国际工程采购价格风险评价指标体系研究

李拓晨，胡松静

（哈尔滨工程大学经济管理学院，黑龙江 哈尔滨 150001）

国际工程采购价格风险评价指标体系研究

李拓晨，胡松静

（哈尔滨工程大学经济管理学院，黑龙江 哈尔滨 150001）

随着国际贸易的快速发展，国际采购已成为大型工程企业配置资源、降低成本、提高利润的主要采购方式，然而在国际采购的过程中伴随很多的风险和不确定性，文章基于黑龙江省某大型国有企业国际采购数据，在对企业进行实地调查的基础之上，合理分析大型国际工程项目在国际采购过程中伴随的价格风险，选取了金融风险、直接风险、寻租风险3个一级指标，汇率风险、通货膨胀风险、金融危机等11个二级指标，构建了国际工程采购价格风险评价指标体系，采用层次分析法和模糊综合评价法相结合的方法，对该企业的采购价格风险进行了评价，进而揭示了该大型国有企业在国际采购过程中风险较高的原因。最后构建采购价格预警体系，根据风险程度设置警报，同时给出各级警报的解除对策，为大型国有企业的在实际采购决策中提供了切实有用的工具。

国际工程采购；价格风险；预警体系；工程项目

一、引言

随着经济全球化的发展，越来越多的工程公司“走出去”参与国际工程项目的建设，跨国工程面临的环境复杂，尤其是拉美、非洲等发展中国家的水利设施建设、交通建设，在业主缺乏施工经验的条件下，常常采用“交钥匙”方式的工程招标，这意味着除了提供资金外，业主不提供任何方面的技术支持，面对错综复杂的经济环境，采购风险持续增加，严重影响着跨国公司的经济效益。

在大型国际工程项目中，采购成本往往受政治、经济等诸多因素影响，具有很大的不确定性，然而风险往往与利润共存，在高风险的背后同样隐藏着高利润。因此，做好国际工程采购价格的风险分析与防范工作在国际工程项目中显得尤为重要，其不仅有利于提醒企业及时的意识到风险，规避可能的损失，还可以增加工程项目的收益，提升企业的信誉，为提高企业的国际竞争力奠定良好的基础。

二、文献综述

国内学者对国际工程采购价格风险评价的研究较少，大部分集中在国际工程项目风险和采购风险两个方面，而对采购价格风险的研究一般集中在汇率和通货膨胀两方面，零散且不系统。

1.国际工程项目风险

张孔兆(2003)分析了在报价与项目策划过程中的风险以及转移风险的办法。莫启文(2006)详细阐述了国际工程风险的定义以及常用的风险评价方法的优缺点。刘强(2009)通过实际工程案例建立了境外工程项目风险管理的框架，从而提出了加强风险管理资源投入和优化配置的方法。赵晨曦(2009)从风险管理理论出发，分析国际工程承包中风险的来源与类别，初步探索了风险的识别与评价方法。杨毅平(2010)构建了基于Var模型的金融风险评价体系，从而为国际工程承包商提供决策支持。邵军义(2011)提出了基于证据理论与模糊综合评价的国际工程承包风险评价模型，并进行了实证分析。韩鹏(2011)对国际工程风险进行了系统归类,为深入剖析影响采购价格风险因素提供了重要参考。王薇(2012)提出应高度重视风险转移，通过保险等手段减轻国际承包项目中的各种风险。袁立(2012)从整体上分析了贯彻国际工程项目的风险并提出了相应的防范方法。

