小微企业信用体系建设现状与提升研究*——以苏州市吴江区为例

邵　珉，王世文

(苏州科技大学 商学院，江苏 苏州 215009)

小微企业信用体系建设现状与提升研究*

——以苏州市吴江区为例

邵珉，王世文

(苏州科技大学 商学院，江苏 苏州 215009)

摘要：小型微型企业是市场经济活动主体的重要组成部分，对供给侧结构性改革和稳定就业具有重要意义。近年来，在双创政策的支持下，苏州市吴江区小微企业数量快速增加，对区域经济发展发挥了重要作用，但也不可避免地遇到了融资难的挑战。尽管当地政企银多方积极合作，尝试建立小微企业信用体系破解融资难题，并积累了一定经验，但也面临新的问题需要深入研究。借鉴阿里小贷发展经验，完善小微企业信用体系尚需重点推动五个方面的工作：明确各相关部门职能；健全信用评级和征信体系；挖掘服务系统信息资源；推进服务系统网络信息化建设；优化信用体系服务机构业务流程。

关键词：小微企业；融资；信用体系

小型微型企业(即小微企业)是指营业收入500万元以下的农林牧渔企业，从业人员300人以下、营业收入2 000万元以下的工业企业，从业人员100人以下、营业收入2 000万元以下的餐饮企业等*根据2011年版《中小企业划型标准规定》进行定义。。2014年工商总局发布的《全国小型微型企业发展情况报告》显示，小微企业占市场主体的绝对多数，是经济持续稳定增长的基础。截至2013年年末，全国的小微企业1 169.87万户，占企业总数的76.57%；如果将4 436.29万户个体工商户纳入统计后，小微企业占比则高达94.15%；小微企业创造价值占GDP总量的60%，新增和再就业人数占就业人口的70%，完成新产品开发比例高达80%。[1]2013年国务院发布的《关于金融支持小微企业发展的实施意见》中就指出，小微企业是国民经济发展的生力军，在稳定增长、扩大就业、促进创新、繁荣市场和满足人民群众需求等方面，发挥着极为重要的作用。[2]*2015年8月，国务院常务会议再次指出小微企业是就业的主渠道、发展的生力军。

然而，小微企业的发展仍然存在着诸多制约因素，其中融资困难已成为制约其发展的最大障碍。理论和实证研究都表明，在发展中国家或地区的小微企业融资结构中，正规金融所占比重很小，而内源融资和非正规金融是小微企业创立和成长的主要资金来源。[3]完善小微企业信用体系是构建小微企业融资体系的核心组成部分，近年来受到社会各界的广泛关注。2013年，国务院《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》就提出“支持小微企业信息整合，加快推进中小企业信用体系建设”[4]。2014年，国务院《关于扶持小型微型企业健康发展的意见》再次提出“促进小型微型企业信用体系建设。通过信息公开和共享，利用大数据、云计算等现代信息技术，推动政府部门和银行、证券、保险等专业机构提供更有效的服务”[5]。同年，为了着力改善小微企业和“三农”金融服务，促进普惠金融发展，中国人民银行制订了《关于加快小微企业和农村信用体系建设的意见》。

在相关理论和政策意见的指导下，为优化金融生态环境，支持小微企业发展，2011年吴江全面启动小微企业信用体系建设工作。经过近五年的实践，吴江区小微企业信用体系建设积累了一定经验，取得的阶段性成果值得借鉴，但也面临着新的挑战，如体系的适用性有待提高、系统的数据挖掘深度不够、服务流程有待优化等。随着小微企业总体融资需求的快速增长，融资难问题始终没有得到根本性解决。因此，如何加快吴江小微企业信用体系创新步伐，“解渴”小微企业融资，不断探索服务小微企业的新思路、新举措，进而助推地方实体经济，已成为当前的现实性课题。

一、小微企业信用体系建设的意义

对于小微企业而言，由于企业规模小、制度不健全等原因，为了获得更多的资金往往需要更高的融资成本。而完善的小微企业信用体系有助于小微企业破解信息不对称难题，解决其融资难、融资贵问题，度过融资瓶颈。

