，企业应加强信息化建设，设置通用的信息系统，把企业各项业务工作信息储存于该系统中，同时采用先进的计算机网络技术定期向财务部门输送真实可靠的信息，以此得到业务授权，确保资金管理工作与各项业务活动在同一时间段内有效实施。然而目前，有的企业在进行业财融合过程中，出现了所设置的信息系统缺乏兼容性等情况，进而影响了业务与财务特别是资金管理活动的有机融合，企业总体信息难以统一运行，并县传递速率与共享速率缓慢，制约了业务融合优势作用的发挥，降低了企业的运营水平，使企业面临较大的经济损失。

三、经济新常态下我国企业资金管理策略

1.提高资金管理人员的素质水平

资金管理人员素质水平高低直接影响了企业资金管理水平的高低，所以企业应定期安排组织资金管理人员参加专业培训教育，不断提高资金管理人员的信息技术水平，掌握更多的资金管理专业知识。此外，注重对资金管理人员的职业教育也很重要，正确引导资金管理人员勇于突破工作瓶颈，强化资金管理人员的自主创新意识与能力，力争构建一批复合型专业资金管理人才队伍，不断提升企业管理水平。

2.强化财务资金管理意识

为了保证企业具有较高的财务资金管理实效性，就需要强化企业全体人员的财务资金管理责任意识和风险意识，并对资金管理的重要性予以充分认识，划分具体的资金管理权限。对财务人员提出具体的工作任务，落实岗位权责制衡机制，严格遵循不相容职务相分离原则。比如讲财务业务办理与稽查工作进行分离，将资金管理信息录入与检查工作进行分离等，防止一人兼顾多项不相容工作，提高企业财务资金管理的安全性。

3.企业资金管理中的业财融合对策

（1）科学制定资金管理制度

科学的资金管理能够促进企业发展规模的不断扩大，提高企业发展活力，科学的资金管理制度能够促进企业成本费用控制工作顺利开展，成本控制对企业各项活动具有促进作用，成本控制工作的顺利开展需要资金管理制度的支持。

（2）实现标准化的成本费用管理

加强成本费用管理不仅有助于节约成本，提高效益，还有助于促进资金管理与业务管理两者有效衔接。要想合理节约成本，提高效益，就必须对企业成本进行全面剖析与分解，这里就要用到作业成本法。现阶段，标准作业成本受到了很多企业的青睐并使用，其主要通过把握成本费用的产生动因，强化成本费用管理过程，从而实现网络化的成本费用管理。为了实现标准化成本费用管理目标，就需要财务和业务部门积极配合共同完成财务信息与业务信息的收集与总结工作。通常情况下，人员因素、资产因素、政策因素、行为因素是导致成本费用产生的具体原因。人员因素有职工薪酬待遇、劳动保护费；资产因素有运输检修费、财产保险费等；政策因素有与各业务有关的税费等；行为因素有差旅费、办公费、会议费等。在深入分析各种因素后，明确影响成本费用的基本因素，开展精细化成本管理工作。

四、结论

综上所述，经济新常态下我国企业资金管理存在诸多问题，对此，应该加强对标管理，强化问题导向，有针对性的采取有效措施提高企业资金管理水平，从而不断促进企业价值提升，为我国经济高质量发展提供有力的保障。

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