湖南省保险业服务小微企业现状、问题与建议

王锦霞+陈朴+王辉

【摘 要】作为现代服务业的重要组成，小微企业在推动湖南省经济社会发展、缓解就业压力、改善民生等方面作用显著。然而，长期以来，融资难、融资贵的问题困扰着小微企业的健康可持续发展。保险业服务小微企业，主要通过传统的保险服务，即为企业提供财产或设备、责任、人员等保险以及专门针对小微企业增信服务的保险，如为小微企业提供贷款保证保险或信用保险。本文分析了湖南省保险业服务小微企业的基本情况与存在的问题，并提出了改善保险业服务小微企业的建议。

【关键词】小微企业；保险业；信用保险；小额贷款

小微企业是现代服务业的重要组成，在推动经济社会发展、缓解就业压力、改善民生等方面作用显著。然而，长期以来，融资难、融资渠道少、融资成本高等问题困扰着小微企业的健康可持续发展。本文以湖南省为研究对象，分析保险行业在服务小微企业方面的现状、问题与发展建议。

一、湖南省小微企业分布情况

1.基本情况

据湖南省统计局及中小企业局统计，到2013年末，湖南省第二产业和第三产业小微企业⑴法人单位24.88万个，占全部企业法人单位95.0%。主要集中在原材料、工业品、加工定制、家居百货、服装服饰、消费产品等劳动密集、能源消耗型传统产业，位居前三位的行业是：工业6.98万个，占26.7%；批发业4.50万个，占17.2%；零售业4.42万个，占16.9%；小微企业在促进湖南省就业和经济发展方面贡献明显。在全部企业法人单位从业人员中，小微企业法人单位从业人员占比超过50%，达57.3%，其中，位居前三的行业是：工业278.14万人，占26.6%；批发业66.30万人，占6.3%；建筑业63.89万人，占6.1%。

然而，湖南省小微企业中高技术含量和高附加值的行业比重低，产业层次较低，2013年末，全省战略性新兴产业企业法人单位0.23万个，不足全部企业法人单位的1.0%，其中，节能环保产业和新材料产业分别为0.12万个和0.09万个。存在结构调整、转型升级压力大，融资难等问题的困扰。

2.主要问题与风险

我们在2015年5月针对湖南省102家中小企业做了一次关于“湖南省中小企业保险需求调查”，调查发现，湖南省小微型企业在经营过程中遇到的主要问题与风险分为三大类，即资金、业务、人员与管理。融资难、销售难、人员招聘和稳定、技术不先进、现金流的问题、公司规模与发展等问题（见图1）。面临的主要风险包括自然灾害风险、意外事故风险、产品研发风险、账款回收风险。本文主要讨论小微企业在资金方面存在的问题及保险业服务可能起到的作用。

（1）现金流问题资金方面存在的问题包括现金流问题、融资问题等，企业的流动性风险是指企业由于资金的周转不灵，无法及时偿还到期债务的可能性。主要原因有几个方面，首先，中小企业对现金流的管理缺乏内控，如管理不严使现金没有合理化使用，导致现金使用效率低下，或在生产过程中由于资金分配不合理以及生产和销售环节脱节，购买过量生产资料，造成企业资金短缺出现财务危机；其次，企业对应收账款的管理存在问题，企业应收账款的周转率低；再次，企业对存货的控制存在欠缺，没有做好计划，致使很多中小企业库房里有很多存货资金长期闲置。

（2）融资问题企业融资可分为外源性融资和内源性融资，外源性融资主要指从以银行、信用社等为主的正式金融机构获得短期或长期贷款以及从其他企业、民间金融机构或亲朋好友等处获得拆借的非正式债务融资。大型企业进行外源性债权融资主要以银行贷款和在公开市场发行企业债券为主，而小微企业几乎不可能利用债券市场获得融资，但却要比大型企业更多地采用民间借贷的途径。中小企业常常缺乏完整的、经过审计的财务报表，信用记录较短，信息更为不透明，其在银行贷款方面所遇到的问题也明显有别于大中型企业（林毅夫等，2009）。因此，多数小微企业都会选择内部集资、亲戚朋友借款和业主积累等形式的内源性融资，因为内源性融资具有成本低、灵活性强等优势。