首先，经典经济学理论对信用体系的重要性进行了阐述。信息不对称理论(asymmetric information)、博弈论(game theory)和交易成本理论(transaction cost)是解释信息体系不完善对企业融资制约的主流理论。其中，信息不对称在经济学理论和实证分析中得到了广泛认可。该理论认为现实交易过程中，信息是不完全的，并且是具有价值的，当市场参与者意识到可以利用信息不对称进行欺诈时，尤其是欺诈活动的收益大于维护信用的成本时，具有“信息优势”的交易主体就有可能利用对方的“信息劣势”以谋取更大的利益，从而造成另一方的利益受损。从这个角度来看，信用体系是维持市场信息透明、提高市场效率的约束条件。

其次，国内学者对信用体系建设的重要性进行了论证。在传统经典理论研究基础上，国内有学者对信用体系不完善制约中小企业融资的具体情况进行了深入分析。例如，林毅夫和孙希芳在信贷市场借款人异质的假设基础上引入贷款人异质的假定，考虑具有不同信息结构的贷款人的行为方式及其竞争关系，进而分析信贷市场的均衡，并证明信息不对称是金融交易的一个基本特征；同时指出，相对于大企业，小微企业信息更不透明，缺乏企业财务报表等易于传递的硬信息，这种矛盾使得小微企业的融资比大企业更加困难。[3]钟田丽、弥跃旭和王丽春提出小微企业融资市场失灵的原因主要来自于信息不对称造成的“逆向选择”与“道德风险”以及企业自身融资能力的低下。小微企业向银行贷款融资方面，信息不对称对企业融资的影响会带来两个问题：一是银行无法获取贷款合同实施后与小微企业相关的有用信息，特别是企业申请贷款的实际还贷能力和还款计划的质量；二是一般来说小微企业信誉度不高，风险较大，所以需要一些监控机制。但是由于监控成本较高，加上银行在加工处理这些信息方面也会遇到困难，因而限制了信息的有用性。这使银行陷入两难的困境，并最终放弃贷款，小微企业将得不到资金支持。[6]

第三，基于信贷实务对信用体系建设重要性的论证。目前，小微企业最主要的融资途径仍是民间融资和银行贷款，银行在决定是否向小微企业放贷时，需要充分了解该企业的实际情况。而小微企业往往正处于初创期或成长期，经营管理水平相对较低，相关制度也不健全，信用意识相对薄弱。银行在做决定时无法得到完整的企业信息，甚至部分企业还有可能提供虚假信息，因而银行要么放弃投资，要么要求企业提供担保。但即使企业提供了担保，银行依然无法在贷后对企业进行有效的监管。[7]银行贷款的信息主要通过现场调查、征信体系、企业集群、政府部门、中介机构和监管信息等收集。从信息类型、信息获取难易度、信息可靠度和信息获取成本几方面对信息收集方式进行对比，结果如表1所示。信用记录是征信体系的主要信息来源，以有效记录企业的日常经营行为。由于信用记录具有长期性、延续性、真实性和准确性，故较其他信息来源其信息获取更容易，信息可靠度也更高，同时信息获取成本较低，它是最为有效的方式之一。[8]因此，建设和完善小微企业信用体系有着重要的意义。

表1　银行贷款信息收集方式对比

二、吴江小微企业信用体系现状及问题

小微企业在吴江区经济发展中占有重要的地位。根据《苏州市吴江区第三次全国经济普查主要数据公报》，截至2013年年末，吴江区第二产业和第三产业的小微企业法人单位共计2.60万个，占全部企业法人单位98.0%；小微企业从业人员39.19万人，占全部企业法人单位从业人员51.9%；小微企业法人单位资产总计4 404.69亿元，占全部企业法人单位资产总计51.5%。[9]为了进一步服务小微企业，推动小微企业快速发展，吴江区以中小企业信用体系为基础，依托小微企业信用信息服务系统，着力加强吴江区小微企业信用体系的建设。

