论农村信用社信贷风险防控措施的加强

冷方良

【摘要】农村信用社作为金融工具的纽带联系着农民与农村金融服务机构。是农民融资的重要渠道，也是面向广大农村提供着资金和金融服务的平台。在其经营的主要业务中，信用贷款业务是其中之一，因信贷业务往往以信用为保证，因此，存在各种类型的风险，风险程度的变化考验着农村信用社的自身生存与发展，同时也是对农业经济的发展和结构调整方面上的考量。近年来，随着国家产业结构的调整，加大了对农业的扶持力度，也增加了对农业经济发展的信贷投放量。如何保证信贷的安全，控制信贷风险成为首要解决的问题。因此，研究农村信用社信贷风险的防控措施对当前的农业发展及新农村的建设都会产生现实的意义。

【关键词】农村信用社 信贷 风险 防控措施

一、农村信用社

农村信用社是指经央行批准设立的、通过民主管理方式吸收社员入股经营，其宗旨为广大社员直接提供金融服务的一种金融合作性质的金融机构。作为一个独立法人性质的企业，能够享有民事权利，独立承担债务责任，其财产与合法的经营活动依据法律规定受到保护的。农村信用社的任务之一是将农村闲置的资金筹集起来，促进农业的发展、解决农民融资问题；二是根据法律政策的规定，做好农村基金的组织与协调工作，促进农业的生产与发展，对农村不同类型的合作及家庭经济予以扶持，限制和打击高利贷等工作内容。

二、农村信用社的信贷及信贷风险情况

面向农村放贷是农村信用社最典型的业务之一，长期以来对于农村信用社信贷风险的监测与防控上的管理一直没有引起足够的重视，而且研究阶段的起步也晚，随着金融体制的改革与深入，这方面的内容才逐渐地被广泛地关注。目前，在我国的各城乡镇农村信用社分布较广，经营业务的手段比较灵活，功能齐全，而且服务周到，为当地农村经济的发展起着积极的促进作用。

（一）农村信用社信贷风险中管理意识淡薄是普遍存在的事实

突出的问题是在信贷发放的关口上把控不严，其原因是在操作的程序上没有严格地执行。一般情况下，借款的程序是自上而下的，首先明确上级贷款的意向，然后向下逐级开展，有时基层的信用信贷人员会释放出错误的信号，认为只要上级同意，则随时办理。很显然，这是贷款营销的逆程序做法与商业银行自下而上的工作流程相背离，在实际工作中很容易会导致人信贷人员的风险意识淡薄，有时还会出现信贷人员伙同贷款人弄虚作假、虚报、谎报等违规行为的产生。

（二）担保抵押过于形式化是常见的信贷风险之一

当前为了防范信贷风险的方式主要有两种，一是发放小额农户信贷，二是抵押担保信贷。但是在实际工作中，有些问题时常会显现出来，一是抵押物价值过高的评估，导致处置抵押物时，除支付相关费用外，实际获得的变现净值无法保证信贷本金和利息的清偿。二是对担保人的担保能力信息记载不全面，抵押物的监管不到位，为日后的收贷工作造成潜在的风险。三是抵押担保合同文本要素不齐全，容易造成诉讼的无效抵押。

（三）管理不严格，缺乏有效的内控监督体制

常见的问题有：一是信贷的前期调研工作不够深入，只看到表面现状，缺乏有效的分析过程。二是信贷的审查与审批程序存在漏洞，缺乏有效的内控监督体制，会经常出现审与贷分离制度的执行力度严重缺乏，增添了信用社的信贷风险。

（四）资产坏账的后期处理工作滞后，追究的力度较弱

由于对日常不良资产的坏账情况疏于管理，导致风险的预警信息无法得到全面的了解，待处理时就会比较棘手，加大了收回的成本支出，尽管有资产的保全措施，但往往本息难以全部得到清偿。

三、加强农村信用社信贷风险防控的措施

首先，建立以控制为主导内容的防范机制。一是要树立科学的发展观，认清信贷规模及提高信贷质量的内在联系，在信贷政策指导下，适当地扩大规模，保证信贷的质量，提高管理效益。二是开展风险管理普及工作，对那些在资产管理、制度制定、行动落实、队伍建设等方面出现的问题进行实行监控，分析是否存着潜在风险，并且做到预防与控制，将风险的产生控制在可接受的范围之内。三是加强对员工的管理，实行考试上岗。对从事信贷工作的员工要定期开展考试与评价，对合格人员，颁发合格证书后予以上岗，不合格者坚决不得从事本岗位的业务经营。

其次，建立以查为重点的监督体系。一是加强监督制度的建立与实施，在组织建设上要将监督部门的权力与行政上剥离出来，直接归属于上级监督部门的领导，在实施监督上可以不受决策层的制约，这样有利于监督的公平、公正性。二是对监督人员的事后考核机制也要加强建设，对稽核人员要实行“问责制”，对工作上渎职，瞻前顾后，老好人的工作作风等行为的要予以问责，追究其连带责任，调离工作的岗位。

再次，建立以罚为主要内容的惩治机制。一是对贷款发放造成的经济损失，不仅要追究信贷人员的工作责任，还要追究相应领导的管理责任，促使各级领导加强对信贷工作的重视，依法经营、合规放贷。二是加强对农村信用社下属的领导及工作人员违规行为的其他处罚力度，应对不同情况采取不同手段的惩治措施。例如：降薪、停薪、罚款等，并给予以相应行政上的处罚，例如：降职、开除等，情节严重的要追究其刑事责任。

最后，建立以防控为主要内容的宣传机制。积极地向社会宣传农村信用社信贷方面的相关法律与政策，扎实地推进“阳光信贷”的理念，提高信贷工作的透明度。同时也要接受用款客户的监督，防止以贷谋私、暗箱操作、损害国家和人民群众的利益等类似事件的发生。保证信贷的工作流程上运作规范、作业阳光。

参考文献

[1]朱明文.《农村信用社信贷风险管理研究——以SX信用社为例》[D]浙江大学研究生学位论文，2012.06.

[2]孟凡芝.浅谈农村信用社信贷风险管理[J].河北金融，2009，36-38.