火电企业资金管理的问题与对策探讨

王海佐

摘要：近年来，我国经济迅速发展，对能源资源需求逐渐增大，这给火电企业带来机遇，使其取得了巨大的发展和进步，然而也逐渐暴露出一些问题。本文分析了当前火电企业在资金管理方面存在的问题，并给出了解决对策，以期对我国火电企业的资金管理有所帮助。

关键词：火电企业；资金管理；信息共享

资金是企业赖以生存的基础。火电企业具有投资规模大、建设时间较长，投资回报慢等特点，导致其对资金的需求量较大，这就要求其资金必须足够顺畅，并且有一定的预留资金。本文分析了当前火电企业资金管理中存在的主要问题，并提出了改善其资金管理模式的建议。

一、目前火电企业资金管理中的问题

火电企业与其他普通企业不同，其所拥有的企业成员数量较多，并且通常不在同一地点，而是分散于全国各地，因此在资金管理上无法集中，不能直接控制各企业成员的资金，导致盲点大量存在。尽管目前有一些规模较大的火电企业已试图对各企业成员进行资金管理，但尚处于初步阶段，并没有取得明显效果。国内火电企业存在的弊端具体包括以下几个方面：

1.筹集资金的渠道较少

目前，向银行寻求贷款是火电企业的主要资金来源，除此之外其很难从其他渠道获取资金。火电企业本身所持有的资金量并不多，但是为了扩充企业规模，完成经营目标，只能向银行筹借资金进行负债经营，然而经营活动的不确定性导致企业可能无法完成预定目标，筹借资金无法偿还，从而形成财务风险，对于火电企业而言是非常不利的。自从2012年以来，国家开始实行较为稳健的货币政策，市场上能够提供的资金较之以往有所减少，企业的信贷规模受到了一定的限制，融资成本升高，这导致火电企业在融资方面遇到了越来越多的困难，也正在慢慢失去了它所特有的融资优势。

2.火电企业的信息共享不及时

由于火电企业层次较多，因此企业之间的信息不能够被立刻传达，很容易造成企业内部由于信息不通畅而出现利益冲突的情况。这使得火力发电企业在管理的时候跨度大、难度高，从而很难创造出良好的增值效应。

除此之外，我国大部分的火电企业内部的技术手段都较为落后和匮乏，加上成员企业地域的分散性，所以无法对各成员企业进行实时监控和管理，经常容易出现资金无法有效配置的情况。例如当集团总部需要资金时，却不能及时知道哪个成员企业拥有闲散资金，从而影响了集团总部的日常运作。

3.火电企业常出现呆账坏账

火电企业向广大用户提供用电并收取电费来获取盈利。但由于电网供电公司回收力度各有不同，因此电费的回收也受到一定影响。一旦电网供电公司的回收力度弱，不能按时收回电费，那么火电企业的应收账款就会受到一定的阻碍。而随着时间的推移，用户用电量越来越大，所拖欠的电费也会增加，从而导致应收账款无法收回，使火电企业资金渠道无法保持顺通。

二、有效进行火电企业资金管理的对策

1.通过多种途径获取融资

目前，银行是企业融资的主要途径，所以火电企业应妥善处理好与银行的借贷关系，同时应通过多种途径来获取融资。火电企业主要是通过收取电费盈利，因此，电费的回收必须作为火力发电企业日常工作的重点。应明确规定应收账款中工作人员的职责，让工作人员主动催收账款，并深入分析当前呆账、坏账出现的原因，制定解决对策，尽量避免这一情况的出现。火电企业应与电网公司、商业银行之间保持良好的沟通关系，使用户能够顺利汇出电费，从而增加火力发电企业的现金流。除此之外，还要合理的对企业资产做出规划，对于内部资产进行适当的重组、合并。将企业内部的闲散资产充分利用起来，通过升级或者改造使资产重新投入到使用中去。

2.加强对于内部资金的控制和管理

要做好火电企业内部资金的控制和管理，就应该建立起一套完善的监督体系，具体要做到以下三个方面：一是对企业的库存现金、日银行存款及其他重要物品要有专人进行定期的点验。二是应将财务权力分散。要落实分配相关人员的具体工作职责，由不同的工作人员担任不同岗位。例如将银行票据的购买和保管分由两个不同的工作人员负责。如果企业财会岗位有工作人员进行了调动或者离职，应该立刻对企业的资金进行检查，把库存现金进行移交，同时还要把银行的预留印鉴进行更换，以免出现业务上的断层。三是要加强对于资金保管制度的建设。对于企业内部的库存现金，要制定合理存放额度，除此之外，需要及时把收取的款项计入账内，不可以把收到的现金直接用在现金支出上，避免“坐收坐支”的情况出现，从而保障资金的安全。

3.集中进行企业资金管理

火电企业成员企业较多，只有通过集中管理，才能避免出现资金分散的情况。集中管理首先需要对成员企业收支相抵后的差额资金进行管理。进而应对全体成员企业实施预算管理，统一标准。集团总部与成员企业间应开设三种账户，包括企业总部账户，成员企业在相关银行设立的收入账户以及支出账户三类。这三类账户都由火力发电集团总部进行统一管理，在没有得到集团总部批准的情况下，所有成员企业都不能够另行开设账户。如果成员企业因个别情况需要更改账户或者开设新账户，则必须提前向集团总部进行备案。企业总部账户有结算功能，主要用于将企业所有成员在内的资金收入归集起来进行统一管理，同时按照所设定的计划划拨所需资金。

4.普及网络信息技术手段的使用

火电企业规模庞大，成员企业数量多且分散，如果单纯靠人力很难做到对企业资金的实时监控，因此借助现代科技手段对火电企业资金进行监控非常必要。火电企业要充分利用网络信息系统，建立起功能齐全的资金管理平台，这一平台应能够满足火电企业随时对企业的业务流、资金流以及实物流进行监控的需要，并且还能够帮助工作人员生成管理报表。需要注意的是，由于网络信息技术手段存在着一定的风险，所以在使用的时候必须注意保证安全性。

三、结束语

火电企业应该着力加强企业资金管理。由于任何一家火电企业所面临的环境和自身条件都不完全相同，因此不能对其他企业的资金管理经验生搬硬套，而是应对企业的实际情况有清楚了解，包括企业当前的管理成本以及当前企业实际的管理水平等，并选择适合企业自身发展的资金管理模式，从而才能够保证企业经营活动的正常运行，给企业带来更大的经济效益。

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