调查发现，在遇到融资难问题时，32%的企业选择通过一种是内部关系解决，12%通过银行贷款解决资金短缺问题；27%认为不会有资金问题；只有1%选择购买保险转嫁风险（图2）。

二、保险业服务小微企业的经济学分析

1. 博弈论基础博弈论是分析在存在相互依赖的情况下，理性人如何决策的理论工具。理性人如何决策，又取决于其期望效用，就小微企业购买信用保证保险而言，其中涉及三个参与者，即企业、银行与保险公司。如果企业愿意自己承担所有风险，即是风险爱好者，那么保险公司对他而言就毫无意义。如果企业担心自己会因信誉或其他问题造成贷款难，则可能会选择保险公司作为担保，这是被称为风险回避者的人。风险中性者则是投不投保都无所谓的人，这类人通过宣传和介绍也许会增强其期望效用，从而变成准投保人。

2.信息不对称理论银行在对小微企业贷款时的审慎态度甚至“惜贷”行为都是由于银企之间信息不对称造成的。信息不对称分为事前信息不对称和事后信息不对称。事前信息不对称是指双方发生交易关系之前就存在的信息不对称，如银行对小微企业质量和内部管理的信息不对称，由此可能造成逆向选择；事后信息不对称是指双方发生了交易关系之后，一方不能观测到对方的行为，如小微企业贷款后的经营行为，容易导致道德风险的发生。

3. 帕累托效率理论对保险公司而言，为小微企业提供信用担保服务，要承担一定的风险，然而通过大数法则和精算原理，以及其独特的风险管控职能，能有效增加自己的边际效用，同时又能减轻银行的不确定性，满足企业的贷款要求。企业只是通过缴纳相对少量的保费，则可获得数倍的保障，从经济学的角度说，这是一种帕累托最优，即资源配置的一种状态，与该状态相比，不存在另外一种可选择的状态，使得至少一个人的处境可能变得更好而同时没有任何其他人的处境变差。endprint

三、湖南省保险业服务小微企业的情况

除为小微企业提供责任、人员、设备等传统保险服务外，湖南省人保股份、出口信用、中银保险等公司一直积极开展保证保险、信用保险业务，其他公司也在积极探索服务中小微企业模式，帮助小微企业解决“融资难、融资贵”的问题。2014年1-9月，湖南保险业累计为847家企业提供3.3亿元的小额贷款保险保障，直接帮助企业获得3.13亿元贷款，协助138家出口企业获得总额为25.88亿元的信保融资。

1.主要做法和经验

（1）政府推动

一是政策引导。湖南省先后出台了《湖南省人民政府关于进一步支持中小微企业发展的实施意见》和《湖南省人民政府关于金融支持经济结构调整和转型升级的实施意见》，强调要充分发挥保险的风险分担作用。在风险可控的前提下，鼓励发展国内贸易信用保险和小额贷款保证保险，整合金融资源支持小微企业发展，探索建立保险公司与银行、小额贷款公司风险共担机制，提升中小微企业信用风险管控能力；鼓励保险机构创新产品和服务，为中小微企业银行贷款、担保贷款、集合产品发行等提供保险服务；支持中小微外贸企业开展信用保险项下贸易融资业务。相关部门要按政策规定对中小微外贸企业投保出口信用保险给予财政保费补贴和项下贸易融资贴息，通过发挥保险增信作用，帮助企业获得及时、便捷的融资服务。二是地方实践。株洲市人民政府为扶持工业园区企业发展，探索通过贷款保证保险和财政信贷风险补偿基金相结合的方式为小微企业增信。常德市为扶持科技型小微企业发展，打造“政银保”（即政府+银行+保险）融资服务平台。

