浅议第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题

  【摘要】在相关政策的指引下，积极推广电子交易，提升金融业电子渠道交易替代率成为了当前最为主要的内容。尤其在金融贸易得到快速发展阶段，中国人民银行推出了《非金融机构支付服务管理办法》，并深刻阐明了第三方支付机构跨境外汇电子支付管理的重要意义。然而从整体角度分析，现阶段我国第三方支付机构跨境外汇电子支付管理因受到外界因素与内在环境的影响，其配套管理制度不健全，资金外流现象严重，所以在新时期，加强探究跨境外汇电子支付问题，并做好监督政策具有重大现实意义。

【关键词】第三方支付机构  跨境外汇  电子支付  管理

近几年，在社会经济的不断发展下，尤其是互联网技术得到广泛应用，越来越多的受众选择使用互联网购物，商户之间网上跨境交易发展越来越重要。与此同时，支付机构跨境电子商务支付业务得到快速发展，并逐渐演变为虚拟化以及无纸化[1]。从整体现状分析，现阶段跨境外汇电子支付配套管理制度存在欠缺，导致异常外汇资金流入渠道更加便利，加强对其研究，实施监督与管理，对防范外汇管理风险具有重要作用。

一、我国跨境外汇电子支付的发展分析

（一）支付规模

在2009年，浙江支付宝以及深圳财付通在国家外汇管理局批准后开展境外收单业务。截止到2015年，支付宝已经成为了我国跨境第三方支付市场份额最大行业之一，其跨境支付总额超过7亿[2]，这在一定程度上推动了我国跨境外汇电子支付的有序发展与进步。

（二）支付的类型

当前我国第三方支付机构所采取的支付业务形式比较单一，主要是与银行进行合作开展跨境网上支付，其类型包括两种，分别是购汇支付以及收汇支付。前者主要是第三方支付机构在境外进行网络支付各种服务;后者则是第三方支付机构在境内提供各种人民币结算服务。

（三）机构模式

按照经营模式进行分类，当前我国跨境支付市场中的支付机构包括三种：第一种是涉足跨境网络购物的模式，包括支付宝、财务通等;第二种是利用银行网络所开展的各种服务，这种模式能够支持跨境购物，外贸B2B，并且还涉及到刷卡消费等业务[3]。第三种是在当前跨境外汇业务逐渐成熟的基础上所开展的，主要是为全球在线收付业务所实施的境外支付企业，包括PayPal。

（四）流程分析

其一是第三方支付机构跨境电子商务中购汇支付的流程。一般是消费者登录境外网购平台选择商品，并且下订单，境外电商人员将订单信息发送给第三方支付平台，且第三方支付平台在获取消费者基本信息后提醒消费者付款，境内消费者将订单所对应的人民币支付给第三方支付平台，第三方支付平台则通知境外电商安排发货，且第三方支付平台则会向相关的托管银行发送支付信息，境外电商在收款之后将信息传递给第三方支付平台[4];其二是商务收汇支付的流程。主要是境外消费者登录境内的网站选择商品，并选择下单，境内电商会将消费者下单的基本信息发送给第三方支付平台，等到第三方支付平台收到信息之后，并给予认证信息后，境外消费者会将款项支付给第三方支付平台，而第三方支付平台则会将款项以及订单的信息传递给境内电商，境内电商则向消费者发送货物。此外，第三方支付平台还需要向相关的托管银行发送支付信息，并将人民币支付给境内电商，当境内电商通知第三方支付平台之后，表明交易结束。

二、当前我国第三方支付机构跨境外汇电子支付管理存在的问题

（一）对个人外汇管理政策效果有消弱效应

1.个人结售汇业务代办资格管理。从整体角度分析，现阶段我国跨境外汇电子支付的类型主要分为三种，其一是以第三方支付机构为客户名义进行结汇;其二是在第三方支付机构的基础上实施统一结汇办理;其三是客户对本币进行直接收付。对照《个人外汇管理办法实施细则》可以看到，第三方支付不仅不是个人，并且代办个人结售汇的过程中也没有严格按照相关的规定提供各项证明材料，这样一来则在一定程度上突破了个人结售汇业务的管理规定[5]。

2.难以执行个人结售汇年度总额的相关规定。一般情况下，第三方支付機构在线下以个人名义代理各项业务的时候，银行无法对第三方支付机构代理业务的具体情况进行了解，包括姓名以及身份证号码，当然，也无法对个人的年度结售汇额度使用情况进行分析，从而无法按照相关外汇管理政策进行分析，难以执行个人年度总额的相关规定[6]。除此之外，在第三方支付机构将个人业务进行打包处理的时，不仅会增加工作量，并且也在一定程度上会导致银行执行的个人结售汇年度总额管理制度无法发挥其价值与作用。

3.难以控制个人分拆结售汇违规。之所以产生这一现象，主要包括两方面的原因，第一方面是因为跨境电子商务交易的金额比较小，并且交易的笔数比较多，与当前所规定的分拆标准存在差异，所以这种情况下银行无法按照当前的分拆标准对个人分拆结售汇交易行为进行筛查;另外一点是当前大多数银行对实际交易个人的身份信息不了解，并且在事前无法核实个人是否在已关注名单之中，这样一来则会导致电子银行的个人结售汇限额会被规避，从而无法进行有效控制。

