浅谈商业银行的经济增加值

朱红志

【摘要】文章从经济增加值的概念入手，阐明了商业银行提高经济增加值的目的和提高提高经济增加值的方法。

【关键词】商业银行；经济增加值；利润；资本成本

现代商业银行竞争越来越激烈，有一个指标，已经是当今银行竞争中最重要的指标，那就是经济增加值。

一、什么是经济增加值

经济增加值是税后净营业利润与资本成本的差值，英文叫EVA，是商业银行由追求利润最大化到价值最大化转变的产物，是衡量商业银行管理水平、盈利能力、风险控制能力等综合性指标。

二、商业银行提高的经济增加值目的

（一）避免经营者的短期行为

经济增加值将扣除资本成本，资本成本包含预期成本和未来成本，而时限则是以上成本的关键因素，这使经营者注重经营长期化。特别是对于异地交流的领导干部，克服了“短期见效”的歪曲政绩观，有利于管理层从长远利益考虑，谋划大局，使企业健康、绿色发展。

（二）提高商业银行的抵抗风险能力

长期以来，银行都以利润为最终实现目标，而这一目标显然把成本和潜在的风险忽略掉了，使各级领导只顾经营，而忽略风险的存在，更有甚者，以违规办理为代价去争取利益最大化，将银行风险推到了风口浪尖上，EVA的出现，重新将风险控制这一本应该重视而未得到重视的工作拿到了台面。

（三）真正实现价值最大化，为股东创造最大价值

经济增加值是全面考核经营者使用资本、为股东创造价值的重要指标，真实反映商业银行整体管理实力，是股东获取稳定收入的基础，是商业银行全面提升企业核心竞争能力的基础，是保证金融秩序稳定的基础。

三、如何提高商业银行的经济增加值

（一）坚持扩大存款规模

一是大力吸收低成本资金，降低付息率，积极鼓励活期存款。二是积极激励企业开立基本结算账户。单位账户是对公业务的源头，而基本账户是单位办理结算业务的主要账户，所以基本账户的营销至关重要。三是利用理财等业务来稳定存款。将理财的业务发展和存款业务有机地结合起来，在提高客户收益、增加银行中间业务的同时，起到稳定存款的作用，真正地实现银行、客户的双赢。

（二）大力发展中间业务

由于中间业务的经济资本占用为零，因此，中间业务在创造经济增加值的位置比较重要，从战略高度重新认识中间业务的重要性， 加大对中间业务的支持力度。在利率市场化的今天，各商业银行竞争日趋白热化，存贷款利差逐渐缩小，中间业务收入就显得至关重要，在做大做强代理收费等传统业务的同时，还要积极探索新产品领域。

（三）控制无效的减值准备

资产质量是影响减值准备支出的重要因素，按商业银行五级分类来看，风险级别越高，减值准备越大，经济增加值就越小，如何控制贷款向下迁徙率是此项工作的重点，一是提高资产质量，把好贷款发放关，从源头避免贷款出现不良；二是积极催收，对催收难度较大的贷款，采取主动收回的办法；三是做好贷后管理，掌握贷款用途、企业管理等是否正常，对异常情况及时预警，采取必要措施。

（四）调整管理结构

一是不断提高内控风险控制部门的人力配置，提高在事前、事中、事后的监管力度，二是提高对各级管理层的监管力度，监督管理层的管理重心，对不作为的管理层给予必要的处罚与调整；三是完善考评机构，提高考评机构的配置，研究出更科学的考评机制，来指挥管理层的工作。

（五）提高固定资产的使用率、核销闲置资产

固定资产和闲置资产不仅占用信贷资金，而且经济资本配置系数高，因此，商业银行应采取各种办法，提高固定资产的使用率，加快处置闲置资产進程，以提高资金的使用效率。一是有计划地采购固定资产，避免不经调研，采购量过大，造成的闲置情况；二是提高闲置资产的处置效率，以提高资产的使用效率，从而促进经济增加值的增长。

（六）提高经济资本占用低的信贷规模

一是大力发展资本系数占用较小的个人类贷款；二是快速发展经济资本配置系数低的票据贴现业务；三是加强资本占用较小的短期限贷款；四是提高期限长信贷产品的议价能力，用利润来弥补资本占用。

（七）降低经济资本占用高的信贷规模

一是大力拓展高信用等级的客户；二是积极帮助存量客户改善经营状况，追加企业的抵、质押物等方式，提升信用等级；三是提高抵、质押累贷款占比，控制信用贷款；四是加快风险客户的“主动退出”机制。

（八）严格控制信用卡风险

一是严格控制信用卡准入关，必须保证资料齐全，签字为本人签字；二是严格控制高额度授信，由于持卡人有时把握不好额度的使用，往往会造成逾期现象，对有用于生产经营等其他作用的持卡人，要给予警告、教育、降低额度等强制措施；三是加大信用卡逾期的催收力度，在最短的时间内，做到有效催收，必要时将不予配合的持卡人移交经侦部门；四是严格控制“套现”行为，由于“套现”有着很大的利益链条，是信用卡逾期的重灾区，必须提示持卡人正确使用信用卡，严禁信用卡“套现”的违法行为。

（九）减小操作风险

一是加强员工培训和思想教育。员工的能力不足，导致对系统的操作，对贷款的调查等工作出现操作错误的情况时有发生，加之员工参与民间借贷、非法集资、经商办企业、充当资金掮客、联合外部欺诈的情况越来越多，商业银行必须高度重视，加强员工的业务培训和行为排查、日常监管工作，以减少银行的损失；二是减少错账。设想银行将款项错误地记到他人账户，而这个账户开立了网银、资金归集等产品，企业会在银行未做反应之前的瞬间将款项转移，给银行带来极大的资金风险；三是完善基础设施建设。首先个别商业银行的监控系统还不够强大，做不到不留死角，达不到录像保存的时间要求，其次商业银行的房屋还存在墙体厚度不达标，防弹玻璃厚度不达标等漏洞；四是加强安全管理。首先消防栓、灭火器配备是否符合标准，其次“联动门”使用是否规范，再次消防演练是否合规。

（十）减少费用的支出

商业银行的日常开销、研发费用、会议费用、车辆管理、接待费用等都有很大的压缩空间，从制度着手，加大各层级的费用管控力度，切实灌输节约办行的管理理念，实行领导带头执行，并结合财务公开等方式，自觉接受群众监督，以减小费用的支出。

商业银行应高度重视经济增加值在工作中的地位，通过培训、研讨、典型引导等方式，深入推进经济增加值提升工作，通过经济增加值考核体系的建设，增加商业银行各层面对提升经济增加值的认识高度，将资本成本等价值理念融入企业文化中，形成价值创造人人重视的良好氛围，切实增强各行的价值创造能力，为社会融资提供更好的环境，为社会和谐发展做出最大贡献！

参考文献

[1]《经济增加值基础》[美]格兰特

[2]《国有企业经营者业绩评价—以经济增加值（EVA）为导向》胡燕杨有红高晨柯剑.