2.国际工程项目采购风险

王刚(2006)从供应商和采购两方面研究了国际工程项目中存在的风险，分析了在国际工程项目中如何完善供应商选择流程，辨识采购风险，并建立了基于层次模糊评判模型的供应商评价体系。吕文学(2010)详细分析了国际工程建筑材料价格的风险影响因素，并提出通过价格调整公式防范国际工程承包中的隐性风险。王燕莉(2010)从供应链管理的角度识别、评价、防范采购风险，并提出利用期货、外汇工具规避风险的办法。张晓富(2012)从汇率角度归纳了国际工程汇率风险的种类，提出了合理确定汇率风险管理层次目标、评估币种最大汇率风险承受能力，从而在合同谈判中可以采用业主支付币种等汇率风险防范措施。王志毅(2012)详细阐述了采购风险的涵义，提出从“采购链”的视角对风险进行识别和剖析，针对这些风险点提出有效对策。

综上，国内对于国际工程项目风险的已有研究多集中在承包商、供应商、采购等方面，且多为风险分析与防范对策的定性分析，而对于采购价格风险的定量分析鲜有涉及，文章将在前人分析的基础之上，深入剖析影响国际工程项目采购价格风险的影响因素，建立采购价格风险评价体系及预警体系。

三、指标体系构建

1.国际采购价格风险评价指标体系

采购风险通常是指采购过程中可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险。主要分为外因型风险和内因型风险。外因型风险包括意外风险、价格风险、采购质量风险、技术进步风险、合同欺诈风险。内因型风险包括计划风险、合同风险、验收风险、存量风险和责任风险。显然，采购价格风险属于企业物资采购风险中的外因型风险，它是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失，或者当企业认为采购价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。根据采购价格风险的定义，可将采购价格的影响因素分为三大类：金融风险、直接风险和寻租风险。

（1）金融风险

当今世界，金融风险无时不伴随着经济活动的开展，很多跨国企业因为金融问题最终倒闭。王薇认为：金融风险是承包工程建设项目所在地的经济形势和经济实力的变化以及市场需求的不确定性造成的工程承包建设中的风险。也有学者认为金融风险是金融机构在金融交易中的风险。综合各种定义，金融风险是指在资金的融通和货币的经营过程中，在各种事先无法预料的不确定因素的影响下，资金经营者的实际收益所面临的不确定性。在这种情况下，国际采购活动中主要存在的金融风险有：汇率风险、通货膨胀风险、金融危机风险。这是由于在国际采购中使用外币进行结算时，汇率升高会导致本币支付增加，从而使采购成本增加。如果国内物价大幅上涨，幅度超过预见水平导致货币大幅贬值，那么会产生资产缩水，给采购企业带来损失。同时，金融资产价格大幅下降或金融机构大范围倒闭导致股票、债券价格暴跌也会导致采购企业资产大幅减少，从而削弱其国际购买力。

（2）直接风险

在大型基础设施材料采购的过程中，由于决策者的主观因素和其它外在因素往往使采购的成本发生根本的变化，我们将此类风险定义为直接风险。它包括工程变动风险，材料价格上涨风险，商业信用风险，物流风险以及延迟付款风险。这些风险发生在整个采购链的各个环节，每个环节都是采购能否完成的关键。工程变动在国际工程项目施工过程中经常发生，由此导致材料需求发生变动，此时再次进行采购活动，价格就可能发生变化。由于决策者决策失误导致采购数量不足，在后期购买中价格也可能会上涨。在以信用关系为纽带的国际交易中，商业信用是国际贸易顺利进行的重要一环，是企业之间进行交易的基础，信用关系破裂，企业必定遭受损失。此外，在运输过程中由于各种人为或自然因素导致损失发生的物流风险以及除物流和商业信用以外其它原因导致延迟交货也会给采购商带来损失。

