经济下行压力下企业资金管理策略探讨

刘琳

【摘 要】经济下行压力下，企业中的各项生产经营活动也面临着新环境下的压力，而资金管理也成为企业中生产经营活动的核心。资金管理是衡量企业经营管理水平高低的主要指标。在激烈的市场竞争中，企业加强资金管理，有利于企业经济效益的提升。目前，企业在这种形势下面临着很大的压力，企业在资金管理中也存在着诸多的问题，企业面对这些问题，必须要增强资金管理，确定合理的资本结构，以适应企业当前所面临的的重要形势。

【关键词】经济下行；企业；资金管理

在市场经济不断发展的今天，企业面对日趋激烈的竞争也要占据一定的地位，企业在发展过程中也有很多亟待解决的问题。在这样的环境下，企业资金管理成为企业在市场竞争中的核心竞争力，可见，企业资金管理的重要性。所谓资金管理，其是企业的整个管理系统的重要组成部分，联系着企业的整个生产活动的产业链。资金是企业生存和发展的基础，资金管理涉及的环节主要是资金流动、资金调度、资金结算等，其对整个环节采取系统化的管理。而资金管理又是财务管理的基础，资金管理能够满足企业生产经营活动的需要，有效的避免风险，保证企业持续快速发展。

1.企业资金管理概述

企业的资金管理是企业的一条生命线，资金在流通的过程中会给企业带来一定的风险，因此，资金管理与企业发展有着很大联系。在企业中，资金是生产和经营的关键，能够保证企业正常的运行。资金管理需要企业合理的展开规划和经营，以经济管理的角度出发，企业必须要确定资金特性，资金有流动性、增值性、风险性等，企业要依据其特性对资金实行动态的、系统化的的管理，在资金流动过程中提升资金的使用效果。对于企业来说，资金管理状况反映了企业的资本构成、资源配置等问题。资金的实质就是再生产过程中不断运动着的价值，资金的运动过程就是企业的生产过程，可见，资金管理在企业中占有重要地位。企业实施资金管理是为了提升企业的经济效益，资金管理与其他的流动资产不同，企业要利用这一点，以提升企业资金效益。资金管理是为了确保资金核算的规范性，在企业在，企业必须要有一定的审批程序，控制资金支出的全过程，严格按照规范进行账务处理，以确保保资金的安全。

2.企业资金管理的重要性

在企业中，资金管理占据着核心的地位，对于企业来说，如果企业中缺乏资金源，那么企业就会难以发展，企业在市场中就失去了生存的能力，其运营起来就比较困难。近年来，我国社会发展与国民经济关系紧密，而企业也成为基础产业，一定规模的企业，其经济效益也会随之扩大。由于我国企业的资金管理受到传统观念的影响，资金管理出现了一些问题，一些企业在经营中出现了困难，随着企业经济体制改革，要求企业要降低成本，以提升工作效率，实现资源的优化配置。根据相关规定，企业应当保障资金能够科学合理的进行使用，重视资金管理的重要性。

一是企业资金管理有利于约束企业的经济行为。随着社会市场经济的发展，企业在发展过程中会在经营方式上产生一些问题，导致企业的效益较低，这主要是由于资金管理工作做得不到位，导致企业生产经营效率低下。还有一些企业会在管理上出现漏洞，忽视了财务管理，致使企业的账目存在问题，最终导致企业要承受严重的损失。

二是企业资金管理可以缓解企业的资金不足问题。企业在经营的过程，会感到资金紧张，并且一些企业的资金没有得到充分的利用，这些企业能够将资产经营好，就会吸引众多资金，实现扩大再生产。

三是企业资金管理有利于调整国民经济结构。在企业中，资金的存量资产是难以流动的，加之，我国的企业特点是要求全面，企业中就会出现盲目重建，并且企业的产业不合理，导致企业资产难以实现。还有一些企业是为了依赖资金来实现产业结构的调整，这种方法也是很不现实的。因此，企业必须要对资金进行有效的管理，合理投入，优化产业的结构。

3.企业资金管理存在的问题

一是企业在资金管理上，其管理制度还不够完善。企业的资金管理是在传统的环境下而建立企业的一种管理手段，受到传统环境的影响，很多企业对资金管理不够重视，这主要是由于企业内部缺乏资金管理制度，缺乏规范的制度来控制资金使用的权利，以及资金的审批和、调度等。企业在资金使用过程中会显得很随意，造成资金管理工作处于滞后状态。

二是企业的资金结构还不够合理。当企业资金处于负债经营时，一旦企业的生产状况不够理想，企业的投资收益率低于负债利息率，那么企业就要承担一定的损失，使企业的偿还能力下降，最终出现无力偿还的困境，降低了企业的生存和发展能力。

三是企业的财务信息缺乏严格的控制。企业的表面会呈现出这样一种现象，在、统计核算的时候，企业的表面账面利润很大，但实际上情况是企业的内部资金运转比较困难，导致企业无法支付到期债务，这一现象就是企业中这存在的做假账问题。因此，企业要发展就以信息为基础，以便企业正确的控制物流和资金流。

四是企业的流动资金在周转速度上比较缓慢。所谓流动资金就是投放在流动资产中，以为企业开展各种经营活动。流动资金是一个循环的过程，企业要不断的进行资金投入和收回周转，这是一项重要的环节。一旦资金周转速度较慢，企业将遭受一些不利的影响，造成资金的损失。

4.企业资金管理的对策

一是企业要在资金管理上实施资金管理，避免企业风险出现。首先，企业要完善结算中心制度，实行统一的、集中管理。结算中心制度是为了保证资金管路的集中与统一。在企业中建立结算中心能够实现资金的集中与统一，充分发挥出结算中心的作用，降低潜在的风险。企业对现金流量进行分析与预测。企业严格的控制现金流入流出，确保企业具备支付和偿债能力。无论资金用到哪里，都要强化管理意识，严格审批现金收入与支出，控制和监督现金流量。

二是企业要对其自身的生产经营过程进行监督方式，确保资金安全和完整。对于企业的内部审计，主要强化事前与事中控制。在生产经营的过程中，内部审计和监督存在重要定位，积极加强内审机构的权威与职能，以真实、合法的审计监督。

三是企业要合理的利用资金，避免给企业造成不必要的损失。作为一个正规的企业，控制采购、销售、结算、生产各环节建立起一套严格的资金控制制度。针对实际情况，企业要严格控制资金的开收之问题，避免不合理开支出现，提高资金的回笼率。同时，企业要对资金管理进行控制，合理确定资金筹集数量、筹资方式等，利于企业筹资方式的选择。

5.结语

综上所述，企业的资金管理贯穿于整个生产经营过程，资金管理的水平与企业经营管理能力有着很大的关系，资金管理能力高低与企业的持续发展也存在一定的联系。对于企业来说，提升企业资金管理水平对于企业的发展有着极为重要，特别是在市场竞争中，企业要充分发挥企业资金管理的高效运行作用，为了能够适应激烈的市场形势变化，企业要加强对资金的管理。目前，在经济下行的压力下，企业资金管理确实存在一些，但随着企业在压力下努力寻找创新渠道，制定了新的改革制度，对资金管理一项更加的重视，充分发挥资金管理在企业发展中的作用。 [科]

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