1.建设现状

自2011年起，吴江人民政府积极推进农村信用体系建设试验区各项创争工作，并取得了初步成效。2011年8月，中国人民银行苏州市中心支行、共青团苏州市委和吴江人民政府制定了《吴江市农村信用体系建设实施方案》，并签订了《农村信用体系试验区共建协议》。同时，在吴江人民政府的领导下，由中国人民银行吴江支行和吴江经信委牵头组建了“吴江市中小企业服务中心”作为专门服务机构，在充分利用中国人民银行现有企业和个人两大征信服务系统的基础上，建立“吴江市中小企业信用服务系统”，后改名为“吴江区小微企业信用信息服务系统”。

该系统通过跨部门数据信息的收集、整理、汇总、导入等，生成一个新的数据库，实现有条件的信息共享。这些信息内容主要包括：企业基本信息、企业注册资本及构成、企业纳税信息、企业资产负债表、企业利润分配表、企业拥有专利情况、企业公共事业缴费信息、企业社保缴纳信息、企业公积金缴存情况、质量信用档案管理信息、企业信贷业务信息、企业授信业务信息、企业贴现业务信息、企业对外担保信息等。至此，吴江区初步形成了以小微企业信用信息服务系统为基本平台的小微企业信用体系。

包括中国人民银行在内的各个单位在使用该系统时，需要经过严格的申请、备案、审批流程，系统外机构需要查询信息时，必须签订保密承诺书，并且备案成为本系统的会员。

系统自建成以来，使用情况良好。截至2013年年末，会员量和查询量逐年递增，其中小贷公司和担保公司查询量逐年上升，但银行查询量却逐年下降(见表2)。

2.优势分析

首先，多方联手，建立创争工作机制。吴江小微企业信用体系由人民银行苏州市中心支行、共青团苏州市委和人民政府等多方联手，共同建立创争工作机制，旨在通过多方合作，实现资源共享，构建“三农”融资服务平台，建立农户、农村经济组织、农业“信用+征信+信贷”的金融扶持模式。创争之初，由中国人民银行牵头，建立了信用体系创建工作小组，随后将小组成员单位增至农委、财政局、地税局、农工办、农林局、卫生局、人社局、妇联、团委等部门和涉农金融机构，从人力、技术、财力等方面加大支持力度，使吴江小微企业信用体系的发展能够持续有效。

表2　吴江区小微企业信用信息服务系统使用情况

其次，部门联动，成立专门服务机构，建立跨部门信息共享机制。2011年，“吴江市中小企业服务中心”在全省率先正式运行，其建立的“吴江市小微企业信用信息服务系统”收集了企业工商、税务、供水、供电等17个部门的相关信息，定期更新，并通过技术链接形成一个新的数据库，为小微企业信用体系的建设提供了坚实的基础。数据库的信息实现有条件的共享，一定程度上加强了企业的信息透明化。而专门服务机构能为银行、企业、第三方金融服务机构提供全方位、多角度的信息服务，加强银企之间的沟通，为小微企业的长期发展提供有效的支持。

最后，建立外部评价机制，开展信用评级试点工作。从2010年起，中国人民银行吴江支行分别指定大华国信、中诚信为外部评级机构，开发了数据采集表和评分模型，建立了农业经营主体信用体系，并不断推进评级工作，日常加强跟进评级进度，为进一步完善小微企业信用体系提供了工作基础和经验。

3.面临的问题

虽然吴江小微企业信用体系的建设具有一定的优势，近年来对吴江小微企业融资的快速增长发挥了积极作用，但相对小微企业总体融资需求而言是远远不够的，小微企业融资难问题始终没有得到根本性解决。

首先，针对小微企业的特点，原有的中小企业信用体系并不一定完全适用。从企业规模、销售额等方面来看，中小企业和小微企业都存在着一定差别。例如，原中小企业信用体系的指标中更多关注的是企业经营状况，而很多小微企业更多的是取决于企业主个人的信用状况，那么将企业经营状况的信息作为小微企业的信用评级指标就显得并不准确。因而，针对两类不同的企业应当采取不同的信用体系。

其次，现有吴江区小微企业信用信息服务系统收集的企业信用数据虽有一定的广度，但深度不够。目前系统收集的主要是2011年以后的数据，而之前的数据基本没有，由于数据类别多，涉及的部门多，进一步收集数据困难很大，多个主管部门之间的协调工作较难开展。