（3）寻租风险

在国际工程项目采购中，除了实际的经济活动会带来相应的风险，寻租活动是导致社会经济效率低下、灰色收入扩大的重要来源之一。美国经济学家J.布坎南和A.克鲁格(Anne.Krueger)认为寻租是以权力获取租金的活动。结合本文研究内容，可将寻租定义为企业采取不正当竞争手段取得利润最大化机会，或公职人员利用职务之便取得超额非法收入。这包括两方面的含义：一是企业主动寻租，二是公职人员被寻租。具体来讲有权利腐败，供应商寻租，以及采购中间人寻租。供应商寻租属于企业主动寻租，而权力腐败和采购中间人寻租则属被寻租。在国际采购过程中被寻租现象十分普遍，由于大型国际项目采购多发生在国有企业中，采购人员往往利用行政权利损公肥私，贪污受贿，大搞权钱交易，这种行为大大破坏了国际贸易的公平性，严重降低了采购的效率。而在企业主动寻租方面，供应商为中标或成交会在供应商之间进行寻租，使公平竞争的市场转化为不完全竞争市场，随意操控中标价格，寻租的费用以及供应商所获得的超额利润便无形的转化到采购成本中，严重阻碍了资源的自由配置。

综合以上分析构建国际工程项目采购价格风险评价指标体系如表1。

表1 国际工程项目采购价格风险评价指标体系

2.评价方法的选择

对于国际工程项目来说，影响采购价格风险的因素很多，风险评价的有效性很大程度上取决于影响因素的相对重要程度，层次分析法在对复杂的决策问题的本质、影响因素及其内在关系等进行深入分析的基础上，可以利用少量的定量信息使决策的思维过程数学化，从而为多目标、多准则或无结构特性的复杂决策问题提供简便的决策方法，尤其适合于对决策结果难于直接准确计量的场合，解决模型中复杂、模糊的指标关系。在确定评价因素、因子的评价等级标准和权值的基础上，运用模糊集合变换原理，以隶属度描述各因素及因子的模糊界线，构造模糊评判矩阵，通过多层的复合运算，可以最终确定评价对象所属等级。层次分析法与模糊综合评价两种方法的结合将大大增加决策的准确性。

表2 A1的判断矩阵及一致性检验

表3 A2的判断矩阵及一致性检验

四、实证分析

以黑龙江省某大型国有企业为研究对象，向企业高管、外贸部员工、采购部员工、销售部等部门员工，共发放调查问卷 3000份，回收问卷2896份，回收率为96.5%；有效问卷2835份，有效率为94.5%。同时邀请9位权威专家对相应的二级指标评价打分。具体分析步骤为：

1.指标权重确定

（1）构建一级指标判断矩阵A

根据satty1-9标度法，得到两两相比的判断矩阵表示如下：

表4 A3的判断矩阵及一致性检验

（2）计算判断矩阵的特征值并进行一致性检验

同理，构造出二级指标判断矩阵A1，A2，A3，并进行一致性检验（见表2、3、4）。

2.模糊综合评价

根据层次分析法确定的权重以及专家的打分得到国际工程项目采购价格风险相关指标，见表5。

表5 国际工程项目采购价格风险相关指标

可以得出二级指标隶属度矩阵为：

同理可得：B2={0.1175，0.355，0.3655，0.162}，B3= {0.152，0.227，0.379，0.232}。

则一级指标隶属度矩阵

根据一级指标权重A={0.26，0.45，0.29}

模糊综合评判结果：

3.评价结果分析

可以看出，在金融风险、直接风险、寻租风险这三个一级指标中，直接风险所占权重为0.45，接近一半，对国际采购价格风险的影响最大，这与直接风险所处的采购环节有关，从决策到采购实际发生，直接风险最先发生，最接近采购价格本身，且影响直接风险的因素较多，在工程变动风险，材料价格上涨风险，商业信用风险，物流风险以及延迟付款风险五个二级指标中，商业信用风险最大，其次是价格上涨风险，这与企业的实际情况有关，进一步调查发现，该企业成立于2002年，很多客户关系尚在建立阶段，与国外企业的交流较少，商业往来高度本土化，导致缺乏国际商业信用，同时缺少必要的调价公式，在面对价格上涨时存在盲目采购行为。

