我国商业银行操作风险管理探析

黄玉闫++凯全丽

[摘要]文章分析了我国商业银行操作风险管理存在的问题，从提高操作风险重视程度、建立和完善操作风险管理机制、提升操作风险计量水平、规范商业银行信息披露四个方面对我国商业银行操作风险管理提出了相关对策建议。

[关键词]商业银行；操作风险；风险管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621053

商业银行风险自商业银行诞生开始就伴随其左右，随着我国金融全球化和商业银行的改革创新发展，银行风险也逐渐呈现出蔓延的趋势。目前，我国商业银行的风险管理水平，无论在风险管理理念、管理方法，还是管理技术等方面都还存在很多问题，与西方发达国家先进理念相比，也还有很大的差距，特别是在商业银行操作风险的防范和管理方面更为明显。商业银行操作风险，主要是指由于商业银行的交易系统不完善、人员管理不当或失误、控制缺失或其他一些人为的错误而导致损失的可能性。迄今为止，对于操作风险的概念，不同国家有不同的认识和观点，甚至同一国家不同银行对操作风险的认识和看法都不尽相同。然而，巴塞尔协议将操作风险定位为“由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成损失的风险”。

近年来，随着商业银行信贷业务的快速发展，操作风险事件的频繁发生和资金损失数额的不断上升，商业银行也开始重视对操作风险的管理和防范，通过建立操作风险管理体系，完善操作风险内控管理制度，加大操作风险管理力度。但由于起步较晚，我国商业银行对操作风险的管理经验相对欠缺，操作风险事件的发生概率仍然很高。

1我国商业银行操作风险管理存在的主要问题

11商业银行操作风险管理意识淡薄

在一些商业银行，部分高级管理层及员工对操作风险的概念认识不到位，操作风险管理意识淡薄，导致操作风险的管理和防范范畴不是很明确，在银行内部没有形成有效规避操作风险的企业文化。有些部门负责人对操作风险管理认识不足，只重视事后管理，轻视事前防范管理工作；注重对个别案件的查办处理，轻视全面监测管理；甚至有些高级管理人员认为操作风险管理是基层操作人员的管理工作，轻视领导决策高层对操作风险的管理。

12商业银行缺乏独立的操作风险管理部门

在发达国家，商业银行的公司治理，必须要建立风险管理委员会，并且还要设立专门协调和执行风险管理的执行委员会来管理各种风险。目前，我国商业银行都建立了风险管理委员会，但是对各种风险的管理大多由一个部门来完成，没有设立专门的部门来管理操作风险，而且大多数风险管理者都是由银行的高级管理人员或部门经理组成，没有形成相对的独立性、相互监督的作用。另外，商业银行内部控制管理人员素质欠缺，操作风险管理部门人员经验不足，无法形成高效的风险管理队伍，不能对各项操作风险指标进行有效的识别、评估、防范和控制。

13操作风险管理手段落后、缺乏统一协调

商业银行操作风险的识别和计量是操作风险防范和监督的前提和基础，巴塞尔协议指出对操作风险的计量有基本指标法、标准法和高级计量法三种方法。目前，相比市场风险和信用风险，部分商业银行对操作风险的监测手段和计量方法还很不完善。在操作风险管理中，问责制没有完全落实，高科技电子信息管理手段落后于业务发展速度。由于商业银行相关业务部门对基层管理职能缺乏了解和忽视，导致在新产品和新业务推广过程中，只注重业务管理办法的制定和操作流程的规范，没有严格的会计核算手续，这种缺乏统一协调直接带来业务发展与风险管理相分离以及做业务时的风险责任分不清。

14操作风险信息披露不全面、不充分

目前，一些银行主要以披露银行财务信息为主，对本行经营现状、资产质量、风险管理、银行未来战略目标等非财务信息的披露相对较少。部分商业银行出于利己的目的在向上级汇报自身存在的操作风险损失时，通常采取隐瞒部分真实情况，“大事化小、小事化了”，美化、弱化风险事实及风险损失，这导致上级部门无法了解掌握真实情况，尤其是那些损失小，但性质及影响恶劣的操作风险。

2商业银行操作风险的防范对策

21提高操作风险重视程度

（1）建立自上而下的操作风险管理文化。商业银行必须对每个部门和岗位开展操作风险管理培训，提高银行每一位工作人员的操作风险管理意识，尤其要提高高层管理者对操作风险的认识程度，视操作风险管理与银行资产、负债业务同等重要。

（2）强化员工风险管理意识。在全体员工中树立风险无时无处不在的观念，以及风险管理并非只是风险管理部门和风险管理人员要做的事情，人人要规避风险，风险管理人人有责，要让所有员工认识到自身岗位也存在风险。

（3）全面落实和执行操作风险管理制度。保证风险管理制度全部落实到位，能够得到有力执行，内部审计部门应充分发挥应有的作用，强化制度执行情况的审计，这样才能第一时间知晓制度是否得以贯彻执行的情况，并能够得出制度本身的弊端和需要改进之处。

（4）责任逐级落实，提升内控制度管理水平。确保事后控制的反馈渠道畅通高效，落实制度执行过程中的责任人制度，在制度执行不到位时，追究相关责任人失职责任，以利于及时改进制度。为提高内控制度整体水平，要从各方面经常性地评估内控制度。

22建立和完善操作风险管理机制

商业银行应构建专门的风险管理机制，成立操作风险、市场风险、信用风险等专门管理部门来识别、评估、防范、控制各类风险并及时上报高级管理层。操作风险的管理比较复杂，商业银行管理者须加强与市场风险、信用风险等管理部门的沟通协调，及时分析内外操作风险形式，根据本行的风险偏好、内部控制要求，建立独立的操作风险管理部门。完善的操作风险管理部门应包括以下内容：有专门人员负责操作风险管理，根据商业银行统一的操作风险管理方法，制定具体的操作风险管理方案，让操作风险管理部门全体人员参与各项控制措施的审批和实施，识别、评估本行操作风险，实时监测关键风险指标，并定期及时向部门领导上报本部门操作风险管理的状况。

23提升操作风险计量水平

与市场风险和信用风险相比，操作风险具有突发性、不可预测性和分布不平衡性等特征。由于这些特征的存在，导致在计量操作风险过程中存在很大的挑战。因此，在操作风险计量时，应重视技术方法创新，借鉴国外管理经验，积极采纳先进的操作风险管理方法，根据操作风险的内容建立准确的计量模型，实现操作风险的高效精准计量。

24规范商业银行信息披露

应加强商业银行的市场约束，规范银行信息披露，商业银行必须要在遵循事实真实性、准确性、完善性的原则上披露本银行财务会计报告、各种风险管理状况、公司治理情况、年度重大事项等内容。对于操作风险状况的信息，银行应从工作人员失误、内部管理程序和信息系统的不完善，或外部事件造成的风险等方面进行披露，并对本行内部控制制度的合理性、有效性和完整性作出详细说明和解释。

参考文献：

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[2]吴桂修，吴先聪我国金融机构操作风险管理现状及建议[J].特区经济，2008（2）

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[4]陈忠阳现代金融机构操作风险管理研究[J].经济理论与经济管理，2008（6）