企业资金结算如何高效规范运作

杜微

【摘 要】目前，许多公司通过各种途径来扩大经营范围和规模，公司成员多，资金分散不利于管理，导致企业资金安全得不到保障，也不利于企业的发展。而资金结算中心可以运筹、管理和控制企业的内部资金，能够使企业高效规范运作，健康有序发展。现阶段企业资金结算中心依然存在着一些问题，企业部门必须重视这些问题，采取有效的措施。本文通过分析问题并采取建立资金预算管理体系、加强内部管理制度监督、运用计算机网络技术等措施来解决这一问题。

【关键词】资金结算；规范运作；管理制度

一、前言

资金在企业的经济活动中是最值得引起重视的高流动性资产，并且在企业的经济运行过程中占据着至关重要的地位。为了进一步提高企业资金的使用效率、确保企业资金的安全性与完整性，为企业创造更大的利益，应当在企业内部建立一个高效经济结算中心。

由于我国的企业资金结算中心起步较晚，系统还不完善，因此，很多企业的资金结算中心还存在着一些风险和问题，会给企业的资金管理带来风险，威胁企业的财务管理，所以企业必须要重视这个问题，采取措施保障资金结算的高效规范运作。

二、企业资金结算中存在的问题

1.内部管理制度不完善

大部分企业缺乏内部管理的全面认识，忽略其重要性，如今有相当一部分企业还没有形成完善的、科学的、合理的内部管理制度，有的企业虽然建立了此制度，但是在现实中却没有把制度落实。制约了企业内部管理，增加企业资金的使用风险。

2.对实行内部管理制度缺乏监督

现代企业进行风险管理、内部控制的基础环节是有效的资金结算内部控制环境，它能为其他环节进行必要的管理约束。由于很多企业缺乏必要的风险管理认识，在制定管理监督制度时不够全面，没有建立有效的制约机制，监控不力，导致很多制度和企业情况有所不符，工作当中出现的管理问题没有明确的惩罚规定，内部管理制度的有效性难以发挥，控制管理的重要性得不到体现

3.内部资金结算中心能力差

企业的重要组成部分是资金结算中心，现如今绝大多数企业所实行的资金结算中心管理制度不能充分调动工作人员积极性，各部门之间缺乏信息交流，没有做到信息资源整合，不能充分利用结算中心的信息资源，导致企业的资金管理中心不能高效运行。

三、企业资金高效规范运作的举措

1.健全资金预算管理体系，完善资金制度

企业有一个健全完善的资金预算管理体系是非常必要的，可以为企业生产经营活动安全有序运行提供保障。企业要切实改变财务预算如今的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营的各个环节实施预算的各种相应的制度，严格管理资金收入和支出。为了保障资金安全，要完善资金管理的内部控制制度，企业在构建资金管理制度的时候应该结合企业内部生产与经营特点，保证资金流动性，实行收支平衡的资金管理模式，建立奖惩制度，形成一个更为完整的资金管理机制。对内部控制制度的执行情况要定期检查落实，贯彻落实这些制度的实行。使资金管理工作做到有法可依、有章可循，提高资金管理的工作质量，使企业财务行为更加规范、有序，促进企业的各部门协调健康发展。

2.加强内部管理监督力度，提高工作效率

在市场经济中，企业会有资金不足的情况出现，这往往是由于投资决策失误所带来的后果，这就需要企业加强管理，建立健全制约监督机制。要在不影响

企业正常运营的情况下对企业资金结算中心的资金进行监督，监控企业的投资经营活动。对于一些重大的资金支出，更加应该引起重视，在审查方面应该更加的细致和全面，从而避免风险的出现。而在监督的模式上一定要注意外部监督与内部审计的结合，制度审计与经营审计的结合，定期审计与不定期审计的结合，以此来保证审计的质量与效果。企业内部的资金高效管理离不开专业化的财会人员队伍，所以企业需加大对管理人员的管控力度，以提高会计内控水平，充分发挥内部控制体系的作用。为了促进结算中心的健康发展，还要建立公开、透明、有效的绩效考核机制。加强企业资金结算内部控制，有利于提升企业竞争力，能够帮助企业健康、稳定的发展下去。

3.利用信息网络管理资金，规避结算风险

在这个信息时代的背景下，企业的资金结算可利用计算机网络进行管理，企业网络系统应包括结算中心内部网络、银行网络和现有网络的连接。统一在结算中心开设银行账户，能够充分保护资金的安全性，降低企业的运营风险，加速资金的周转速度。同时企业应该加强信息平台的建设，从而更好地与银行实现对接，这样能够更加方便企业结算业务的开展，提高企业的资金管理水平。成员单位的银行账户可以借助银企直联系统进行直接查询，成员单位的对外支付以预算管理为基础，并通过财务公司在银行的账户来执行，通过建立网络系统可以让企业对资金进行实时监控和调度，减少结算成本，保证高效率的资金结算，避免复杂的现金交易，避免资金分散。能够让企业从宏观上去控制资金的支出和使用，减少资金周转不灵的现象。同时通过网络化办公可以保证资金的收入支出方向明显，资料不易出错与丢失，在传递信息的同时也可以保证信息的时效性与准确性。

四、结语

随着市场竞争的不断加剧，企业资金量在竞争中显得尤为重要，所以在企业管理当中，资金管理是非常重要的，但是许多企业并没有实施有效的管理，因此，企业必须要加强资金结算管理，规避资金结算过程中的风险，加强并完善内部管理机制，并对内部人员进行科学合理的管理，在资金结算中运用网络技术进行操作，此外，除了以上提到的解决措施，企业还必须注意人才的选拔与培养，提高工作人员的综合素质与技能，这样才能够有效推动资金的高效运作，让企业经济健康发展。

参考文献：

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