浅谈网上银行在地勘单位资金集中管理中的应用

■ 周红涛

（湖北省鄂西北地质矿产调查所 ，襄阳 441000）

浅谈网上银行在地勘单位资金集中管理中的应用

■ 周红涛

（湖北省鄂西北地质矿产调查所 ，襄阳 441000）

网上银行为确保地勘单位资金集中管理的安全高效提供了新思路和途径。通过网上银行实现了“银企互联”；利用Internet技术操作，改变了传统的银行金融服务方式；采用“树状集团开户”的模式，实现资金的集中管理。网上银行加强了地勘单位对各分支机构的资金监管、提高了会计工作效率和财务管理水平、降低了财务费用。选择安全可靠、技术成熟的代理银行，降低网上银行外部风险；选择安全的网络及认证介质，保证网上银行安全登录；建立规范的操作流程和合理的操作权限，保证网上银行安全使用；制定严密的内部会计控制制度，防范“网上银行”业务风险。

地勘单位；网上银行；资金集中管理；风险防范

随着我国财政收支体制改革的深入,地勘单位全面推行会计体制改革,实施会计集中核算后的地勘单位相比之前最大的进步是实现了财务的集中化管理,特别是资金的集中管理。我国地勘单位从单一的事业单位向企业转型,其内部机构众多,地域分布广泛,资金来源渠道多元化,由于对各分支机构的资金缺乏有效监管,地勘单位在资金集中管理问题上较为严重,如资金管理失控、内部监督手段缺乏及资金利用率低等。如何加强资金集中管理,提高资金使用效益,是地勘单位向企业化转型健康发展的重要内容。笔者所在的地勘单位实施会计集中核算后成立了资金结算中心,传统的资金结算方式保证了资金的安全性,但资金的使用效率难以提高,而网上银行为确保地勘单位资金集中管理的安全高效提供了新思路和途径。

1 网上银行在地勘单位资金集中管理的运作模式

地勘单位通过资金结算中心实现了对各分支机构资金的集中管理,网上银行是随着网络技术的进步带来传统金融服务的变革,资金结算中心利用网上银行以Internet为媒介实现对资金的集中管理。

1.1 通过网上银行实现“银企互联”

“银企互联”有机联接了地勘单位财务系统和银行业务处理系统,整合了双方的系统资源,解决了长期困扰地勘单位的银企账务信息沟通不及时问题。为地勘单位财务决策提供实时、准确、全面的账务信息创造了条件,同时也给地勘单位带来了安全、便捷、实时、个性化的网上金融服务,使得地勘单位的资金集中管理和控制更加有效。

1.2 利用Internet技术操作，改变传统的银行金融服务方式

网上银行,包含两层含义,一个是机构概念,指通过信息网络开办业务的银行；另一个是业务概念,指银行通过信息网络提供的金融服务,包括传统银行业务和因信息技术应用带来的新兴业务。本文中的网上银行即网上银行服务的概念,以笔者单位使用的建设银行网上银行为例,资金结算中心通过Internet 技术使用建设银行提供“企业网银服务”的各项功能,只轻击一下键盘可完成银行大部分的金融结算业务。

1.3 采用“树状集团开户”的模式，实现资金的集中管理

随着网上银行的快速发展,使得地勘单位内部资金结算中心通过网络化、信息化来实现资金的集中管理成为现实。内部资金结算中心选择合适的代理建设银行网点,以集团客户开户的方式为单位开设统一集团客户端识别号的网上银行,采用授权委托服务的方式将地勘单位分布在各地不同建设银行网点开户的银行账户纳入到集团客户网上银行中,资金结算中心在任意PC上使用Internet 技术,通过集团网上银行对地勘单位内部各个分支机构的的银行账户进行查询及使用银行提供的各项服务。通过向银行委托及内部授权实现了网上银行的“树状开户”模式,使地勘单位完成了对各分支机构银行账户的远程控制和集中管理。

