商业银行操作风险的度量

杨泓谕

ふ要：本文从商业银行的定义出发，通过ORX的数据介绍了当今全球操作风险面临的现状；随后介绍了本文着重要阐述的收入模型法；第三部分收入模型法对深发展和浦发银行做了实证分析；最后本文对实证分析结果做了一些总结。

关键词：操作风险、基本指标法、收入模型法

一、商业银行操作风险定义及现状分析

随着金融全球化的持续推进、金融创新的不断加速，金融行业面临的操作风险越来越复杂和严峻。在此背景下，作为全面风险管理的重要内容，操作风险管理越来越受到监管部门以及金融机构的高度重视。

（一）定义

商业银行操作风险是个古老的话题，自从商业银行的诞生，操作风险也就随之诞生了。巴塞尔新资本协议将操作风险定义为：“操作风险就是指由于内部程序、人员、系统设计不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险”。 巴塞尔委员会同时指出，这一界定包含了法律风险，但是并不包括策略性风险和声誉风险。

（二）现状

近年来商业银行操作风险事件频频发生，国内的例如中行广东开平支行三任行长盗取5亿美元案件、哈尔滨中行高山盗取10亿资金案件以及齐鲁银行案件；国外的例如“无赖交易员”英格兰人尼克 利森导致巴林银行倒闭、法国兴业银行交易员柯维尔违规操作导致银行67亿美元损失和前不久的瑞银事件都给人们敲响了警钟，商业银行操作风险的管理任重道远。

二、商业银行操作风险的度量——收入模型法

收入模型的基本思想是：将企业的净利润作为被解释变量，那么企业的总风险即解释变量的方差应该由信用风险、市场风险和操作风险三方面因素决定。通过计算解释变量的方差，然后将信用风险、市场风险因素所造成的方差从中剔除，我们就可以近似的将剩余的方差作为操作风险的风险值。

三、实证分析——以深发展和浦发银行为例

四、结论

收入模型最明显的缺点就是它使用的数据没有进行平稳性检验，可能存在伪回归等问题。其次，解释变量的选择对于模型的有效性有重大影响。而且，如何选择恰当的风险因素也是操作风险度量模型实证研究的一个重要的方向。但总的来说使用收入模型有一定意义：第一，使用收入模型得到的结果是我们利用很少的、从银行外部就可以获得数据计算得出的；第二，其得到的操作风险监管资本可以作为我们的一个参考，使得银行对自己的操作风险有一个大致的了解；第三，通过收入模型的应用可以提升银行本身的风险管理意识和方法。（作者单位：西南财经大学）

げ慰嘉南祝

[1]樊欣， 杨晓光.操作风险度量：国内两家股份制商业银行的实证分析[J] .系统工程， 2004， （22）：44- 48.

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[3]黄立.商业银行操作风险度量的实证分析——基于收入模型[J].消费导刊.2009第8期

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