信用管理信息系统研究

邓礼全

（电子科技大学成都学院，成都611731）

信用管理信息系统研究

邓礼全

（电子科技大学成都学院，成都611731）

信用是现代社会重要的生产和社会关系，信用管理是市场经济环境下企业十分重要的工作，而信用控制则是信用管理中的关键组成部分。本文在阐述企业信用管理的任务后，提出信用管理信息系统的组成结构，探讨信用控制的策略，为企业建立信用管理信息系统进行有益的探索。

信用管理；信用控制；信息系统

1　信用管理概述

很多大中型企业为了扩大市场、抢占市场份额，采取了对客户进行信用销售的方法，适当的信用销售有助于企业客户的发展，但另一方面，失控的信用销售也会给企业带来很大的风险，在存在信用缺失的状况下，需要采取切实有效的措施进行信用管理和信用控制，以保障信用发放企业的财产安全。

信用管理的主要内容包括：征信管理（信用档案管理）、授信管理、信用控制管理、应收账管理等几个方面。它是通过收集客户的信用信息与数据、综合处理后对客户的信用质量做出评价、制定恰当的信用政策、对客户进行信用授予、销售过程中进行信用控制、对产生的应收账款进行跟踪催收管理等工作完成的。

2　信用管理关键任务

由信用管理的内容可知，信用管理需要完成四大关键任务：①制定信用管理的信用等级，并设定相应等级的信用期限和信用额度；②分析客户的经营状况，设定客户的信用等级，并据此明确客户的信用期限和信用额度；③根据客户的信用期限和信用额度，对客户订单进行信用控制；④根据信用期限计算客户的应收款账龄表。

制定客户信用等级时，一般按照客户的品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类几十个指标，对各项指标实行量化处理，进行综合评分统计，根据分值将客户划分成不同信用等级，比如大型工厂为“A”类、小型超市为“D”类等。

明确了客户的信用等级后，利用信息系统对客户订单进行信用控制，这是信用管理的关键任务，也是本文研究的重点，信用控制的策略和方法在后面进行详细阐述。

信用管理的结果是提供一份对企业有利的客户应收款账龄表，它是根据客户的信用期限和计算日期对客户未付款订单分类统计得到的。

3　信用管理系统结构

在信用管理系统中，建立基于因特网技术的WEB平台，利用SQLSERVER或其他大型数据库管理系统建立信用管理数据库，采用B/S计算模式。信用管理系统的功能结构如图1所示。

图1　信用管理系统功能结构

下面对系统的主要模块功能进行说明。

（1）设定信用等级：建立客户信用等级表，并设定与信用等级相适应的信用额度和信用期限，该表可随着客户、竞争对手等市场环境的变化而变化，一般一年或半年审核修订一次，如表1。

表1　客户信用等级表

（2）客户档案建立及维护：录入客户资料，建立客户档案，是信息系统的基础工作，必须保证录入数据的正确性、完整性，如有变化，及时修改。

（3）录入客户销售订单：由于销售订单有信用销售和现金销售两种情况，在录入信用销售订单的过程中对客户进行信用控制，系统将对客户的信用状况进行查询，对于有未付款订单金额超出信用额度或未付款订单的未付款时间超出信用期限的客户进行监控，对他们的现金订单实行挂起处理，不能打印发票和发货单据，等待客户付款后信用主管释放挂起订单方可打印发票和发货单。

（4）客户付款：客户对未付款订单付款后，其信用状况好转，如客户有挂起订单，可进行释放处理。

（5）释放挂起订单：当客户付款达到信用允许情况后，可对客户挂起订单进行释放处理，之后可打印发票和发货单据。

（6）销售结算：系统对未付款单据和客户付款等进行统计结算，生成相关财务和销售数据，包括应收账款账龄数据、收款数据、销售数据等各类统计分析数据。

（7）查询打印各类报表：查询打印财务和销售统计报表和分析报表，如应收账款账龄分析表、收款日报、销售日报、应收账款报警表等分区域分渠道的各类分析表，供企业主管和财务、销售人员参考。

为了实现上述功能，必须建立客户信息、订单信息以及客户应收账款等信用管理数据表。

（1）客户信息表除了客户的基本情况外，还应包括与财务有关的资料，如：信用额度和信用期限。

（2）对于订单，通常情况下需要建立两个订单表，一个是订单头表，用于表示订单的订货日期、订货金额和订单释放人等信息，另一个是订单明细表，表示订单的具体商品，我们关心的是订单金额，不关心订单明细，所以重点讨论订单头表。

