创新强校工程专项资金项目考核评价指标体系研究

邱光明

（广东技术师范学院财务处，广东广州 510665）

创新强校工程专项资金项目考核评价指标体系研究

邱光明

（广东技术师范学院财务处，广东广州 510665）

本文围绕高等学校“创新强校工程”专项资金项目考核内容、考核评价指标体系进行了全面的阐述研究，旨在建立面向结果的追踪问效奖惩机制进行绩效管理，可促使高校统筹发展大局，平衡短期利益和长期利益的关系，科学合理配置资源，使有限的资源发挥最大的效应，实现高等教育质量的提高，促进高校取得长足的发展.

广东省；创新强校工程；专项资金；考核评价指标体系

1 引言

为全面实施国家和广东省中长期教育规划纲要，加快推进广东省教育现代化进程，努力走出一条具有广东特色的教育发展新路子，办好人民满意的教育，加快创建教育强省、争当教育现代化先进区、打造南方教育高地（合称“创强争先建高地”），广东省率先于2013年开展“创新强校工程”工作，下拨高等教育“创新强校工程”专项资金（以下简称“专项资金”）.

“创新强校工程”由省教育体制改革领导小组统筹领导.省教育厅、财政厅负责“创新强校工程”的具体实施和管理工作.各高校为实施“创新强校工程”的责任主体.同时，成立广东省高等学校创新强校工程专家咨询委员会，为项目总体规划、重大政策、考核评价、管理实施等提供咨询，保障重大事项决策的科学性，增强管理工作的针对性和有效性.

为加强对财政资金的监督和管理，确保专项资金的规范、安全和高效使用，广东省财政厅、教育厅联合制定了《广东省实施高等教育创新强校工程专项资金管理办法》.专项资金按照统一规划、单独核算、专款专用的原则，实行项目管理，并接受相关部门的审计和监督检查.同时，为加强高等教育“创新强校工程”建设成效的考核，根据省教育厅、省财政厅制定的《广东省高等教育“创新强校工程”实施方案（试行）》（粤教高函〔2014〕8号），制定了《广东省高等教育“创新强校工程”考核办法（试行）》（粤教高函〔2014〕125号），以下简称《考核办法》），每年对各高校上一年度的“创新强校工程”进行考核，考核工作依照《考核办法》进行.

2 “创新强校工程”考核评价的目的和意义

2.1 有助于提高政府的公信力、执行力

党的十八大报告将政府绩效管理的目的视为提高政府的公信力、执行力，这在理论上是个重大突破，也是政府绩效评价的根本要求.作为政府绩效评价的组成部分，财政专项资金绩效评价考核的目的旨在提高公共财政的公信力和执行力.

2.2 有助于各高校建立科学的专项经费管理制度

由于“创新强校工程”专项拨款是高校发展的重要资金保障，合理使用好专项资金已经成为影响高校发展的重要因素，通过对各指标考核评价，有助于各高校从实际需求出发，建立科学的专项经费管理制度，制定合理的专项支出计划，真正又快又好的使用好财政专项资金.

2.3 有助于提高“创新强校工程”项目实施质量

各高校花很大精力竞相争取财政资金支持学校发展，本是无可厚非，问题是获得财政资金支持以后，能否把财政资金用好，达到“创新强校”目的.设立明确的评价考核体系，可以对各高校形成外部约束，并将考核结果与必要的惩罚和激励机制挂钩，有助于督促各高校提高“创新强校工程”项目的实施质量.因此，按照《考核办法》，广东省财政厅、教育厅根据各高校考核结果，综合修正因素等，来确定各高校“创新强校工程”年度奖补资金预算.这是引入以绩效为导向的资源配置方式的体现.

3 “创新强校工程”评价考核原则、内容、程序及其指标体系

3.1 考核原则

客观公正原则.考核工作从实际出发，实事求是、公平公正地反映各高校实施“创新强校工程”的建设成效.

导向性原则.通过发挥考核指标的导向作用，促进各高校认真贯彻落实国家和省关于提高高等教育质量的工作部署，深化改革，发挥优势，办出特色，提高办学水平.