（2）市场主导

①产品创新

目前，湖南省保险业服务小微企业主要依赖传统保证保险和信用保险产品。部分公司根据小微企业风险特色，探索设计提供专属产品和服务。如出口信用保险湖南分公司推出投保手续简便，零限制、一次交费保全年、理赔方便快速的“小微企业信保易”产品。人保股份推出“加按保”贷款保证保险产品，使中小企业客户通过以房屋或土地为基础加上中小企业贷款保证保险组合担保方式的方式，获取20%～40%的新增贷款额度。人保股份和平安产险联合推出科技保险，为成长型高新技术企业提供包括人员、设备、责任等一揽子保险服务。中华联合针对无抵押物向金融机构申请贷款的小微企业，提供最高50万元保障额度的贷款保证保险。中银保险推出针对无抵押、质押、其它担保为解决日常生产经营资金需求向银行申请贷款的个体工商户，提供最高30万元保障额度的商户小额贷保证保险。华泰产险EA门店推出“无微不至”小微企业专属定额产品，保险范围涵盖自然灾害、意外事故、食品饮料责任、营业中断责任等风险。

②模式确立

目前湖南省保险业服务小微企业发展主要有以下几种模式：一是与银行合作，共同发掘客户群体和市场。如人保股份、阳光产险与银行合作开展贷款保证保险，双方独立开展风险调查和额度审批。中银保险借助中国银行风险调查机制开展保证保险。二是与信息公司合作。如湖南大地产险今年7月与长沙满满贷金融信息服务有限公司签署合作协议，为通过该平台申请借款的中小微企业提供保险服务，开启国内互联网金融企业与保险公司合作先例。三是与地方职能部门合作。如出口信用保险湖南分公司与湖南省商务厅联合举办“全省国际贸易政策与实务操作培训班”，通过宣讲与参训企业达成合作意向。四是与担保公司合作，共同为小微企业借款客户担保。

（3）平台搭建

目前湖南省还没有搭建专门针对小微企业的承保、理赔平台，为其提供信保融资服务，大部分公司主要借助银行平台展业。但在平台搭建方面已经开始有保险公司开始进行尝试，2014年7月26日，大地财险（湖南分公司）与长沙满满贷金融信息服务平台签署战略合作协议，为通过该平台申请借款的中小微企业提供保险服务，这也是长沙互联网金融企业与国内保险公司的首次联姻。另外，出口信用保险湖南分公司与湖南省内所有银行均搭建了信用保险项下融资业务平台，为出口企业提供融资服务。2014年1-9月，共协助138家出口企业获得总额为25.88亿元的信保融资，融资企业数量同比增长12.20%，融资金额同比增长6.5%。

（4）财税支持

湖南省针对扶持小微企业发展的保险项目优惠政策主要有：一是对上年出口额300万美元以下和在职职工人数100人以下的小微企业，投保出口信用保险的，缴纳的保费统一按75%比例支持。二是对小微企业出口信用保险项下的融资，按国家规定同期银行标准利率的50%给予贴息；全年单个企业贴息最高额50万元。三是2014年湖南省财政厅、商务厅对中小商贸企业投保国内贸易信用保险、以及其他企业以中小商贸企业为风险方投保国内贸易信用保险，给予投保企业不超过实际缴纳保费50%的基本保费补助。对同时符合前述条件的以农资为交易标的投保方再给予保费15%的行业保费补助。每个作为投保方的中小商贸企业最高补助额原则上不超过25万元，每个以中小商贸企业为风险方的其他投保企业最高补助额不超过100万元。四是2013年湖南省财政厅、商务厅对承办中小商贸企业国内贸易信用保险的保险机构在中小商贸企业国内贸易信用保险保单融资过程中承担保险责任，且单笔融资在1500万元以下的，给予保险机构不超过融资金额0.2%的风险补偿。

2.湖南省保险业服务小微企业当前存在的主要问题

从湖南省小微企业投保传统保险和行用保证保险等情况来看，依然存在一些问题：

首先是尚未形成有效的保险需求体系，参保率和保费规模不高。主要原因在于小微企业对保险的功能和作用认识不够，保险意识不强，加上自身盈利能力不强，资本实力较弱，导致保险购买力不足。同时，保险公司尚未开发出专门针对小微企业特定需求的产品，加上承保费率较高，也在一定程度上影响了保险的需求。

