通过地下钱庄非法买卖外汇案

通过地下钱庄非法买卖外汇案

外汇局东莞市中心支局（下称东莞支局）通过与公安部门密切配合，逆向倒查企业人民币资金来源，查实了东莞市YD鞋业有限公司（下称YD鞋业）非法买卖外汇的案件，实现了对非法买卖外汇行为的精准打击。

案件来源

对YD鞋业的查处始于汇警合作共同破获的东莞某地下钱庄案。2013年9月25日，东莞市公安局与东莞支局联合行动，一举捣毁了一个位于东莞市厚街镇的地下钱庄。根据双方联合办案机制，东莞市公安局将涉案的地下钱庄经营者方某等侦查完毕后移送检察机关，同时将涉嫌参与非法买卖外汇的YD鞋业移交东莞支局进行调查和处理。

案情简介

2013年5月，外汇局广东省分局与广东省公安厅合作，在广州市破获一特大地下钱庄案，经深挖扩线发现东莞方某等4人与该地下钱庄存在非法资金往来，并获取了相关人员的账户、车牌号等基础信息，遂将方某的相关情况以督办线索形式分别移送外汇局东莞支局和东莞市公安局。

东莞支局根据线索情况，对方某等4人的39个账户进行了调查分析，并将可疑账户和交易流水等情况报告给东莞市公安局。东莞市公安局联合外汇局东莞支局，经过周密部署，一举捣毁了位于东莞市厚街镇一农批城的一个地下钱庄，当场抓获犯罪嫌疑人3名，扣押现金赃款87万多元，查获作案用银行卡（存折）26张（本）、轿车2辆、手机14部、笔记本电脑2台、电话机1部及传真复印机等作案工具一大批，冻结银行账户24个，涉及资金200多万元。

为做实地下钱庄违法证据，东莞支局与东莞市公安局办案人员一起，对参与非法买卖外汇的企业和个人进行了调查，其中就有YD鞋业。经查，YD鞋业成立于2011年8月15日，注册资本和实收资本均为880万元，主要生产和销售鞋类、鞋材等。该公司的产品全部外销。2012至2013年度，该公司出口货物612笔，金额折合2401万美元；进口货物465笔，金额折合1168万美元。同期，该公司办理收汇47笔，金额折合1568万美元；付汇5笔，金额折合342万美元。2012年，该公司投产，营业收入为4384万元；2013年，企业进入正常生产，营业收入为12904万元。2012年、2013年企业的利润分别为20万元和86万元。

该公司刚成立不久，资金较为紧张，而且有部分客户是以美元、港币支票进行支付。为解决资金缺口，YD鞋业通过地下钱庄进行交易，兑换后的资金则主要用于厂租、加工费、员工伙食费等,以及对本企业的增资款。其非法交易涉及金额合计人民币880万元，折合143万美元。

案件定性

YD鞋业的做法，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条关于“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款……”的规定,属非法买卖外汇行为。

启示与思考

一是汇警双方在案件调查中密切配合，对参与非法交易主体保持强大压力。很多参与非法买卖外汇的主体对外汇管理认知不足，特别是日常无外汇业务的主体，对外汇局的行政管理职能不熟悉，在面对外汇局的调查时也往往采取不配合的态度。因此，在对这些主体进行调查时，必须保持一定的震慑力，迫使其配合调查。一方面在调查时向其说明外汇管理的职责，及参与非法买卖外汇交易的法律后果，可能面临的刑事责任和行政责任；另一方面，对抵制或逃避调查的主体，可由公安机关采取强制措施，对其相关账户进行冻结，在行政处罚完成后，再对相关账户办理解冻手续。

二是在案件调查取证过程中转变工作思路，破解取证难题，不断完善证据链。在以往的案件调查中，主要是通过地下钱庄银行账户的资金流水来确定相关主体参与非法买卖交易的事实，如果是现金交易，要取得有利的证据就较为困难。为突破这一难题，在对YD鞋业的调查中，东莞支局改变了思路，在详细了解企业的生产经营情况，摸排其资金支出的主要情况后，从大额支出倒查人民币资金来源。调查中发现，该企业厂房租金、加工费、增资款等部分支出均无法追溯资金来源，且企业无法做出合理解释。最终，企业不得不承认人民币资金来源于与地下钱庄的兑换。对此，东莞支局要求企业对兑换后人民币资金的使用情况进行补充说明，并固化相关证据，形成完整的证据链。

国家外汇管理局管理检查司 供稿