（二）传统监管审核模式受到影响

1.无纸质单证带来影响。跨境电子商务所依赖的载体是互联网，这种模式不仅没有传统的合同，并且电子单证可以进行修改，不会出现任何痕迹，如此一来，则会导致货物以及服务贸易管理中审核纸质单证的传统受到影响[7]。除此之外，现阶段大多数跨境电子商务在进行交易的过程中没有严格按照进出口货物进行报关，主要采取海关快件进出境，这种情况下会导致跨境电子商务实物交易缺乏真实性，甚至难以核对其出境货物的基本情况。

2.网络虚拟物品造成影响。在实施跨境电子商务之后，最具代表性的便是网络虚拟物品的出现，包括各类游戏币、装备等，这种情况会对真实性审核造成影响。现阶段，除电子软件对无形资产管理问题加以明确之外，各类网络虚拟物品的买卖并没有加以确定，则会导致交易的真实性难以审核。

3.信息流、资金流分离造成影响。在整个跨境电子商务交易中，双方只有要达成交易即可，并没有直接的资金收付，而是采取第三方支付机构作为主要的资金收付体系。这种模式虽然会提高交易质量与水平，但是长此久往则会导致电子商务交易双方关系演变的比较松散，甚至会出现分离化的趋势。除此之外，第三方支付机构会应用银行实时跨境资金收付，但是会因信息流以及资金流的分离导致银行无法对真实性加以判断。

（三）外汇收支信息缺乏准确性

通常情况下，第三方支付机构主要的操作方式是通过线下转换购、结汇主体等方式，这种操作方式会在一定程度上导致个人结售汇的行为有所掩盖，会导致个人结售汇的数据发生缺失[8]。假如第三方支付机构将所有的业务转变为银行自身办理的各项业务，那么则会导致个人结售汇数据出现缺失。换而言之，假如第三方支付机构内部清算的操作中，个人购汇以及结汇行为的内部清算操作受到掩盖，同样会导致个人结售汇数据造成影响，形成缺失。

三、完善第三方支付机构跨境外汇电子支付管理的对策

（一）管理思路

严格按照外汇管理理念以及改革管理方式的需要，积极顺应跨境电子商务交易的整体发展趋势，在进一步满足市场交易主体基础上，构建切实有效的跨境电子商务外汇管理体系，并与商务、海关等相关部门形成统一的整体，真正实现跨境电子商务交易的全面发展。

（二）管理原则

首先，需严格遵循前瞻性原则。跨境外汇电子支付管理工作中需严格根据当前的发展趋势，并且要放眼于未来，在不影响监管的基础上能够真正满足第三方支付机构的各项需求，如此才能真正推动跨境电子商务的有序发展与进步[9]。其次，需要遵循系统性原则。诚如上文所言，跨境电子商务外汇收支所涉及到的内容非常多，所以在对其进行分析的时候需要从其流程角度出发，并且要从市场准入、交易项目判定以及审核等角度出发，并作出规章制度与要求，实现管理工作的有序发展。再次，需要遵循可操作性原则。从本质上分析，跨境电子商务与传统的模式在交易方式上存在区别，主要具有虚拟化以及无纸化等特点，在新形势下，笔者认为需要对电子商务的特点进行分析，要积极制定有效的监督管理机制，要将传统外汇管理模式所存在的弊端打破，從根本上保证监督管理具有针对性。最后，需要严格遵循有效性原则。无论从哪一个角度分析，跨境电子商务主要具备分离性以及多样性，尤其在设计制度的时候需要严格遵循交易这一基本元素，并且要在经办银行的审核后，对各项业务进行分析。除此之外，在赋予第三方机构代理跨境外汇电子支付权利的时候，则需要对交易的实际情况进行分析，要对外汇管理的规定加以分析，如此一来才能真正保证跨境外汇电子支付监督与管理的有效性与全面性。

（三）管理对策

1.对跨境电子商务个人外汇管理加以规范。首先，需要不断完善第三方支付机构下的业务办理资格，从本质上满足第三方支付机构的实际需求，并且还要在相关部门的协助下制定切实有效的联网核查系统。通常情况下，当个人注册成为了会员的时候，那么可以与第三方支付机构签订代办协议书，并且还要从实际角度出发，要求第三方支付机构采取实名认证的方式，利用核查系统对个人身份信息进行查询，并留取个人身份证进行扫描，这样一来，才能真正保证个人结售汇代办业务的规范性与真实性。其次，需要制定完善的个人年度总额管理规定。其内容主要是对第三方支付机构的身份信息加以规定，包括个人结汇业务以及个人交易信息等均需要上报给银行，在银行经过查询确认之后按照相关的规定，将结售汇的实际情况纳入到（个人）结售汇信息管理系统之中，有效保证个人年度总额管理的全面性[10]。再次，需要积极做好个人分拆结售汇管理。笔者认为需要制定专门的跨境电子商务个人分拆结售汇的管理规定，其内容包括分拆标准、筛查时间、筛查方式、共享机制等均需要给予明确。除此之外，还要进一步要求第三方支付机构与托管银行进行实时分拆管理，这样才能真正避免跨境电子商务交易过程中个人分拆结售汇现象的发生。最后，需要积极做好个人外汇结算账户管理工作。其一，需要对个人非经营性外汇结售汇按照个人分拆结售汇管理标准进行严控，并且需要将相关的线索积极提供给相关的工商部门，对不规范经营状况进行打击;其二是需要加强对个人外汇结算账户管理的宣传，需要按照相关的规定要求开设个人外汇结算账户，并且要利用外汇结算的方式收付相关的款项。