（3）信用管理的结果是有良好的应收款账龄数据，为此，需要设计客户应收款账龄分析表来反映信用管理的状况。

4　信用管理关键模块设计

信用管理系统可采用面向对象程序设计语言C#建立与数据表相关的类来读取客户信息、处理客户订单以及进行客户应收账款账龄分析。

4.1定义C#信用管理类

在C#开发的信用管理系统中，定义客户类、订单头类、客户应收款账龄类三个类来产生实例对象，读取和写入数据库中的客户信息表、订单头表、应收款账龄分析表等对应数据表的数据，以便处理信用控制问题。

4.2信用控制策略

对客户的信用控制是根据客户信息表中的信用额度和信用期限数据，对客户新开订单进行相应控制实现的。下面的客户类用于提取信用数据库中客户信息表数据，订单头类用于录入订单数据，它们的作用如下。

4.2.1客户类cCustomet

客户类除了客户号、客户名、客户地址等信息外，还包含能进行财务控制的信用信息，其中：

ctedit_1imit表示是否需要对该客户进行信用控制，需要进行信用控制的，该控制选项为真“ttue”。

ctedit_petiod是对该客户授予的信用期限，比如：30、45等，表明该客户可赊购30天或45天；现金客户的ctedit_petiod为0。

ctedit_apptoved是对该客户授予的信用额度，比如100 000元，表明该客户可赊购10万元的货物；现金客户的ctedit_apptoved为0。

teceivab1e_in_petiod是该客户在信用期限内尚未付款的订单合计金额，teceivab1e_out_of_petiod是该客户超出信用期限尚未付款的订单合计金额，这两个金额是通过otdethead中未付款订单的amount值根据当前日期与otdet_date的时间差大小按照信用期限ctedit_petiod汇总得到的，在信用期ctedit_petiod内的金额计入teceivab1e_in_petiod，超出信用期ctedit_petiod的金额计入teceivab1e_out_of_petiod，可每天结算得到最新数据以便次日进行赊销信用控制。

4.2.2在订单头类cOtdetHead中实现的信用控制策略

信息系统在开信用订单时通过查询客户信息表的相关资料决定是否对该客户的订单进行实时在线的挂起操作，控制的策略是：

A.ctedit_1imit为“ttue”并且（信用期外欠款teceiveab1e_out_of_petiod＞0）

这是对客户欠款是否超出信用限期进行判定的。

B.ctedit_1imit为“ttue”并且（新开赊销订单金额amount+信用期内欠款teceiveab1e_in_petiod）＞信用额度ctedit_apptoved

这是对客户欠款是否超出信用额度进行判定的。

当A、B任一策略成立时，该客户的当前新开信用订单将被挂起，订单头类中的suspend置为真“ttue”，直到该客户付款后A、B策略不成立或者经过企业信用控制经理同意释放本信用订单后，销售流程才能得以继续下去，产生相应的发票和发货单。

订单头类上的te1easeman记录释放订单的信用控制主管姓名，用于以后进行信用管理的监控，以便实现对信用控制的跟踪和反馈，做到信用管理有序进行。

suspend为“fa1se”时，该订单是正常订单，系统能够生成发票和发货单，销售业务流程能正常继续下去。

4.2.3客户应收款账龄类cReceivab1eAging

信用管理是一个事前监督、事中控制、事后跟踪的过程，事前监督主要是检查对客户的信用等级设置是否合理，信用期限和信用额度的数据录入是否正确；事中控制是按照信用政策对销售业务流程中的订单进行处理，挂起欠款超过信用额度或超过信用期限的客户订单，按照信用主管的意见进行控制和释放；事后跟踪是每天提供客户应收款账龄分析表，供销售部门向客户催款和财务部门进行资金调配使用。

应收款账龄分析类中的分类数据如teceivab1e_31u、teceivab1e_31_60等是通过汇总订单头表中未付款订单的金额得到的，相应账龄可以利用结算日期accounting_date与订单头表中的订货日期otdet_date之间的时间差得出，只要设置适当的accounting_date，随时都可计算出相应时间的客户应收款账龄，从而跟踪销售部的工作业绩，提高企业经营管理水平。

5　结语

企业的资金安全、财产安全只有在解决了企业信用管理中的信用控制问题才能得到保障，企业的经营管理才能进入正常轨道，社会各经济主体之间的信用关系才能真正地理顺和规范，而利用信息技术解决信用控制问题，提高信用管理能力是企业提升经营管理水平的必由之路，必将得到大力推广和应用。

主要参考文献

［1］中国合作贸易企业协会.中国企业信用管理发展报告［R］.北京：中国经济出版社，2013.

［2］［美］内格尔（Nage1）.C#高级编程［M］.北京：清华大学出版社，2013.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.13.050

F270.7

A

1673-0194（2016）13-0094-02

2016-02-02

邓礼全，男，硕士，电子科技大学成都学院教授、经管系实验中心主任，主要研究方向：信息系统分析与设计、电子商务、现代物流。