推进企业外汇主体监管

文/贾广军 编辑/李淑玲

推进企业外汇主体监管

文/贾广军 编辑/李淑玲

随着经济全球化不断深入发展，市场主体外汇交易活动日益多元化，交易性质出现了相互交叉、渗透。传统的条线管理方式已不适应形势发展的需要，打破条线限制，实行主体监管势在必行。

确定总体思路

企业外汇主体监管是以涉外企业为对象，全口径采集并分析企业的本外币跨境收支、结售汇等数据信息，对企业不同性质的外汇业务进行集中管理，并在整体评估的基础上实施差别化分类管理。推进企业外汇主体监管，应遵循以下改革思路。

打破业务条线限制，实现外汇局内部一体化监管。目前，我国根据国际收支定义对市场主体进行分项目管理，并据此将外汇管理部门划分为经常项目和资本项目管理部门。各部门，尤其是经常项下货物贸易和服务贸易仍处于分项目、分条线的监管状态。由于各业务部门监管系统相对独立，数据口径不统一，无法真正实现主体监管，因此，打破外汇局内部业务条线限制，从市场主体角度对各类业务进行汇总分析、综合监管，有助于降低监管成本，提高监管效率。

本外币协调推进，实现本外币一体化监管。随着人民币国际化进程的加快，人民币成为我国跨境交易的第二大币种，本外币交融成为跨境贸易、投资活动的新常态。为进一步提升本外币一体化监管水平，应加强沟通协调，制定本外币统一的数据统计口径，建立一体化监管信息系统；同时，梳理现行的本外币跨境资金流动法律、法规，形成全面、统一的本外币政策管理体系，避免监管真空和重复监管的出现。

利用大数据，全面提升企业外汇主体监管水平。建立大数据下的主体监管数据库，破除外汇管理部门、涉外政府部门、市场主体和金融机构之间的数据壁垒。建立“银、政、企”信息资源共享机制，明确数据共享与信息交换内容，全面收集主体信息。同时，利用大数据分析手段，提升各级涉外管理部门的社会服务能力和监管水平。

构建基本框架

为推进外汇主体监管，我们探索构建起“一个目标，两条主线，三项结合，四方保障、五步递进”监管框架。

“一个目标”指外汇主体监管的目标是促进贸易投资便利化。

“两条主线”指促改革与强监管双管齐下。一方面，通过地区试点、政策试点的方式，由点及面，逐步推广，加快实现人民币资本项目可兑换；另一方面，加强事中事后监管，夯实数据统计、监测分析基础，建立全口径信息采集、强化监测分析及预警的外汇管理体系，达到便利化与防风险并重的目的。

“三项结合”指树立全面监管理念，坚持各业务条线监管相结合、本币监管与外币监管相结合、外汇监管与地方经济发展相结合的原则。

“四方保障”指加强统筹协调，通过整合法律法规、完善数据系统、优化机构设置、提高人员能力，为外汇主体监管提供法规、系统、机构和人员四方面的基础保障。

“五步递进”指外汇主体监管按照确定监管对象、收集监管信息、开展监测核查、进行整体评估、实施分类管理的顺序依次开展、逐步深入。

实施具体方法

确定监管对象。依据“抓大放小，突出重点”的原则，将区域内涉外收支贡献度较大的业务并发企业（在特定时间段内发生了经常项目业务和资本项目业务的企业）作为重点监管对象；同时，按照“抓特殊放一般，强调差别化”的原则，在考虑特殊行业、特殊业务企业监管重点差异的基础上，将跨国公司试点企业、房地产企业、融资租赁企业分别作为一类对象进行监管。

企业外汇主体监管监测分析方法明细表

收集监管信息。进一步丰富现有数据信息，不仅收集企业的外汇管理数据信息，也收集企业的本币信息、财务信息和经济、金融相关信息。同时，从内、外两个维度，建立、健全数据采集机制：对内逐步与人民银行RCPMIS系统、支付结算系统，商务部外商投资企业联合申报系统，国家统计局网站进行数据共享，建立高效的数据采集体系；对外与被监管企业建立长效沟通机制，加强与企业高级管理层、董事会、各类风险管理委员会和战略投资者的定期联系，督促企业建立清晰、流畅的信息报送机制。

开展监测核查。一是开展非现场监测。在全面掌握企业数据信息的基础上，开展监测核查。分析交易规律及异常特征，及时预警风险并有效防控。监测分析方法包括但不限于：结构性分析法、趋势分析法、对比分析法、总量平衡法、专项核查法、抽样调查法、交叉验证法和经验判断法（见附表）。重点监测与地方经济发展不协调、不一致的企业，通过导向型监管，引导企业合理摆布跨境资金，实现企业发展与地方经济发展双赢。二是开展现场核查与检查。银行是现场核查与检查的重要抓手。通过加大政策下放后对银行的核查、检查力度，确保银行有效落实“展业三原则”，对可疑情况延伸至企业层面进行检查。三是后续结果跟踪及处理。根据非现场、现场监管情况，对违规企业做出相应行政处罚决定，并在一定范围内通报；对违规行为轻微且未造成严重后果的，提出整改意见，并跟进整改落实情况。

进行整体评估。为将行为监管中分散为“点”的预警集合成各分项业务“面”的评估，进而对企业进行综合评价、分类管理，应探索构建企业整体评估体系。具体步骤可分为三步：一是形成各业务分项评价结果。根据业务发生频率及资金规模，将企业涉及的业务划分为货物贸易、服务贸易、直接投资、外债和对外担保、其他等五种类别。结合现有业务系统指标核查功能，确定各业务具体指标限额，判定各业务下指标异常个数。如货物贸易项下具体指标有5个，分别为总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷余额比率、一年期贸易信贷发生额比率。如各项指标均未超指标限额为正常，1项超指标为关注，2项超指标为轻度异常，3或4项超指标为中度异常，5项超指标为重度异常。为有效计量评估结果，从0—4设定相应的数值，正常、关注、轻度异常、中度异常、重度异常分别对应数值0、1、2、3、4，计算形成企业各项业务的具体情况评估结果和结果对应的数值。二是确定各分项业务对整体评价结果的贡献比例。结合各分项业务资金规模占比情况及业务发生频率，确定各业务权重分别为：货物贸易40%、服务贸易5%、外资30%、外债和对外担保15%、其他10%。三是形成整体评估结果。根据公式“市场主体整体评价值＝∑（分项评价数值×分项业务权重）”，计算企业整体评估数值。根据正常、关注、轻度异常、中度异常和重度异常对应的数值范围，确定整体评价结果(正常对应数值为0；0＜关注≤1；1＜轻度异常≤2；2＜中度异常≤3；3＜重度异常≤4)。外汇局可根据区域特点、外汇收支形势变化，适时调整评估周期和指标权重。

实施分类管理。在整体评估基础上，综合考虑对当地经济影响等情况，实施差别化监管措施，建立守法激励、违法严惩的动态分类监管机制。外汇局可根据外汇收支形势变化，适时调整分类监管敞口。

贾广军

作者系外汇局河北省分局副局长