2 网上银行在地勘单位资金集中管理中的作用

通过网上银行提供的高效、便捷的金融服务,使地勘单位对各分支机构的资金实现了有效的控制,使地勘单位资金管理内控体系日趋完善,资金管理的灵活性更趋增强。

2.1 加强了地勘单位对各分支机构的资金监管

使用网上银行的查询服务,增强了对各分支机构资金动态的掌控。实时了解各分支机构的银行存款账户上的存款余额、资金收入和支出明细,使以往资金管理事后追究改变为事前计划、事中监控、事后问效的工作模式,有力地杜绝了资金体外循环和私设小金库的违规行为,降低了单位的资金风险。

2.2 提高了地勘单位的会计工作效率

使用网上银行的资金转账功能,利用Internet技术采用电子转账代替银行柜台结算,改变了传统的银行转账支票、电子汇兑等手工填写纸质凭证结算的方式,减少了会计人员经常到银行办理资金业务的工作负担。使用“企业网银服务”的电子对账功能,可轻松实现各个银行账户同银行的对账工作,避免了银行对账采用对账单邮寄及人工传递等繁琐方式带来的诸多不便。使用“企业网银服务”的代发、代扣功能,可满足单位职工工资及其它收入及时发放到位,改变了地勘单位传统的签字现金发放工资方式。

2.3 提高了地勘单位的财务管理水平

从现代财务管理发展趋势看,财务管理过程实质上是一个处理财务信息的过程。信息是现代财务管理的基础,资金信息是单位财务管理的核心,资金变动结存信息是提高单位资金周转速度、效率和盈利趋势的集中体现,单位领导层对资金信息处理的正确、及时,决定着单位财务状况的趋势和单位的盈利结果。通过网上银行,资金结算中心可定期为地勘单位领导层提供单位及各分支机构实时的资金结存量和变动量,为领导层对单位及各分支机构的经济形势的判断、分析和经营决策提供有力的依据。

2.4 降低了地勘单位的财务费用

地勘单位内部利用网上银行,通过合理安排、调配内部资金余缺,将有限的资金资源用到最利于地勘经济发展壮大的经营活动中,真正发挥地勘单位财务资源的聚合效应,减少筹资财务费用；开展外部网上银行结算服务,减少了银行资金结算手续费用,节约了外部结算财务费用；通过网上银行在地勘单位内外部的使用,集中调配结算资金,降低了资金结算成本。

3 网上银行在地勘单位资金集中管理中的风险防范

网上银行为地勘单位提供安全、高效的金融服务,但并非网上银行就能完全保证地勘单位的资金安全运作,随着地勘单位利用网上银行支付的资金量越来越大,保证资金使用的绝对安全是网上银行在地勘单位资金管理顺利推广应用的关键,这就需要地勘单位建立一套行之有效的内外部控制体系。

3.1 选择安全可靠、技术成熟的代理银行，降低网上银行外部风险

笔者所在的地勘单位选择的代理银行是建设银行,建设银行使用国际认可标准的安全技术SSL 128位加密,确保安全可靠。采用多重防火墙,分隔互联网与交易服务器,防止互联网用户的非法进入；24小时的ISS实时扫描动态安全监控系,进行系统漏洞扫描和实时入侵检测；采用高安全的服务器,保证只有合法用户的交易请求能通过特定的代理程序送至应用服务器进行后续处理。

3.2 选择安全的网络及认证介质，保证网上银行安全登录

Internet是一个开放的网络,地勘单位在使用网上银行传输的敏感信息(如密码、交易指令等)在通讯过程中存在被截获、被破译、被篡改的可能,操作人员要避免使用公共网络登录网上银行,应选择相对固定安全的单位PC和家庭PC使用安全网络登录网上银行,选择正版杀毒软件定期对系统进行清理,防止网络病毒的侵扰。

在登录网上银行时必须使用安全的认证介质即移动数字证书,建设银行叫网银盾,根据操作权限可在代理银行申请3至4个网银盾,在建设银行官方网站下载网银盾管理工具设置登录口令和其它相关链接。使用“企业网银服务”的管理设置功能对网银盾的操作人员属性进行管理,设置登录代码、登录密码和交易密码,并定期进行更换,保证网上银行登录的安全性。