第三，现有的吴江区小微企业信用信息服务系统功能局限性较大，业务流程不够便捷。现有的系统为单机版信息管理系统，从功能上来看，更趋向于数据库，大部分的服务业务只能在系统的支持下通过线下完成，从而制约了信用体系为小微企业提供专业化服务的发展。此外，企业除了申请成为会员外，每次申请查询都需要到系统服务部门现场办理，导致部分银行减少查询次数，甚至放弃查询。

三、完善吴江小微企业信用体系的建议

针对系统存在的不足，借鉴阿里小贷利用电子商务平台的优势，如海量的信用信息、充分利用网络平台、高效的信息处理等[10]，吴江小微企业信用体系应从制度、指标体系、系统信息资源、网络信息化等方面进行完善优化。

1.完善信用体系相关制度

完善吴江小微企业信用体系首先应当健全相关制度。一系列的规章制度是信用体系各个环节得以正常运作的基础保障。因此，吴江区人民政府应制定相关的规章制度，以推进信用体系建设和完善工作的进程。首先，政府需明确相关部门在信用体系中的工作职能，并规定各个部门之间的对接任务和要求；其次，制定具体的工作目标，明确相关负责人的绩效考核制度；最后，制定相应的信用法规和奖惩制度，监督和激励各个部门推进信用体系的建设和完善。只有制定了相关的规章制度，并严格监督各部门认真履行各自的职责，才能协调好各个部门，共同努力，互相配合建设和完善小微企业信用体系工作。

2.健全信用评级和征信体系

目前，吴江小微企业信用体系是以中小企业信用体系为基础的，而现有信用评级指标体系并不完全适用于小微企业，因此需要改进和完善，以适应小微企业的特征和实际情况。可以选取行业、规模等方面具有差异性、代表性的公司，进行小微企业信用体系适用性的测试，并根据测试结果调整和完善现有的评级指标体系，直至基本适合大部分小微企业。信用评级指标是小微企业信用体系的核心内容，评级指标对于银行和其他金融机构判断是否为小微企业发放贷款提供了重要的参考依据，因此指标的完善对于信用体系的建设起到了关键作用。此外，应建立以政府为主导的第三方信用评级机构，一方面由政府监管，另一方面通过市场化运作进行优胜劣汰的公平竞争。这样可以更有针对性地为小微企业的融资提供服务，同时推动我国小微企业信用体系的不断发展和完善。

3.深度挖掘系统信息资源

小微企业信用数据变化频繁、信息量大，而数据的真实性和实效性又直接影响到企业的信用评级，也影响到企业借贷的成功率。如果少数部门理解不充分、支持力度不够，将给信用体系的建设与完善工作带来极大的困难。因此，应在政府部门的支持下，克服一切困难，加速信用数据的深度挖掘。在小微企业相关规章制度完善的基础上，应以完善后的信用评级指标为依据，进一步协调体系所涉及的各个部门，深度挖掘服务体系信息资源。目前，小微企业的信用数据分布在工商、税务、供水、供电等17个部门，范围较广，但2011年以前的数据几乎没有。协调这些部门对数据进行深度挖掘是一项长期而又艰巨的工作，需要政府的支持和监督。数据收集完成后应尽快录入数据库中，并及时进行处理、共享。

4.推进服务系统网络化建设

吴江区可以将原有系统进行优化或重新开发，推出网络版“吴江区小微企业信用服务系统”(见图1)。会员可以通过网络进行注册，并且小微企业在注册时可以要求其完善基本信息并上传相关证明材料，系统管理人员负责审核，有投资需求的银行等金融机构也可注册成为会员。同时，为了维持系统的正常运营，可以向会员收取适当会员费，后续的信用信息查询和融资信息发布功能也仅对缴费会员开放。小微企业会员注册成功后，系统管理员需协调信用信息涉及的所有分管部门，要求各部门提供尽量准确完整的信息，然后由管理员直接导入，并进行数据处理，对企业会员进行信用评级。银行等金融机构在注册成功并缴纳会费后，可以申请对小微企业进行信用信息查询，系统管理人员收到查询申请后，调取相关信息并及时反馈给金融机构。此外，平台还可以给已缴纳会费的小微企业提供融资信息发布的功能模块，小微企业的融资需求可以在系统首页显示，有意向的金融机构可以通过系统获取小微企业的联系方式。这样可以帮助小微企业拓宽融资渠道，降低融资成本，从而有效地帮助小微企业解决融资难的问题。

