浅析集团公司实行资金集中管理对企业的影响

张定锦

摘 要：据资料显示，世界500强企业中实行资金集中管理的已达到80%左右。这说明集团公司想要取得长远性的发展就必须充分发挥规模优势，应用与其业务相适宜的、高效的资金集中管理模式，达到资金管理集体利益的最大化。资金集中管理对集团公司的财务核算和企业自身的生存发展具有深远性的意义。

关键词：集团公司；资金集中管理；企业

引言：随着信息技术网络的发展和渗透，越来越多的企业希望通过信息技术采用内部银行、财务公司、结算中心等网络平台一体化手段对集团公司资金实行集中管理方式。这种管理的全新理念和技术应用打破了传统的财务管理模式，实行资金集中管理是财务管理的必然趋势。集团公司可以通过建立资金集中管理中心和管理制度，对集团内部资金实行集中控制化管理模式来降低财务风险，推进集团资源整合，提高资金使用效益，进一步更快更好的取得集团公司的良性发展。

一、资金集中管理的明显优势

（1）资金集中管理是利用资金纽带，增强集团公司整体水平的财务控制和各个部门之间的协调和配合。（2）实现资金的集中管理中心可以使集团获得及时的财务知情权，利用资金集中管理的手段了解下属公司和集团各部门之间的资金动向，通过中心控制随时掌握集团的经营情况，对集团项目规划和目标实施的宏观掌控深有裨益。（3）在进行资金集中管理的同时还可以实时监督公司的支付行为，保证了资金使用的安全性和有效性。（4）资金集中管理模式打破了传统资金财务管理分权式、分散式、延迟式等缺点，极大可能性的降低了集团公司的资金风险性，使集团朝着聚集化、多元化、国际化的方向发展前进。

二、资金集中管理的不利因素

集团公司在资金集中管理模式的构建过程中也要考虑到其不利因素。（1）资金集中管理将集团公司下属公司的资金集合管理无疑增加了集团公司的财务负担和风险程度。集团公司应该适度的“放开孩子”，减少对子公司的财务支持和控制，避免子公司戴着脚镣跳舞，同时也有效的减少了集团公司的财务风险。（2）资金集中管理的信息化平台避免了传统财务的资金到位不及时问题，但却出现了资金财务计算统计和资金流动的相对不协调性。财务人员应严格工作制度进行资金调度和结算工作，做好集团公司资金管理的操盘手。（3）集团公司的内部集权、分权问题是关系到公司之间和谐发展、共同进步，必须跟进市场背景和企业环境适度的放权和集权。（4）过度的资金集中管理将阻碍分子公司努力发展的积极性，不利于分子公司自身的发展壮大，通过部门放权、区域放权、项目放权等多方位、全方面的梯度层次管理能实现资金管理的利益最大化。

三、实行资金集中管理的措施和建议

（1）建立规范企业集团的财务公司。资金集中管理的首要任务是成立和完善财务公司，形成资金运转平台。集团公司首先要整合集团整体的金融业务，对集团资金和财务进行专业化管理和专门化运作，积极提高集团的财务理财水平和信誉水平，有效的降低集团内部的运营风险和财务成本。通过“银行代理”和“自主结算”两种支付模式相辅相成，实现集团公司内部交易资金流动的“内循环”和市场资金的“外循环”。通过实现资金内外“双管齐下”的动态流转和融资方式是财务方面对集团公司资金集中管理提高资金利用率的根本管理宗旨。（2）拟定资金预算和投资的管理方案。资金集中管理模式的运作前提是必须确定集团公司的资金需求量，通过集中集团资金的管理加强资金预算能力和收益能力，更加合理的安排集团公司的资金使用和盈利。通过对市场经济的透析完善自我公司的资金财务管理是公司发展的必要条件。资金管理模式必须根据集团公司的战略发展方向和市场经济导向综合环境特点及时修正，要确保集团公司之间的资金透明性和流动性，从而形成优化资金结构、扩宽资金渠道、提升融资水平的资金集中管理模式。（3）维持集团公司之间的资金联动性和相对独立性。各分公司在集团总体方针的引导下，运用资金的中心管理和流动结合公司本身的发展环境和经济情况，制定一套更适合市场经济发展和集团发展的资金管理模式，进而确保子公司的运作相对独立性和自主性。这种资金集中管理的掌控不仅降低了集团公司融资、投资的风险性，还有利于实现集团各单位的共同发展。（4）阶梯型资金管理模式。资金集中管理虽是集团公司对资金结构的内部整合和周转监管的宏观控制，但是过度的资金集中不利于实现资金的流动和收益，应该在宏观控制的基础上微观放权。微观上可以多层次的进行局部资金集中管理，包括资金集中结算、资金集中理财监控、资金运作风险等诸多层次。资金集中化的多层次预算管理有利于避免集团公司资金的流失。具体措施可以通过设立资金结算中心，相当于集团公司的“总会计”，通过对集团公司的资金计算核实协调资金集中管理中心进行支出、收纳的资金监控分析。资金结算中心通过控制资金流量来确保项目资金的及时回笼和资金监控，维护集团公司的资金利益。

结语：资金集中化管理是公司财务管理的未来发展方向。在现代化市场经济体制日新月异的飞速发展洪流中，资金集中化管理凭借其独具特色的资金最大化效益已经成为各大集团公司的财务管理重点。如何行之有效的引入资金集中化的活水是未来集团公司发展的现实基础。

参考文献：

[1] 王备. 我国企业集团资金集中管理研究[D].西南财经大学，2008.

[2] 杜文君. 浅谈集团化公司的资金集中管理[J]. 现代经济信息，2014，22：81.