寻租风险略高于金融风险，说明中国经济增速较快，世界经济不容乐观的环境下，人民币升值压力巨大是汇率风险的主要原因，另外，东南亚等国频繁发生通货膨胀，严重影响国内资本的储存，引起资本贬值。欧债危机的阴霾尚未散去，金融危机潜在风险巨大。

五、国际工程采购价格风险的风险预警

根据评价指标体系，在对风险影响因素进行评估和分析之后，根据综合评价值所在区间设置预警信号，预警信号能直观看出采购企业面临的风险，从而进行及时的应对，视具体情况，我们将预警信号设置为亮灯的个数，灯亮的越多，表明风险越高，反之，风险越小。采购商在实际中可根据风险预警信号调整采购方式，以及风险影响因素所占权重大小采取相应措施。

表6 采购价格风险预警区间

关于风险等级与风险区间的确立，很多学者都进行了相关的研究，由于风险预警指标在不同的时间下具有一定的不确定性，有些变化并不具有一定的规律，根据大量的实证分析和研究本文将风险等级做如表6划分。

当F值在(0，2)时，风险等级为低风险，预警信号为1盏灯。此时国际工程采购属于低风险，运行良好，可适当对风险进行预防。

当F值为(2，4)时，风险为较低风险，预警信号为二盏灯。此时国际工程采购属正常运行状态，已脱离低风险，应随时警惕风险的发生，各个环节随时监控，避免更高风险的出现。

当F值为(4，6)时，风险为一般风险，预警信号为三盏灯。此时国际工程采购中已出现损失，但并不严重，在整体运行良好的情况下可以暂时忽略此风险，但对风险发生的源头必须进行控制，防止风险扩散，导致更大的损失。

当F值为(6，8)时，风险为较高风险，预警信号为四盏灯。此时国际工程采购在高风险中运行，企业面临遭受更大损失的风险，当出现此类情况时，应立即对影响价格风险的相关因素进行分析，必要时可停止采购进行。

当F值为(8，10)时，风险为高风险，预警信号为5盏灯。此时国际工程采购的风险达到最高，风险的直接后果非常严重，企业应停止相关活动的进行，避免事态进一步扩大，同时应查找风险发生的根源，进行遏制，使企业的运作回到正常中来。

结合上文综合评价结果，对该大型企业的采购价格风险进行风险预警，根据模糊综合评判结果B= AR={0.150525，0.32885，0.412115，0.26401}，综合评价函数P={p1，p2，p3，p4}T=(10，8，6，4)T，得出综合评价值F=BP＝7.66478。由预测结果可知，该企业的国际采购价格风险处于较高风险，国际工程采购在高风险中运行。

六、结论与建议

本文利用层次分析法与模糊综合评价相结合的方法对国际采购价格风险进行了评价，对影响国际工程采购价格风险的影响因素进行了识别，构建了国际工程采购价格风险评价指标体系，评价方法具有一定的实用性，采用问卷调查与专家打分相结合的方式大大增加了决策的准确性，在此基础上，形成了可供国内采购商进行风险评价的基本框架，同时采购价格风险预警体系的建立更加直观了企业在实际采购过程中的风险等级，将风险等级以警报的形式出现，并提供了相应的解决方法，为采购商价格风险管理提供了决策支撑，有助于模型的实际应用。

采购价格风险是国际工程采购商在跨国经营中必然遇到的风险之一，随着我国金融市场的开放，跨国经营的风险也会更加趋于复杂化和隐蔽化，面对复杂多变的国际采购市场时，首先要提高风险管理意识，价格作为采购管理的四大因素，直接影响着采购成本的大小，对于价格管理应该视情况对供应商进行柔性管理，设计多条供应链，减少不确定风险的发生。其次，利用金融工具规避风险，国际采购项目大都使用外币交易，可以利用套期保值或期货交易进行规避风险。再次，提高采购人员的职业道德水平，国际工程项目需要的是高素质的技术人才，接受过良好的教育并对专业知识十分熟悉，企业应不断加强采购人员的思想道德教育及违纪警示，不断的加强自律能力和自身道德修养，做到廉洁采购、阳光采购。最后，还要制定突发事件应急计划。突发事件对企业的应对风险能力是一个巨大的挑战，常常导致风险发生，应对不当极易对企业造成无法挽回的损失，应该建立健全企业突发事件应对机制，提升相关人员处理突发事件的能力，将不利后果降至最低。

[1]刘新立.风险管理 [M].北京：北京大学出版社，2006：128.