5.信用体系服务机构业务流程重组

当吴江区重新完善信用服务系统后，专门的服务机构也应重新调整业务流程，进行业务流程重组，调整后的业务流程如图2所示。

原有的业务流程大部分业务都是在线下完成的，进行业务流程重组后，几乎所有的业务都可以通过网络完成。小微企业在注册成为系统会员后，系统管理员立刻通知各个部门收集其信用信息，并及时纳入数据库中。小微企业在缴纳会费后，可以在系统中发布融资需求信息，用以吸引投资。而金融机构在缴纳会费后，可以申请查询感兴趣的小微企业的信用信息，如果确有投资意向，可以通过系统取得该企业的联系方式，然后银企双方进行线下洽谈。当系统较为成熟稳定后，建议进一步开发投融资过程中的服务业务(如图中虚线框部分)，系统可以直接为投融资双方的合作过程提供监控管理功能，一方面为银企双方提供更高的合作保障，另一方面为系统开拓了信用信息收集的渠道，使得信用信息实时更新，更具准确性。

图1　吴江区小微企业信用服务系统

图2　业务重组后的信用体系服务机构业务流程图

结语

小微企业是我国经济社会发展的重要组成部分，但因信用系统不完善，导致小微企业有效融资困难，严重制约了小微企业的成长与发展。加快小微企业信用体系的建设和完善，支持信用良好、发展良好的小微企业融资发展，对于带动就业、扩大内需、促进经济结构的调整、增强经济活力等均具有十分重要的意义。

吴江区小微企业信用体系建设起步早，积累了较丰富的经验，但也较早遇到了发展的瓶颈难点。为进一步提升完善小微企业信用体系，尚需推动以下几方面的工作：明确各相关部门职能，完善小微企业信用体系相关制度；健全信用评级和征信体系；深度挖掘服务系统信息资源；推进服务系统网络信息化建设；优化信用体系服务机构业务流程。

参考文献：

[1]全国小型微型企业发展情况报告(摘要)[EB/OL].(2014-03-31)[2015-12-19].http:∥www.saic.gov.cn/zwgk/tjzl/zxtjzl/xxzx/201403/t20140331_143497.html.

[2]国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见[EB/OL].(2013-08-12)[2016-02-12].http:∥www.gov.cn/zwgk/2013-08/12/content_2465243.htm.

[3]林毅夫，孙希芳.信息、非正规金融与中小企业融资[J].经济研究，2005(7),35-44.

[4]国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见[EB/OL].(2013-07-01)[2016-01-19].http:∥www.gov.cn/gongbao/content/2013/content_2449453.htm.

[5]关于扶持小型微型企业健康发展的意见[EB/OL].(2014-10-31)[2015-12-10].http:∥www.gov.cn/gongbao/content/2014/content_2786787.htm.

[6]钟田丽，弥跃旭，王丽春.信息不对称与中小企业融资市场失灵[J].会计研究, 2003(8)：42-44.

[7]何兆.服务于中小微企业融资的社会信用体系建设研究：以JN县为例[D].云南：云南大学，2012.

[8]黄丰伟.中国小微企业征信体系完善研究[D].长春：东北师范大学, 2013.

[9]苏州市吴江区第三次全国经济普查主要数据公报(一)[EB/OL].(2015-02-17)[2015-12-26].http:∥www.wjdaily.com/2015/0217/4339.shtml.

[10]钟曜璘，彭大衡.阿里征信模式对我国金融征信体系建设的启示[J].征信,2014(2)：36-40.

(责任编辑：周继红)

* 收稿日期：2016-03-22

基金项目：苏州市科协软科学课题“苏州市创新型中小企业融资体系现状与完善对策研究”(2015B11)

作者简介：邵珉，女，苏州科技大学商学院辅导员，主要从事产业经济研究；

中图分类号：F276.3

文献标识码：A

文章编号：1672-0695(2016)03-0035-07

王世文，男，苏州科技大学商学院教授，经济学博士，主要从事科技金融、公司财务研究。