存款保险制度的效应分析

彭方方 辛立秋 马志宏 辛斌

摘要：存款保险制度被金融业界人士认作金融体系改革的重要组成部分。文章首先从国际国内两个角度分析存款保险制度建立的背景，然后从储户和银行两个角度，反思存款保险制度实施后产生的对小额储户能够全额赔偿和大额储户金融资产配置多样化、促进银行业良性竞争等正面效应及增加银行成本、压缩银行利润等负面效应，最后针对存款保险制度的现状提出相应的政策建议。

关键词：存款保险制度；效应；全额赔偿；良性竞争

一、存款保险制度产生的背景

存款保险制度是指由政府建立存款保险机构，各存款机构按一定存款比例向存款保险机构缴纳保费从而形成存款保险准备金，各存款机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助以保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。存款保险准备金的来源主要由在投保机构清算中分配的财产、存款保险准备金管理机构运用存款保险基金获得的收益及其他合法收入两部分构成。

（一）国际背景

经济全球化的发展使得国与国之间的联系越来越密切，金融危机的发生往往从一个国家迅速波及到另一个国家，扩大其范围，增强经济的风险。而存款保险制度的建立能够减少对国家危害，使其较快地恢复经济。

（二）国内背景

1.截至2014年年底，我国银行业金融机构的不良资产余额为1.18万亿元，不良贷款比率为1.49%。而存款保险制度的确定能够有效地降低风险，保证金融机构的正常运行。

2.由于我国国民经济增长，国民收入水平上升，截止2014年我国银行类金融机构本外币的各项存款余额达107.1万亿元，其中存款最多的为单位储蓄存款达54.2万亿元，而居民储蓄存款余额45.2万亿元。巨大的储蓄额需要一种制度保障安全，保护广大储户的切身利益。

二、存款保险制度的效应分析

2014年10月29日国务院第67次常务会议通过了《存款保险条例》，并于2015年5月1日起施行。存款保险制度面向的对象为国内的商业银行、农村信用合作社、农村合作银行等吸收存款的银行业金融机构（以下统称投保机构）。本文主要从银行和储户两方面分析存款保险制度建立的效应。

（一）存款保险制度的积极影响

1.保护储户的利益

（1）小额存款人对银行的信誉程度、内部管理体系、发展状况不能做出准确的判断。大多数小额储户考虑的是利率的高低，缺乏风险意识及其应对措施。我国的存款保险实行限额偿付即银行倒闭小额储户（≦50万存款）能够获取全额赔偿，这一项规定有效地保护了存款者利益。

（2） 大额储户的存储资金一般大于50万，这一制度使银行的风险增大，那么大额储户将会将其存款划分为多个小于50万存款存入不同金融机构以便降低风险。实际上，大额储户降低风险的这种方式并没有改变其储蓄的性质，风险值不变。存款保险举措会使大量的储蓄存款流出银行系统，大额储户资产组合的多样化将会成为必然的趋势。

2.促进银行公平、积极竞争

（1）存款保险制度出台将会扩大中小银行的生存发展空间，促进银行业公平竞争。储户通常会选择国有银行或大银行，因为当银行破产或者遭受金融危机时，政府和中央银行将完全承担储户的损失。这样一来中小银行的发展将受阻。存款保险制度建立后，存款保险制度对参保银行的保护是平等的。即使出现问题，储户不用再去担心偿付问题，因为其赔付已经有了限额，而不是和银行机构种类有关。如此储户会增加对中小银行的信任，使得中小银行能够身到与大银行的良性竞争中，不断地扩大生存空间，能够为整个银行业营造一种公平竞争的环境中，使其良性经营。

（2）存款保险制度的推出使得金融危机对金融机构的冲击降低。根据各类银行金融机构资本充足率和信用等级等方面考虑，本文分别取工商银行、中信银行、北京农商行、华夏银行、北京银行5家银行测量发现：交纳的保费与净利润之比最高为7.1984584，最低为0.42777489。5家机构中，有3家机构的占比低于4%，其他高于4%的2家机构是我们平时监测发现问题最多、盈利状况较差的机构。平均 1%左右的影响对金融机构来说，冲击相对有限。

（二）存款保险制度的消极影响

1.对储户的不利影响

存款保险制度这项政策受影响最大的就是存款者，国家实施这一政策表面是为了保护储户的利益，但银行也是企业，是不可能无偿、自愿为储户承担存款保险费，其最终会通过利率的手段把成本转移到储户身上，而且虽然赔付的最高限额为50万，已经覆盖了99.63%的储户，但银行的资本多数是由企业等大客户建立起来的，损失的资金将会是50万的几万倍。

2.对银行的不利影响

（1）根据数据测算，本文所选取的5家银行在10年来所缴纳的保险金额为 60.801636亿，危机发生时银行金融机构资金链避免损失的金额为3924.4亿，说明在较大金融危机发生时，目前的存款保险费率下，存款保险金所能够弥补银行资金缺口发挥的效用是有限的，因此在存款保险制度推出的初期，国家需要部分隐性信用担保，以避免金融危机发生时较大地冲击银行金融机构，促使经济状况恶化。

（2）存款保险制度的实施会增加中小商业银行的经营成本（有外资银行测算，如果费率为0.05%，那么银行税前利润就得减少2%左右；如果费率为0.1%，那么银行税前利润就得减少4%以上）。存款保险制度的实质是存款机构按存款余额（或资产规模）的一定比例，向保险机构缴纳存款保险费，因此该制度的实施会导致存款机构负担存款保险费支出。我们测算北京农商行的存款保险费率通常0.012%，一家存款总额为 4213.6亿元的农村商业银行，每年存款保险费支出在1.011264亿。目前，中小金融机构的经营状况不佳、资本充足率偏低、备付金的提留严重不足。根据差别费率的要求，对中小银行一般会适用较高的保险费率。这无疑会增加其经营成本。

（三）完善存款保险制度的建议

1.建立一套高效的风险评价体系。首先，将各个参保金融机构的风险程度划分成良好、充足和不足三大类。然后，把每大类分成三个小类，即得到一个三阶的风险矩阵。接着，把各个参保金融机构的历史经营业绩、出现风险的频率等指标作为评分标准，根据各个参保金融机构的得分归入上述9大类中， 最后对其分别实施相应的保费标准和监督力度。各投保机构的保险费率由其资本充足率与银行经营健全等级决定。而投保机构的存款保险区间规定为万分之一到万分之二，每6月缴纳一次。

2.政府必须加快制定相关的监管体制，在利率市场化的前提下，加强对银行投资去向、贷款资金去向的监管，向社会及时公布相关消息，使银行投资方向透明化、阳光化，建立银行运营状况的发布平台，同时限制银行的高风险投资与贷款额度，并且提高银行高风险投资、贷款的经营成本。

3.加大对公众的风险意识、基础金融知识的普及，使公众能理性认识到银行金融机构存在的投资风险，银行不再是100%的投资场所，更不要为了追求高利率而把闲置资金都存放在银行里，而应该学会分散投资来提高投资收益。

参考文献

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（作者单位：东北农业大学经济管理学院）