对企业资金管理存在的问题及对策的探讨

李玥

摘 要：资金的支持对于企业的正常运转是不可或缺的，资金的管理也一直是关乎企业发展的核心内容。因此，解决企业资金管理问题刻不容缓，对增强企业的竞争能力起着十分重要的作用。而目前，大多数企业的资金管理方面存在诸多弊端，严重阻碍了企业的发展。本文主要对企业资金管理存在的问题进行了相关的探讨并提出对策。

关键词：企业管理；资金管理；竞争能力

随着市场经济的不断发展，更多的挑战出现在企业发展的过程中，企业的资金管理关乎一个企业的生存发展。加强企业的资金管理可以为企业更好更快的发展提供有力保障。企业管理者的重要职责之一就是结合本公司现状，设计最优方案，为企业实现利润最大化贡献力量。

一、目前我国企业资金管理存在的主要问题

1.资金管理的体制不健全。任何一个企业的自身财务制度的完善与否对企业资金的安全流动作用至关重要。在我国，目前有很多企业属于家族式企业，有很多问题存在于这样的企业的管理中，特别是在资金管理方面。另外，很多企业管理者自身的资金管理经验缺乏、没有高度重视资金管理问题、缺少资金价值观念，对富余的资金没有科学合理使用，更对资金的使用缺少合理的规划。很多企业管理者资金管理意识淡漠，在他们的领导下，企业的资金管理以及使用等缺少科学性、计划性，合理性，不利于企业更好的发展。

2.资金使用效率低下。现今社会每个企业可能都制定了很详细的资金使用计划，但很多企业不按照计划实施，对企业资金计划的有序进行造成严重影响。资金的内部控制过于表面化，例如，生产工人只关心生产过程，对材料节约问题漠不关心；财务部门只管算账，对各项资金的使用情况不进行监督等，这样的问题都会导致资金使用效率低下。另外由于原材料库存量过大，产品积压严重，造成资金回笼慢；另一方面，由于企业规模的扩大，企业投资随意性增大，上级公司无法对企业账面资金变动情况做到及时了解，不能及时有效调度零散资金并形成一定的资金规模，从而使资金使用效率大大降低。

3.企业财务信息不真实。会计信息为企业资金管理决策提供重要依据，会计信息缺乏真实性就会对企业做出正确的决策造成阻碍。有些从业者在工作时不严格按照会计准则的规定，造成了企业账目混乱，给企业的资金账目管理带来了隐患。

4.公司对财务部门监督体制不健全。一方面虽然有关企业资金控制的内部会计制度、规范已经出台，但在资金管理上，很多企业仍然存在没有按照内控制度的要求进行管理的现象。并且很多企业中会计职责不够明确，这样在企业的资金管理中会埋下隐患。另一方面公司监控力度不够，对于资金的流向不能及时控制，对资金流通渠道缺乏监督，在重大投资的问题上没有形成有效的决策控制机制，都会无形中增大企业的财务的风险。

5.公司内对银行存款管理机制不规范。一方面很多企业都不对库存现金设置限额，从而导致出现滥用企业资金的情况，另一方面企业的资金管理程序不规范，对银行内资金的管理随意，会导致资金的滥用。

6.资金管理不能与时俱进。很多企业的资金管理手段落后，从而严重影响企业的资金使用效率，严重阻碍公司的发展，容易给公司带来不必要的经济损失。当前很多企业建立起来的是一种不符合企业实际的陈旧落后的资金管理模式。主要表现在两个方面：第一，对资金缺乏统一的管理，导致企业内部资金管理混乱；第二，公司内部没有有效机制对下属企业实行资金援助，使得下属企业只能通过银行贷款解决一时的资金困难，但这无形中加重了企业的负担，阻碍了企业的发展。

二、解决资金管理问题的对策

1.提高从业者自身素质。企业应多引进高端复合型人才，提升企业资金管理人员的工作水平，规范企业资金管理和运营模式，使资源得到合理应用和有效配置，从而促进企业又快又好的发展。企业资金管理人员应该加强资金管理方面的知识更新，不断提升自己的业务能力。另外，企业也应该对资金管理人员定期进行专业技能培训，重视企业管理层的培养，提高中高层管理者对资金管理的重视程度，企业领导者更应加强相关财务的法律法规的了解程度，增强合理合法发展企业的观念。

2.提高企业资金的周转速度。企业要加强建立并完善相关结算制度，建立相应的核算纪律和操作程序，合理确定企业主要资产和负债的平均占用水平。要缩短产品的生产周期，提高资金使用的周转速度。与此同时，挖掘公司内部资金潜力，使企业资金始终处于一种高效运转的状态。在实行资金全面预算的基础上，企业应该加强对现金流入量的管理。公司相关部门主动结算清账，加快应收款项回收工作。另外要加强预算管理，企业只有保证资金的畅通，才能保证企业正常的生产运营，公司才能实现较快发展。

3.实施责任制，加强监督。不断提高会计人员的职业素质和业务能力，公司定期进行培训和考核。企业实施首问责任制，实现层级的严格负责制。会计人员既要对企业总资金负责，又要对经营者负责，并行使内部会计监督职能。既要明确监督机构的职责权限，又要明确各单位的职责权限。

4.明确职责，健全企业制度。企业应明确会计职责，加强监控力度，及时控制资金的流向，减小财务风险。健全内部审计监督考核制度，强化内部审计的作用，围绕企业的全年预算和发展战略，对公司、财务指标变动、资金流动等情况实施全过程的监控，定期进行检查，发现问题及时反馈，确保企业发展目标的如期实现。

5.对银行业务加强控制。要严格按照人民银行规定开立帐户，不能随意开户或多头开户，要建立科学合理的账务处理程序和授权审批程序，按时对帐，杜绝弄虚作假现象的出现。此外还要加强资金业务的内部监管和外部监督。

三、结语

在市场竞争力不断增大的今天，资金管理工作涉及到企业生产经营活动的方方面面，资金管理在企业财务管理中占有的位置也越来越重要，所以说，强化企业的资金管理是非常有必要的。企业管理者必须重视资金的管理，从资金管理入手，真正把资金管理问题重视起来。另外，在资金使用上，企业决策者应该根据生产经营状况，合理确定资金需求量，统筹兼顾的安排资金。只有建立健全资金管理制度，构成完善的财务资金管理体系，充分发挥财务内部控制和管理职能，企业才能更好的发展下去。

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