2.加强对跨境外汇电子支付真实性的管理。首先，需要积极做好邮递以及快件渠道各类进出境业务的审核，并且需要第三方支付机构将跨境电子商务交易中的名单以及相关单据进行扫描，包括个人物品申报单、出口物报关单等，切实履行真实性审核义务。其次，需要积极做好网络虚拟物品交易的监督与管理。在上文中笔者提出当前发展体系中网络虚拟商品出现，包括付费电影、游戏币、装备等，这种网络虚拟商品交易因具有虚拟性与特殊性，所以笔者认为可以将其设定为服务贸易，并且与商务、税务、海关等部门的沟通配合，制定对网络虚拟商品交易的管理规则，并且要从业务备案登记以及外汇收付等角度出发与分析，保证跨境电子商务的网络虚拟商品能够真正做到有法可依。最后，需要在新时期积极构建完善的跨境电子商务信息交互平台。值得注意的是需要与汇管理部门与工商部门、商务部门的协调配合，要构建有效的跨境电子商务信息交互平台，将该平台的作用发挥出来，并能够引导第三方支付机构将各类交易订单以及资金信息纳入到信息交互平台之中，从而真正实现跨境电子商务交易的信息流，这样可以实现数据共享，并且能够方便各个部门（工商、海关、商务、外汇）的检查，能够实现与自身监管的交叉对比，甚至还可以将信息流与资金流不匹配现象进行管理，从而保障交易的真实性。

3.做好跨境电子商务外汇收支信息监测工作。首先，需要对国际收支统计监测管理工作加以完善。要不断明确现阶段跨境电子商务外汇收支中真实性审核管理的重要意义，银行积极做好对跨境外汇电子收支真实性的核查。此外，第三方支付机构可以将在交易中双方的基本信息提供给银行，包括双方的名称以及资金的基本属性。除此之外，还需要严格按照相关跨境电子商务交易发生制的相关原则，积极制定完善的跨境外汇收支信息申报要求，从根本上保证申报数据信息的准确性与全面性。其次，需要对个人结售汇数据录入数据加以规范。从金融发展角度分析，第三方支付机构代理个人在实施跨境外汇电子支付业务的时候，需要对不合理的内容禁止，比如进一步杜绝出现以第三方支付机构名义办理结售汇的现象，而需要采取实际的交易方式，要以个人名义在银行办理结售汇业务。当然，银行还需要严格在个人结售汇信息管理系统中采集相关结售汇数据，按照规定申报个人跨境外汇收支数据，从根本上保证结售汇系统数据的完善性，保证第三方支付机构为个人办理跨境电子外汇数据的及时性、全面性、完整性。另外，还要不断加强对第三方支付机构进行业务的检查与核查，避免诸多不良现象。

四、结语

综上所述，自《金融业发展和改革“十二五规划”》推出之后，电子交易成为了一项十分重要的发展趋势，且占据了国民经济发展中十分重要的地位。近几年，在相关国家政策的指引下，为进一步促进支付服务市场，积极探究第三方支付机构跨境外汇电子支付管理备受关注，将其中存在的问题加以分析，从实际发展角度出发进行解决，推进电子交易市场的完善发展。

参考文献

[1]汪文进.第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题研究[J].华北金融，2013，01：44-47.

[2]汪文进.第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题研究[J].西部金融，2013，03：79-83.

[3]杨松，郭金良.第三方支付机构跨境电子支付服务监管的法律问题[J].法学，2015，03：95-105.

[4]彭博.支付机构跨境支付对外汇管理提出新挑战[J].金融经济，2015，20：11-13.

[5]郭景荣.第三方支付机构跨境支付业务监管探讨[J].金融科技时代，2014，06：68-69.

[6]宋连.第三方支付跨境电子商務外汇管理问题探究[J].中国信用卡，2014，07：61-63.

[7]叶华文，旷彦昌.第三方跨境支付存在的问题及对策研究[J].电子商务，2014，09：37-38+40.

[8]杨扬.第三方跨境电子支付服务法律体系及监管问题研究[J].区域金融研究，2016，02：79-85.

[9] Qi.The cross-border e-commerce payment channel construction and the path to improve the international financial research [J].2016，03：56-59.

[10] Wang Xingping.Study on the management of cross-border e-commerce and third party payment [J].Southern finance，2013，12：54-56+16.

作者简介：常帅渠（1976-），男，汉族，中国人民银行洛阳市中心支行，经济学学士，经济师，研究方向：外汇管理、国际金融。