新形势下中小企业资金管理之我见

刘长胜

摘 要：资金作为整个企业运营的润滑剂，也是企业的生命线，完善企业资金管理对中小企业生产经营工作的开展具有重要的意义。同时资金管理还能够帮助企业构建完整的资金链条，明确企业战略目标，确保企业资金的安全。近些年来我国企业发展过程中都受到了资金短缺的困扰。本文针对中小企业资金管理中存在的问题展开分析，结合中小企业的现状，进一步探索改善中小企业资金管理问题的有效策略。

关键词：中小企业;资金管理;现状;对策

0 引言

中小企业在推动我国经济发展的过程中占有十分重要的位置，企业资金管理又是整个企业管理的重要组织部分，改善中小企业资金管理中存在的问题，完善企业资金管理现状，极大地降低中小企业资金成本，提升中小企业资金使用效率，提升市场竞争力，实现企业经济效益最大化。

1 中小企业资金管理的现状

1.1 中小企业领导资金管理意识缺乏

尽管当前中小企业领导意识到了资金管理的重要性，但是对资金管理工作在很多方面认识还不全面，企业管理的大体思想没有发生变化，大多数中小企业的管理人员也没有形成成熟的资金管理意识，出现了资金管理概念模糊的现象，影响了中小企业的发展。此外，在企业资金筹集、分配以及使用上缺乏科学性，容易造成企业项目资金链条断裂，给企业今后生产经营工作带来了极大的风险，不利于企业资金的有效使用。所以提升企业领导的资金管理意识非常重要。

1.2 中小企业资金管理制度不健全

当前我国中小企业都建立了相对完善的资金管理制度，但是在资金管理制度的执行上普遍存在力度不足的现象，使得企业资金管理工作落实不到位，此外，企业资金管理制度也没有做好更新工作，出现落后于现实的情况，影响了企业今后的发展。此外，由于企业内部控制制度的不完善，对企业资金使用上也没有进行有效的监督，出现了企业大量资金被占用，项目资金需求无法解决的情况，影响中小企业各项工作的开展。

1.3 资金监控不及时，缺乏有效的监督手段

当前中小企业资金监控手段相对落后，企业整体业务结构不合理，经常出现压缩能力较低的业务，同时将企业资源都集中在企业那些优势业务上。特别是对那些发展前途不明确，又需要大量资源投入的业务，这样的行业很容易出现危机，即使幸运的渡过危机，今后的发展也不会很明朗。而大部分中小企业管理人员对这些没有正确的认识，他们在资金投放和使用上没有采用科学有效的策略。对企业各个环节工作的开展也没有大力监督，造成企业资金的大量浪费。

2 中小企业资金管理的路径选择

2.1 增强企业领导的资金管理意识

企業建立统一的资金管理理念，同时做好对企业资金使用的有效规划，确保企业资金管理工作的有效开展。企业更是要在企业全体员工中明确现金流量的理念，让企业内部的财务管理人员能够在获取企业现金流量的信息后针对当前企业内部的实际情况做好现金流的编制计划，做出一份短期或者长期的现金流量预测报告。此外，还需要企业内部工作人员能够强化对现金流量的把控，明确和监督企业现金的流向，提升企业支付和偿还能力。同时，还需要企业相关的管理人员具备一定的资金管理风险意识，能够对企业的每一个项目存在的风险进行有效合理的评估，做好风险防范和资金处理工作。

2.2 完善企业资金管理制度

做好企业日常运行中的资金管理工作，采用和制定有效的企业内部牵制制度，开展企业资金管理定期轮岗的方式，实行企业财务印鉴分开管理，确保企业资金的安全与稳定。此外，在供应商的选定过程中，更是要坚持价格和付款周期并举的原则，做好企业客户的信用维护工作，针对不同信用程度的客户建立不同的账款同收制度。还可以采用销售折扣的方式，加快贷款同收，对那些同款较早的债务人给予相应程度的奖励。此外，还要做好短期借款时间的压缩工作，对于能还的款项提前还，当然在支付供应商款项时更是需要企业会计人员做好账目的核算工作，避免出现多付的现象。为了降低企业资金的压力，需要企业在进行货款支付时尽量采用承兑汇票的方式，做好企业资金的管理。

2.3 采用多种监督方式，提升企业抗风险能力

提升企业财务管理人员的风向意识，建立完善的财务风险预警机制，利用财务会计报表、工作统计报表等做好对企业财务风险的判断和分析工作，进而达到降低企业资金成本和企业资金风险的目的。

此外，还需要中小企业完善自身的投资论证制度，只有确保投资决策的准确才能最大程度地降低企业资金管理的事务，首先，是企业要确保投资论证程序的规范，应请专门的咨询机构对于一些大的项目做论证;其次，要求企业落实资金责任制度，提升资金回笼的速度，还需要完善企业资金控制制度，合理地分析企业现有的生产、采购量，大大降低库存量，避免企业资金的浪费。

2.4 加强企业资金信息化建设

网络信息时代下，我国多数中小企业的资金信息化建设程度较低，没有建立一个完善有效的信息平台，造成企业资金管理的混乱。因此，想要有效地解决企业资金管理面临的难题就需要企业做好资金的投入工作，建立一个科学有效的信息管理平台，提升企业会计电算化的速度，实现企业资金全方位有效管理，提升企业资金管理的质量和效率。

3 小结

中小企业只有全面地认识到企业资金管理的重要性，明确资金管理在企业经营管理过程中的地位，做好正确资金管理理念的落实工作，进而推动企业资金管理工作的更新，建立健全的企业资金管理运行机制，提升企业资金管理质量，更好地发挥企业资金管理在企业各项工作中的作用。

参考文献：

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