其次是企业逆选择投保风险大。在信用险投保过程中，存在企业客户选择性投保的情况，即客户只将信用度低的买家进行投保而不是所有买家全部投保，导致承担风险大大提高。更有甚者，甚至出现借款人（企业）与银行从业人员恶意串通违规贷款等失信行为发生。endprint

再次，多层次的风险共担机制尚未实现。湖南省目前尚未建立起“政府+银行+保险”的小微企业发展服务模式，政府和保险对于风险共担的模式存在异议。没有科学、健全的风险分担机制在一定程度上阻碍了小额贷款保证保险的发展。

最后，近年来由于经济形势的不断变化，各家银行对于小微企业的贷款政策不断收紧，小微企业融资难度有所增加。银行整体贷款政策收紧同时也影响了信用保险项下融资业务的开展。受到银行紧缩贷款政策的影响，诸多融资需求型小微出口企业的投保需求受到抑制。在财税政策方面，目前湖南省尚未有针对信用保证保险的税收优惠政策。

四、改善湖南省保险业服务小微企业的政策建议

1.解决信息不对称问题信息不对称容易导致逆向选择和道德风险，在现实融资过程中不仅银行和小微企业之间存在信息不对称问题，而且保险公司也面临为小微企业提供担保存在同样风险。张维迎（2014）提出通过市场机制和非市场机制来解决信息不对称问题。市场机制主要指通过市场手段收集、传递和甄别信息，建立“声誉机制”等；非市场机制指政府通过适当管制，建立信誉机制。因此建议组建全面覆盖的小微企业信息共享平台，综合社保、财税、公安、金融等多政府职能平台数据，为保证信用保险风险识别提供有效、动态的数据支撑。

2.加大产品创新和服务力度根据不同的行业性质及企业的保险需求，推广或开发针对小微企业的保险产品，如推出小微企业“保险套餐”，设置财产保险、责任保险、机动车保险及人员意外伤害保险等主要险种之外，提供一些特色险种作为附加险供选择，如营业中断保险、职业责任险等；鼓励符合条件的保险公司开发互联网信用保证保险，运用大数据、移动互联网等新技术进行销售和服务创新。

3.多方合作，营造良好的信用保障与风险防范体系建立起政府、银行、保险公司共同合作、风险共担的小微企业服务模式。尤其要重视发挥银行和保险的合作关系，实现企业征信系统的数据对接；建立银行和企业的信誉管理平台，增强信息的透明度，使得违约行为能够及时被发现并受到惩罚；同时，建立小微企业再保险制度，为原保险公司或自保企业提供再保险保障。

4.加大政策扶持与补贴力度政策扶持是小微企业信用保证保险发展的根本。建议政府及相关职能部门加大对提供信用保证保险服务的保险公司的补贴力度，在保费、赔款、税收等方面给予优惠政策，积极引导保险公司针对小微企业发展中面临的融资困难问题创新保险产品，为其提供支持和帮助，降低小微企业融资成本，促进其健康有序的发展。

参考文献：

[1]林毅夫，孙希芳，姜烨. 经济发展中的最优金融结构理论初探[J].经济研究，2009.8 P4-8

[2]林毅夫，李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究，2001.1

[3]曲哲涵. 开启小微企业无抵押贷款新模式[N] .人民日报，2015年2月1日第002版

[4]魏福林，郭延铮等. 服务小微企业保险难在哪里？[N] .中国保险报，2013年2月4日第003版

[5]张维迎. 博弈与社会[M].北京：北京大学出版社，2014.7

注释：

（1）根据2011年7月工信部、国家统计局、国家发改委和财政部四部门研究制定的《中小企业划型标准规定》。

作者简介：

王锦霞（1971-），女，湖南临湘人，保险职业学院副教授，研究方向：国际保险；陈朴（1979-），男，湖南省保监局财险处主任科员，研究方向：财产保险；王辉（1981-），保险职业学院讲师，湖南农业大学在读博士，研究方向：农业企业保险。endprint