分类指导原则.考核分博士授予权高校、硕士授予权高校和一般本科高校3种类型.考核指标体现各类型高校的办学特色，兼顾民办本科高校办学特点.

探索创新原则.对考核指标实行动态管理，根据高等教育“创新强校工程”的实施情况，不断加以完善和规范.

3.2 考核程序

（1）省教育厅、财政厅共同组织广东省高等教育“创新强校工程”考核工作.每年4月份对各高校上一年度实施“创新强校工程”进行业绩考核.

（2）各高校根据考核指标和评分办法进行自评，并提交自评书面报告及相关佐证材料.

（3）省教育厅高等教育“创新强校工程”领导小组办公室对各高校自评报告进行稽核并出具考核结果.各高校考核结果经省教育厅、财政厅审核并予以公示、公布.

（4）省财政厅、省教育厅根据各高校考核结果，综合修正因素等，确定各高校“创新强校工程”年度奖补资金预算.

3.3 考核内容

广东省高等教育“创新强校工程”着眼于全面提升全省的人才培养、科学研究、社会服务和文化传承创新能力.具体考核内容为：

（1）体制机制改革与协同创新.包含如下内容：学校推进协同机制改革创新工作的主要亮点（含出台的主要改革措施）、学校推进协同创新中心和协同育人平台培育建设工作的主要举措和成效；

（2）学科专业建设.内容包括：重点学科建设改革方案、省级重点学科数量及国际国内排名情况、博士硕士授权学科数量、国家级和省级特色重点名牌专业占学校当年实际招生本科专业比例；

（3）师资队伍建设.内容包括：教师队伍规模及结构、教师专业发展及教师管理；

（4）人才培养.包含内容：在校生数、人才培养机制、教学经费投入较好地满足人才培养需要（日常教学支出占学费收入比例）、教学建设改革、国家级及省级质量工程项目数量、国家级及省级教学成果数量、研究生教育改革创新力度及成效（突出学校改进和加强研究生课程建设情况以及深化专业学位研究生教育综合改革情况）；

（5）科学研究能力.包含如下内容：学校建设重点科研平台、承担重大科研项目、培育重大科研成果奖励、推进科研成果转化和产学研合作所取得的主要成效（突出亮点）；

（6）综合管理绩效评价.内容包括：资源统筹力度及合理配置、预算执行进度和绩效、财务制度及财经纪律执行.

3.4 考核指标体系

考核指标体系分博士授予权高校、硕士授予权高校和一般本科高校3种类型.各类考核指标体系总体框架包括业务评价指标和财务评价指标，均有6个一级指标，分别为：体制机制改革与协同创新、学科专业建设、师资队伍建设、人才培养、科学研究能力、综合管理绩效评价，满分值100分.考核不同类型高校的一级指标的所占分值（权重）不同.各一级指标下面均设若干个二级指标，既有定量（因素考核法、公式法）考核指标，由经核实的相关数据直接计算得分；也有定性（竞争性）考核指标，由专家评审确定得分.一级指标得分为各二级指标得分之和，一级指标、二级指标得分均不得超过该指标的满分值.考核指标是高校有针对性地开展建设工作、管理部门实施管理与考核的重要依据.考核指标及评分办法详见如下附件（本文以硕士授权高校为例）.

表1 摇考核指标

本指标体系分为6个一级指标、28个二级指标.具体指标如下：

（1）体制机制改革与协同创新.以竞争性考核办法，以专家评审打分，考核各高校制定的并通过论证的协同机制改革创新工作实施方案，改革措施及配套的政策，已切实开展协同机制创新改革工作，学校体制机制改革创新研究与实践工作推进顺利、成效明显、特色突出，改革措施及配套政策落实到位、运转良好，能充分调动学校各方的积极性和创造性.学校在培育组建协同创新中心、协同育人平台方面已投入的经费（单独立账，专款专用）情况、学校所给予的专职岗位、固定场所、配套改革政策措施等落实情况；学校所培育组建的协同创新中心、协同育人平台的运行情况和建设成效；以因素分析法，考核学校获得国家、省级协同创新平台的数量和建设绩效.

