我国中小企业征信体系建设思考

张佳慧

[提要] 基于我国社会信用体系建立和健全的大背景，为加快解决目前我们所面临的中小企业融资难问题，进而推进我国经济的稳步运行，企业征信体系尤其是中小企业征信体系的完善成为当下我国经济发展中的一个至关重要的环节。本文从如何通过中小企业征信体系的完善来有效解决其融资难题的基本方向出发，分析目前我国中小企业征信体系现状和问题，并提出相应对策。

关键词：中小企业；信用；融资

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2017年2月7日

一、问题的提出

2015年下半年，中国人民银行在国务院颁布的《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》的指导下，下发了《中国人民银行关于全面推进中小企业和农村信用体系建设的意见》，指出：“中小（微）企业和农村信用体系建设是地方社会信用体系建设的抓手和重要组成部分，是助力中小（微）企业、农户融资发展的有效手段”。也就是说，征信作为兼顾专业性和独立性而存在的客体机构，通过在法律允许的范围内收集、记录以及合理评估、判断企业和个人的相关信息，进而帮助个人和企业形成各自的信用档案，这种档案有助于我们合理评价其履行信用责任的能力，因此可以说它是我国社会信用体系建设的核心内容。中小企业融资难问题在近些年中逐渐成为了大家普遍关注的焦点问题，中小企业作为我国市场经济和国民经济发展过程中必不可少的主体，它的稳健成长对于我国整体经济运行的稳定性来说具有不可忽视的感染力。中小企业存在着经营稳定性差、信用观念不强、可供抵押的实物资产少、发展规划不明确、资信度不高等问题，严重阻碍了其直接和间接融资渠道。这导致他们的资金来源主要依靠民间资本，流动性不足问题越来越突出。通过广大学者的研究发现，信用信息的不完善是目前决定银行等金融机构对中小企业资金输入的最主要因素。由此可见，我国当前急迫需要利用企业征信系统，尤其是中小企业征信体系的完善来解决中小企业融资困境，并让该系统成为中小企业发展瓶颈的突破口。那么，如何通过中小企业征信体系的完善来有效解决其融资难题，将是本文主要研究的问题。

二、我国中小企业征信体系发展现状

（一）全国企业征信系统。央行作为我国征信业发展的监督、管理单位，同时也兼顾着征信的责任。央行最初是从20世纪90年代开始组织建立银行信贷登记咨询系统，随着后续发展逐步形成了电子化的三级联网运行系统，再经过一系列升级改造后，于2006年完成了全国集中统一的企业征信系统的构建。同时，我国央行开始在国内部分省市试征集中小企业信用信息，通過对试点问题的改进最终在企业的基础数据库中建立了中小企业这一单独的部分。根据国家文件，2013年央行将企业和个人信用信息基础数据库合并并改称金融信用信息基础数据库。近十年间，全国企业系统的覆盖范围不断扩展，截至2014年底，我国企业征信系统接入机构数1，724家，其中接入小微型金融机构1，179家。截至2015年底，该系统共收录了全国超过2，100万户企业及其他组织的信用信息，其中的1/4存在着信贷记录，全年日均查询次数达到24万。2016年末，我国基本建成了国家企业信用信息公示系统，进一步实现了企业信息互联互通。

（二）我国征信服务机构。目前，我国的征信机构主要分为三大类：首先，以政府牵头的信用信息服务机构，这类机构是政府为响应国家号召而设立的征信机构；其次，社会征信机构，这类机构规模上并不大，且其发展水平在各地区表现不一，主要担任企业信用服务的职能；最后是信用评级公司，纳入我国央行统计范畴之内的信用评级公司的数目已超过了70个。从业务和规模上来看，我国征信业逐步呈现一种多头垄断的局面，少数几家征信机构，比如金诚国际信用管理有限公司、华夏国际企业信用咨询有限公司、美国邓白氏上海咨询有限公司等，他们的业务覆盖范围达到了全国市场的绝大部分，而其余的征信企业根本无法与它们相比。

（三）企业征信法律法规。近些年以来，我国政府通过依次颁布多部相关法律法规来推进征信行业达到并维持其运行上的高效发展，比如2012年国务院颁布并于2016进一步完善的《征信业管理条例》，2013年央行颁布实施的《征信机构管理办法》，以及2015年颁布的《企业征信服务机构自律公约》。虽然我国在企业征信的法律体系建设上一直向前迈进，但是目前我国依然缺乏对于小微企业来说更具针对性的法律法规，相关体系的建设和健全仍然需要引起关注。

