现阶段企业怎样开展财务资金管理工作

李威

摘 要：本文从当前石油企业财务资金管理现状入手，根据现阶段石油企业实际情况分析并总结其中存在的问题，简要介绍现阶段石油企业怎样开展财务资金管理工作，旨在促使石油企业正确认识财务资金管理工作的重要性，提升企业财务资金管理工作水平。

关键词：石油企业 财务资金 管理

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）12（c）-084-02

随着我国社会经济的迅速发展，企业财务资金管理的优势和作用日渐凸显。在石油企业中，财务资金管理工作存在一定问题，极大制约了石油企业未来发展。因此，石油企业应重视财务资金管理工作，加强财务资金管理创新化转变，从而提升石油企业财务资金管理工作。

1 当前石油企业财务资金管理现状

1.1 石油企业财务资金管理意识匮乏

当前我国石油企业一般是大型国有企业，在其日常管理和经营工作中，受到以往计划经济体制影响较大，尚未形成现代企业管理模式，尤其在资金管理工作之中，过去陈旧的资金管理方法和理念已经无法满足现阶段石油企业发展实际需求，造成资金管理工作实效性较低的情况。在石油企业实际财务资金管理工作中，缺失对资金时间价值管理的理念，现代企业财务管理中，资金时间管理是其重要组成部分之一，忽略资金时间管理会导致资金的利用率较低，使资金的作用难以充分发挥[1]。

1.2 石油企业财务资金预算管理粗放

石油企业规模较大，内部管理工作内容较为复杂，其预算管理形式呈现出粗放化的特征，尚未形成健全的财务资金预算管理体系，职工对于预算管理了解程度较低，无法在实际工作中认真贯彻财务预算管理的相关理念，从而造成石油企业在资金预算中存在预算外支出等情况。另外，在部分石油企业之中，预算方案的约束力水平较低，无法有效约束企业部门和职工的经济活动，致使石油企业预算方案的财务资金管理水平难以提升。

1.3 石油企业财务资金管理内控不足

现代企业对财务管理内部控制较为重视，内部控制能够有效加强企业财务安全。但在一些石油企业中，财务资金管理内部控制工作较为忽视，没有根据企业实际情况和未来发展目标制定相应的内控管理制度[2]，同时内控管理标准化制度没有认真贯彻到具体岗位之上，从而造成企业内部控制效果难以凸显，企业财务资金利用率水平较低，甚至会造成资金不必要的损失。

2 现阶段石油企业开展财务资金管理工作的方法

2.1 石油企业应提升财务管理资金意识

石油企业开展财务管理工作首要前提是树立正确的资金管理意识，尤其是石油企业管理人员及决策层的资金管理意识，对财务管理工作的贯彻和发展具有紧密联系，充分认识到资金管理对石油企业发展的重要影响。同时，还应正确认识财务管理与会计核算工作之间的区别，并提升当前企业内部财务管理工作的规范性，从而为财务资金管理工作提供良好的环境基础[3]。另外，石油企业决策层应重点关注财务风险预警工作，意识到风险预警对企业生产、经营和管理造成的积极影响，从而不断完善当前的风险预警体系，使石油企业健康、稳定发展。

2.2 石油企业应重视财务资金预算管理

在现代企业财务管理中，资金管理是最为重要的组成部分，石油企业应将现代财务管理引入到资金管理工作中，尤其是针对预算的管理，通过加强对预算的管理力度，防止企业出现财政赤字问题。企业财务管理具备极高的全面性，企业的各个部门和层面均在预算管理工作范围之内[4]，避免发生预算外支出及收入等情况，从而确保预算方案得以贯彻及落实。同时，石油企业提倡的现金流动情况较为普遍，在财务管理工作中，应加强对现金预算的管理，采用全面、科学的现金管理方案来约束财务活动，转变现金随意支出的局面，进而实现优化现金管理结构，提升石油企业现金利用率。另外，针对石油企业成本管理方面，应加强对企业生产及经营各个环节的成本核算工作，从石油企业设计工作、材料采购、技术工艺等多个方面进行成本核算，并积极宣传成本管理的重要性，使全体职工均能在成本管理基础之上开展各项工作，进而确保成本管理工作的实效性。可将激励机制引入成本管理工作之中，并与预算管理工作相结合，与职工的薪资和福利相结合，从而激发石油企业职工的动作积极性，从基本上强调成本管理理念，降低石油企业生产与管理成本，提升石油企业的经济效益。