（2）学科专业建设.按照因素分析法，考核学校重点学科建设改革方案，优化重点学科资源配置方式、机制措施，重点考核学科数量及国际国内排名；国家级和省级特色、重点、名牌专业占学校当年实际招生本科专业的比例.

（3）师资队伍建设.包括教师队伍规模（生师比）、学历结构；引进高层次人才数量、校内特色高层次人才培养计划、选派中青年教师到国内外访学进修人数、中青年教师人才培养计划、聘用国（境）外教师数量、参加国外学术交流教师数量；教师管理制度和机制、教师队伍建设经费保障机制等.

（4）人才培养.包括用公式法计算折合在校学生人数；人才培养机制措施、人才培养模式、本科毕业生初次就业率、教授给本科生上课比例、教师教学能力提升计划；教学经费投入能否满足人才培养需要，其中，教学日常运行支出占经常性预算内教育事业拨款（扣除专项拨款）与学费收入之和的比例应大于或等于13%、生均年教学日常运行支出大于或等于1200元；优质专业和课程建设、学校引入行业企业标准改造专业、课程及校企共建专业情况；与国（境）外合作开展人才培养项目、人才培养亮点特色；教学质量保障体系及建设成效（国家级和省级项目数量）、各种教学评估；研究生教育改革创新力度及成效，考核研究生生源、论文质量，专业学位研究生专业实践培养等；国家级及省级教学成果奖数量.

（5）科学研究能力.主要考核重点科研平台建设及成效；承担的重大科研项目及完成质量，获得的重大科研成果奖励；科研成果转化与产研学合作成效；科研诚信与学风建设，学校学术委员会制度完善、运转良好，以学校文件形式，明确相关科研诚信与学风建设的奖惩办法，学校文件对科研诚信及学风建设监督性强、约束及引导性明显、可执行度高.

（6）综合管理绩效.此考核评价为财务管理方面的内容，主要是学校统筹力度和支出情况；预算执行进度情况，依据省财政厅当年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日时间节点公布的学校项目支出进度与省教育厅项目支出进度相比；以及根据管理需要制定的财务管理制度、专项资金管理制度、内控制度、经济责任制度、绩效评价工作等.

4 考核权重的确定

结合工作实际的开展，由上级“创新强校工程”考核部门组织专家，对各项指标重要程度的分析确定其权重值，并直接表现为赋分值.各类考核指标体系均由6个一级指标组成，满分值100分.考核不同类型高校的一级指标的所占分值（权重）不同.各一级指标下面均设若干个二级指标，既有定量考核指标，由经核实的相关数据直接计算得分；也有定性考核指标，由专家评审确定得分.各指标间既互相独立又互相配合，因此先由考核专家组按各指标在评估目标中的重要程度和作用，确定各指标评分标准.评分标准看各指标的重要程度，最低0.5分，非常重要的指标最高分6分.

5 结束语

“创新强校工程”专项资金绩效考核评价不应该被视为一种短期行为，而应被作为一种长效机制，通过对专项资金绩效评价指标体系的研究，建立面向结果的追踪问效奖惩机制进行绩效管理，可促使高校统筹发展大局，平衡短期利益和长期利益的关系，科学合理配置资源，使有限的资源发挥最大的效应，实现高等教育质量的提高，促进高校取得长足的发展.

［1］《广东省高等教育“创新强校工程”实施方案（试行）》（粤教高函〔2014〕8号）.

［2］《广东省高等教育“创新强校工程”考核办法（试行）》（粤教高函〔2014〕125号）.

［3］《广东省实施高等教育创新强校工程专项资金管理办法》.

［4］孟祥芳，夏来保.科技创新专项资金项目绩效评价指标体系研究.科研管理，2009（30）.

［5］孙兴，范勇，张小平.贵州省科研机构创新能力建设专项资金绩效评价指标体系研究.2012(10).

［责任编辑：丁元］

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1672-402X（2016）11-0086-04

2016-08-16

邱光明（1963-），广东平远人，学士，广东技术师范学院财务处高级会计师.研究方向：财务管理.