3.3 建立规范的操作流程和合理的操作权限，保证网上银行安全使用

由于地勘单位使用网上银行的各项金融服务是同代理银行的操作系统实时对接,网上银行操作人员不合理操作和误操作都将给地勘单位造成经济损失。因此,必须设置规范的操作流程和合理的操作权限,操作人员必须严格按照流程和相应权限进行操作。使用“企业网银服务”的转账流程设置功能按分支机构银行账户资金流的频率及流量将转账流程可设置制单、一级复核、二级复核,大额资金可设置三级复核,每级转账流程的限额可设1万、5万和10万元及以上。每个操作人员的操作权限不同,制单员负责资金转账业务的制单并提交复核员复核,每一级复核员负责在本级流程权限内复核资金转账业务,每个网上银行操作员要求由不同的会计人员担任,各个操作人员在自己权限范围内办理资金转账手续。

3.4 制定严密的内部会计控制制度，防范“网上银行”业务风险

要保证地勘单位使用网上银行对资金集中管理的有序运行,还必须健全以资金集中管理为核心的内部控制体系,制定严密的内部会计控制制度。地勘单位根据内部财务管理制度及网上银行的特点,应制定《地勘单位货币资金内控制度》、《地勘单位资金结算中心管理办法》、《地勘单位网上银行操作细则》及《地勘单位内部借款办法》等制度。对地勘单位的资金授权审批、资金结算中心的运作、网上银行的实施细则及内部融资等作具体的规定,健全监督机制,以确保地勘单位资金的安全。

4 结束语

随着地勘单位经济快速发展和信息化建设进程大力推进,为网上银行在地勘单位资金管理中的应用提供了良好的外部环境和巨大的发展空间。现阶段地勘单位开展网上银行业务,仅使用基本企业网上银行服务,即查询、转账、对账及代发功能,随着地勘单位财务管理水平的不断提高及网上银行技术的不断进步,也可使用网上银行提供的信贷管理、投资管理、票据管理等金融服务,在保证地勘单位资金管理健康发展的基础上实现资金的保值和增值。

[1]王炳志.试探基于网上银行的企业集团资金集中管理[J].财会月刊,2008(3):50-51.

[2]王静.吉林油田公司资金管理模式研究[D].长春：吉林大学,2011.

[3]高嵘.建立集团资金网上银行系统 提升财务管理水平[J].会计之友(上旬刊),2008(5):23-25.

[4]王赵琦.中国网络银行发展探究[J].现代商贸工业, 2011(13):134-135.

资金集中管理的概念

资金集中管理系统是一种对资金的监控和运营，防范高风险，提高运作效益，处于管理系统的核心地位。资金集中管理其基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理，企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险。

资金集中管理主要是指现金收支两条线：各子公司销售回笼资金由网上银行系统自动从子公司在商业银行的账户划入其在财务公司账户；各子公司所有预算内资金支出经集团公司财务会计部审核批准后，从子公司财务公司账户划入其商业银行账户，并实现即时支付。

（摘自百度文库）

Discussion on Application of Internet Banking to the Centralized Management of Funds in Geological Prospecting Units

ZHOU Hongtao
(Geology and Minerals Survey Bureau of Northwest Hubei Province, Xiangyang 441000, China)

Internet banking has provide new ideas and ways for ensuring safe and efficient centralized management of funds in geological prospecting units. This means that through internet banking we have achieved bank- enterprise interconnection. By using internet technical operation, we have changed the traditional way of banking financial services. By adopting the pattern of “tree group accounts” we have realized the centralized management. This paper goes on to look at that through internet banking the fund supervision that geological prospecting units performed to their branches has been enhanced. As a result, the efficiency of accounting work and the financial management level have been increased, thus reducing the financial costs. On this basis, this paper points out that in order to reduce the external risk of online banking, we must choose safe and reliable correspondent banks with mature technology. We must choose secure network and authentication medium so as to ensure a secured login. At the same time, a standard operational process and reasonable operation permission should be established so as to ensure the safe usage of online banking. In addition, strict internal accounting control system should be formulated so as to guard against online banking risk.

geological exploration units; online banking; funds centralized management; risk prevention

F407.1

C

1672-6995（2014）07-0070-03

2014-04-18；

2014-05-27

周红涛（1976-），男，湖北省襄阳市人，湖北省鄂西北地质矿产调查所会计师，大学本科，主要从事地勘财务和经济管理工作。