2.3 石油企业应加强国有资产管理工作

石油企业具备规模巨大、资产较多的客观特征，在日常财务资金管理工作中，必须要在重视国有资产的管理工作。首先，应积极开展国有资产清算工作，分门别类的清算企业内部的国有资产，并登记造册，针对遗失、损坏的国有资产设备，应对直属责任部门进行调查和沟通，了解设备遗失及损坏的原因，從而保护石油企业国有资产。其次，盘活低效、闲置资产，由于石油企业规模较大，管理上存在一些漏洞，因此存在低效、闲置国有资产问题，针对这一部分国有资产，应可通过租赁、回收等方式，使其能够为石油企业继续创造价值，促使石油企业内部形成良性的国有资产循环制度，从而提升国有资产的利用率。最后，对于一些长时间闲置的国有资产，可在第三方机构评估的基础之上，通过拍卖的方式来将其转让。另外，石油企业应拓宽闲置资产利用途径，可与其他企业进行或者以资产入股的形式优化配置国有资产[5]，盘活闲置资产，使国有资产得以保值增值。

2.4 石油企业应促进现金资本快速流转

资金流转率是现代企业优化财务管理工作的重要方式，资金快速流转能够保障石油企业资金充足，对企业的未来发展存在积极影响。在实际管理过程中，其一，应在预算管理的基础之上，提升财务收款速度，财务部门应加强对与销售部门的沟通与交流，开展财务欠款清缴工作，从而推动石油企业资金流动。为提升欠款清缴的工作效率，可将清缴效果与负责清缴人员的薪资奖励挂钩，针对部分清缴工作水平较高的工作人员，石油企业可对其进行奖励，进而激发清缴人员的工作积极性。另外，应重视陈旧欠款的管理，笔者经过多次实地走访和调查，发现多家石油企业均存在陈旧欠款问题，此时石油企业应通过法律途径来保护企业资产，维护合法权益。其二，正确认识资金流动的重要性，并将货款回收作为自救流转管理工作的重点[6]，在设定年度工作方案时，可将责任制引入到货款资金管理工作之中，将每一笔货款管理责任落实到个人层面，并以收款工作情况作为绩效考核的重要指标，从而确保石油企业货款回收效果。

2.5 石油企业应重点加强财务风险管理

石油企业的项目投资数额较大，其风险程度较高，会对企业战略发展造成极大影响，因此，石油企业应建立健全的风险管理体系，针对投资行为加以风险评估，充分考虑该投资行为将会造成的风险，并形成可行性报告。同时，石油企业应要求财务管理部门针对企业实际情况提出财务风险报告，从而协助企业管理人员开展各项决策，有效提升石油企业财务风险管理水平。另外，针对石油企业决策工作，为了提升石油企业决策质量，应将决策责任落实到具体岗位之中，防止因集体决策而无法找到相应责任人的情况。

3 结语

综上所述，石油企业应将现代企业财务资金管理先进理念和方法引入到财务资金管理之中，根据企业的实际情况和战略发展目标调整财务资金管理方法，从而提升石油企业财务资金管理水平，促进石油企业可持续发展。

参考文献

[1] 杨楠.我国石油企业资金管理模式的探究[J].现代经济信息， 2016（13）.

[2] 杨利.石油企业会计集中核算模式研究[J].商，2016（6）.

[3] 吴莉.石油企业财务集中管理与控制模式新探[J].中国石油和化工标准与质量，2016（22）.

[4] 张萍，徐长庆.中石油财务资金平台管理及其实际运用[J].企业改革与管理，2017（13）.

[5] 杨楠.我国石油资金管理制度存在的缺陷及完善策略[J].企业改革与管理，2016（14）.

[6] 郝秋娟.石油企业现金流风险控制与管理[J].环球市场信息导报，2017（35）.