三、我国中小企业征信体系发展困境

（一）中小企业自身存在的问题

1、信用观念薄弱。从当前情况来看，我国中小企业中屡屡出现缺乏诚信、不守信用的现象。一方面中小企业大多以追求经济效益为主，而忽略了信用问题，一些企业中甚至存在着许多逃债、偷税、漏税、弄虚作假的情况，因此信用信息的披露可能会因此给他们带来许多麻烦；另一方面中小企业本身规模较小、所面临的破产危机较大，他们会担心信用信息的披露会外泄商业机密，使企业在竞争中处于弱势地位。这些因素都导致他们不会主动上报信用信息，为我国的征信工作造成了一定的阻碍。

2、缺乏内部信用管理机制。中小企业融资问题的根源实际上在于信息的不对称，也就是说，投资者不能清楚地了解小企业自身以及其融资项目的具体信息。由于目前我国中小企业对于信用的重视度明显不足，仅有个别企业设置了单独、专业化的信用管理部门。在他们的财务资料中也存在着要素不全、数据缺失、财务报表不平衡等问题，这些都导致了小企业先天的信息缺失。还有许多企业中连最基本的财务制度都是不健全的，这加大了征信工作中信息收集的难度。

（二）中小企业征信监管力度不足

1、法律基础薄弱。本文在前面也提到截止到目前，我国最新颁布的一些法律法规，其中上升到法律和行政法规层面的仅有《征信业管理条例》一部，而其余两部——《征信机构管理办法》和《企业征信服务机构自律公约》均属于部门规章及规范性文件范畴，约束力较小。并且，这些文件的发布虽然在一定程度上为我国征信业的建设提供了很好的指导作用，推进了我国企业征信系统的发展，然而他们并没有对中小企业的征信体系建设做出任何具有针对性的规定。此外，尽管《合同法》和《公司法》等法律中对于企业诚信做出了一定约束，但是仍然没有专门用于中小企业信用的有效规定。所以，目前我国在中小企业信用和征信方面的法律法规方面几乎是空白的，使得我国中小企业信用体系构建过程缺乏真实有力的法律支持。

2、监管体系不健全。一方面现在我国的政府部门在征信机构设立时一般按照信息咨询企业的标准对其进行工商登记注册和管理，在市场准入上未能对征信机构的技术水平、准入资格和行业标准等实行必要的监督和管理。这就使得现有的征信公司间水平差距较大，各个公司良莠不齐，进而导致征信机构缺乏信誉，降低了公众对征信行业整体的认可程度；另一方面在行业规范层面，我国目前仅采取分市场监管模式对企业的信用进行初步评级，没有对企业的信用登记、信用担保以及信用治理等给出明确的监管主体和监管标准。

（三）中小企业信用信息的协调统一难度大。企业经营涉及到许多政府部门，包括工商、税务、法院、财政、技术监督等多个单位，同时也涉及到许多非政府部门，包括银行、电信等多个单位。各个机构部门都有自己独有的信用信息系统，采取的信息采集标准也不尽相同，且为保护客户权益，这些信息通常不便于公开。这就导致我国目前亟待一个全国通用的信用信息平台。此外，除了央行设立的全国性的征信系统，各个地方政府也都牵头建立了许多不同的征信系统，信息的重叠导致了资源的大量浪费，同时造成使用者信息查询的不便。

四、健全我国中小企业征信体系的对策

（一）建立健全中小企业内部信用机制。健全我国中小企业征信体系的构建，首先要从中小企业自身入手，通过加大宣传、推广、定期培训等方式提高中小企业中内部人員的诚信意识，还可以通过政府发布鼓励政策来正向引导中小企业积极自主申报企业信用信息。另外，还需要加强中小企业内部的信用监督治理机制，推进中小企业财务机制的构建与发展，同时可单独建立一个信用信息监管部门，大力培育相关优秀人才，从而提高信息质量。

（二）完善中小企业征信的相关法律体系和监管体系。需要明确的是，目前限制我国中小企业征信系统发展的一个主要因素就是缺乏良好的法律环境和监管环境。为保障未来中小企业的健康快速发展：一是要从征信数据公开、使用和保护的角度对其进行法律强制力约束；二是加强“第三方征信”法律制度的建设；三是建立健全失信惩罚措施。在监管体系方面，加大包括银行、工商部门、社区、公用事业收费单位、劳动部门、司法部门在内的其他部门在中小企业信用信息管理建设中的监督作用。

（三）构建协调统一的中小企业征信共享平台。首先，政府要进一步发挥其引导作用，通过规定统一的、系统的征信标准来协调和整合全国各部门、各机构所搜集的征信数据，建立全国通用的中小企业征信共享平台；其次，通过更加完善的优惠政策来鼓励更多的中小企业积极响应号召，加入到征信系统的构建中来。目前，“互联网+”大数据征信成为热点，逐步实现央行征信系统与网络资源的对接，用大数据的科学方法计算互联网中数量繁多的变量，能将更多其他的有用信息也归入征信系统之内，对这一平台的应用将带领我们进一步健全中小企业征信共享平台。

主要参考文献：

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