[2]刘尔烈.国际工程管理概 [M].天津：天津大学出版社，2003：264-265.

[3]高鸿业.西方经济学 [M].北京：中国人民大学出版社，2008：324.

[4]王刚.国际工程采购管理中供应商选择与采购风险防范研究[D].合肥工业大学硕士学位论文，2006：47-48.

[5]杨毅平，许长新.国际工程承包金融风险评价研究 [J].国际经济合作，2010：15-16.

[6]Zadeh L.A..Fuzzy Sets[J].Information and control，1965(8).

[7]Dubois D.&Prade H..Fuzzy Set and Systems Theory and Applications[J].New York，1980.

[8]Fu Jia，Richard Lamming.International purchasing offices in China:A dynamic evolution model[J].International Business Review，2013.

[9]Sunil Babbar，Sameer Prasad.International purchasing，inventory management and logistics research:An assessment and agenda[J]. International Journal of Operations&Production Management，1998，18(1).

[10]Jaideep Motwani，Suraj Ahuja.International purchasing practices of US and Indian managers:A comparative analysis[J]. Industrial Management and Data Systems，2000(100).

[11]刘新立.风险管理 [M].北京：北京大学出版社，2006：128.

[12]刘尔烈.国际工程管理概 [M].天津：天津大学出版社，2003：128.

[13]秦寿康.综合评价原理与应用 [M].北京：电子工业出版社，2003：23-24.

[14]熊熊，马佳.供应链金融模式下的信用风险评价 [J].南开管理评论，2009(4)：47-48.

[15]吴宪之，多英权.区域定量风险评价方法及其在城市重大危险源安全规划中的应用 [J].中国工程科学，2006(4).

[16]葛宝山，姚梅芳.高技术产业化风险评价的AHP法 [J].软科学，2001(1)：26-27.

[17]Thomas E Uher.A Ray Toakley，Risk management in the conceptual phase of a project.International[J].Project Management，1999.

（责任编辑：GHY）

Research on International Engineer Purchase Price Risk Evaluation System

LI Tuo-chen，HU Song-jing
（Harbin Engineering University School of Economics and Mangement，Harbin Heilongjiang 150001，China）

With the develop of international trade，international purchase has became an important method for company to distribute resource，reduce cost and increase profit， while three are many risk and uncertainty during international purchase process，the paper will take the large state-owned enterprise in heilongjiang province as major object of study.Base on field investigation to analysis price risk in large international engineering project rational.The paper choose 3 first stair index as financial risk， direct risk， rent-seeking risk and 11 second stair index as exchange risk， inflation risk， financial crisis etc， build international project purchase price risk evaluation index system，the paper will use AHP and fuzzy comprehensive evaluation method to evaluate purchase price risk of the company，reveal the reason why the purchase price risk is high in this company.At last build risk early warning system，set alarm warning as risk level and give the solution.Suggest a useful tool to take decision during the international project purchase process.

International engineer purchase；Price risk；Early warming system；Project

F274

A

1004-292X（2014）06-0019-05

2014-01-18

国家软科学基金项目（2010GXS5B173）；中央高校基本科研项目（HEUCF130906）；国家海洋可再生能源专项基金项目（GHME2011ZCO1）。

李拓晨（1964-），男，黑龙江肇东人，教授，博士生导师，主要从事产业国际竞争力研究。