完善养老保险体系的对策

张晋铁

1.合理划分养老金体系的三个支柱。尽管世界各国普遍建立了多支柱的养老金体系，但是国情的差异也使得各国养老金体系的划分有所不同。一方面，我国人口众多，尤其是农村人口数量巨大。在国家财力有限的条件下，由政府主导的基本养老金体系必然是广覆盖、保基本，主要用于满足人民群众的基本保障需求;另一方面，受城镇化水平低、经济社会发展不平衡等多种因素的制约，企业年金及个人储蓄性养老保险等补充养老金体系还难以惠及广大的社会群体。为实现养老金体系各支柱的均衡发展，也根据不同种类养老金的特性。建议，第一，扩大养老保险缴费覆盖面，适当降低替代率，积累更多的统筹资金，使个人账户运转起来。第二，完善相关法律法规，加强对企业年金的监管力度。通过国家立法对企业年金制度的实施作出一些强制性的规定，制约企业的短期行为，可以保证企业年金保险这一长期目标的实现，调动企业和员工建立企业补充养老保险的积极性，使其得到较快发展。第三，加大政策宣传力度，鼓励有计划地参与实施个人储蓄性养老保险，增强职工的自我保障意识和参与社保的主动性，使职工退出劳动岗位后能够生活得更好一些。

2.努力提高社保统筹执行力，建立全国统一的养老体系。提高养老保险的统筹层次，从理论上讲有两种办法:一种办法是自下而上，从县、市再到省级统筹，从而进一步发展到全国统筹。这种思路比较稳健，但推行起来进程比较缓慢，执行中壁垒较多。另一种办法是自上而下，一步到位，实行全国统筹，企业缴费形成的统筹账户资金统一由中央筹集、管理、调剂和调拨，个人账户资金由省级机构负责管理和运营，将名义上地方负责、实际上中央出钱的暗补变为明补，充分明确中央承担养老保险的财政责任，同时也加强对地方社保基金调拨的监管力度。

建立制度、规则统一的全国“大一统”基本养老保险制度，推动实现城乡全面覆盖、人人皆有保障、适应当代社会经济发展需要的养老保险体系，建立符合和谐社会的政策要求，维护社会稳定大局的推进工程，建立全国统一的基本养老制度，解决我国养老保险制度差别问题，进行事业单位和公务员养老保险制度进行系列改革，推行全员参保、全社会统一管理的养老保险管理机制，促使养老保险制度体系逐步规范统一化。

3.处理好政府和市场的关系。理顺政府和市场的关系是社会主义市场经济体制的内在要求。在养老保险体系建设过程中，政府的主要作用应该是统筹规划、制定政策、筹集资金和行政监管，而有些服务功能可以由政府通过购买服务来实现。这样可以切实解决“管办不分”的制度风险，保障资金的安全;可以减少机构和人员设置，降低政府自办的成本;可以引入竞争机制，享受优质的服务。通过政府购买服务的方式，可以实现社会保险运营的成本更低、效率更高、服务更好、专业更强。

4.积极推动养老金专业化经营。养老金作为一种金融服务产品，与银行理财、基金等金融产品相比，周期长，稳健性要求高，有着独特的风险特征和经营规律，需要较高的经营管理水平。近年来，中国保监会一直致力于探索养老金市场的专业化发展。几年来的实践表明，我国养老保险公司已经初步显示出专业机构在技术和服务等方面的优势。目前，养老保险公司已经成为企业年金市场的领跑者和推动者，约占法人受托业务量的90%。今后，随着各项政策规章的不断完善，专业养老保险公司的服务领域将愈加宽广，未来发展空间也会越来越大。

5.积极争取支持养老金发展的外部政策。各国政府普遍对养老金给予税收政策支持，允许企业和个人参与的养老计划在一定限额内延迟纳税。与其他金融产品不同，养老金管理追求长期、稳健的收益，因此人们购买的积极性会因自身的短视而受到很大影响。设计合理的税收制度能够促进潜在养老需求转换为现实购买力，是撬动养老金发展最有效的杠杆。而养老金的发展，其结果是减轻政府承担养老保障的财政负担。当前我国的养老保险必须研究个人养老保险相关的税收政策，进一步优化我国养老金发展的政策环境。

6.要加强养老金的监管。养老金发展的经验表明，监管是促进发展的最有力手段和根本保证。养老金体系监管的目的在于保护被保险人和养老金持有人的利益，确保养老金的保值增值，促进经营机构稳健经营。此外，养老金是家庭和个人收入在生命周期中的再分配，是一个典型的金融服务，因此从长远和稳健的角度看，养老金监管应逐步纳入金融监管的统一框架。目前，世界上部分国家采取养老金单独监管模式，设立专门养老金监管局;如智利等;更多国家采取养老金与保险等金融服务进行综合监管。

7.适当提高退休年龄，降低当期支付规模。据国际劳工局估计，“退休年龄从60岁提高到65岁，养老金负担能下降近50%。”我国现阶段男性60岁和女性55岁的退休年龄规定于50年代初，当时我国居民平均预期寿命仅49岁，而目前已上升到70岁左右，因此，在我国提高退休年龄存在着较大的空间。当然，提高退休年龄在短期内有可能加大就业压力，但就中长期而言，提高退休年龄无论是对促进养老保险制度的顺利转制，还是提高我国经济的国际竞争力都是有益的。

随着中国越来越严重的人口老龄化，养老保险日趋重要，必须将注意力从单纯的保险和社会保障扩大到长期的经济发展质量以及从保险、社会保障体系本身，扩大到社会经济生活各个层面相互衔接与相互作用上来，使保险、社会保障与经济可持续发展和构建和谐社会统一起来。养老金支付危机解决的根本措施还是在发展经济，只有经济总体水平和实力达到一定的高度，中国才能最终解决这个问题，老百姓才能得到更好的保障。

(田风摘自《经济师》2014年第1期《养老保险制度浅析》)