基于精、气、神的中小企业融资对策研究

【摘要】对于我国现今的国民经济而言，中小型企业成为带动其发展的重要力量之一，而资金周转紧张、融资渠道单一等难题一直制约着中小型企业的发展。本文首先分析了我国中小型企业融资的现状及存在问题，有针对性地提出了相应的对策。

【关键词】国民经济中小型企业融资渠道对策

一、中小企业融资现状及存在问题

（一）融资能力有限

现阶段中小型企业融资的渠道的方式不外乎以下这几种形式，如银行贷款、内部融资、民间借贷、集资等。与大型企业相比较而言，中小型企业因融资渠道方式狭窄，融资的能力也受到了限制。其中集资式筹资为法律所不允许，会给社会造成较严重的危害；民间借贷的资金成本较高，企业资金链一旦断裂，就会出现当前的老板“跑路“现象；而股票融资却受到了多种条件的限制，无法解决融资关键性的问题。相对而言，银行贷款因其手续相对简便、服务多样等特点，成为了中小型企业主要融资方式，这样就难以避免地带来了融资方式的片面性。

（二）信誉度不高

根据相关统计，中小型企业向银行贷款频率往往超出大型企业，于是管理成本也随着提高。同时正是由于中小型企业借贷现象的频繁，一旦遇到资金周转困难的时期，不良资产比例升高、逃避债务的现象也随之出现，企业信誉差，导致了银行业金融机构信贷资金的流失。

（三）企业上市难度大

根据现状而言，我国中小型企业所占上市公司比例小于3%，国有企业股票上市需通过政府相关职能部门的层层筛选，而中小型企业在其中所占有的优势自然明显下降。同时也是我国资本市场体系不够完备，结构过于单一化等带来的问题。上市指标、融资成本、信用度等级要求更是将中小型企业证券市场排挤在外。

二、基于精、气、神的中小企业融资对策

（一）精——加强企业各项管理

目前中小型企业主要是民营企业，不少民营企业还处于家族式管理的阶段，存在这样或那样违规的现象，使得上市成为较大的难题，加强企业的治理结构便成为企业的精之所在。完善好企业治理结构，经营管理规范化才能为通过债券或者股票融资创造良好的基础和条件。建立现代企业法人治理结构，健全并规范企业进、销、存及员工绩效考核、财务等各项管理规章制度，通过股份合作制等形式使得企业产权主体多元化，唤醒企业活力。

完善并加强财务会计制度，对中小企业管理和融资来说尤为重要。财务会计制度不完善，就会导致成本核算不到位、资费管理失误、财务预测不精准，就是一本糊涂账。既不利于企业内部的经营决策，又无法让贷款人或投资者相信企业的经营管理能力，必然不利于融资。同时，应增加公司财务信息透明度，完善信息公开化的体制。国内股票市场过于萧条，无疑是信息的准确信、及时性、完善性等方面的问题所致。所以加强信息透明度，能够有效降低中小型企业在国内外上市的风险，此外信息的透明度增加还能提高投资者的信任度，这样才能更好控制资本市场为企业的发展谋取利益。

中小型企业具有资金少、数量多等特点，银行贷款管理成本高，所以打破常规加强各个中小型企业间的合作成为了必然的选择，在规模不断增大的同时，还能提升信誉等级。企业双方经营者通过加强对金融法规的学习和认知，使得企业自觉履约守信、不逃避债务，树立良好的企业形象，当然合作涉及到双方利益，所以财务的管理也将要求更严格，从而能不断加强双方关于财务管理方面体系，通过不断加强企业间的管理经验的交流提升整体的竞争实力。

（二）气——加强企业文化建设

企业文化的建设实际上是企业经营气息的体现，是企业信誉、思想、道德、理念、行为的标志。好的企业发展并不仅仅依凭物质文明的建设，同时文化建设也是成功企业团结合作的推动因素。在现代，市场经济的很多方面已经偏离了公平、公正的轨道，出现不少欺诈、产品质量不合格、假冒伪劣产品的现象。

社会信用制度的建设是银行与中小型企业产生信贷关系的必要条件。中小型企业必须根据自身的财务管理将自身财务状况及时向银行反应，加强银行与中小型企业间的沟通，增强银行对企业的信任度，防止银行融资方式受堵，便于稳定控制企业资金周转。

建立完善的中小型企业融资性用责任的担保体系，根据《中华人民共和国中小企业促进法》中规定，做好信用担保体系的建设，做好商业担保、互助担保、信用担保相结合的担保体系。同时尽快制定好银行与中小企业发展相互配合的信贷管理方式，规范化、科学化整个贷款的审批过程，使得企业肩负责任、享受权利、获取利益相互激励。

因地制宜充分考虑到实际情况，不同地区、行业、类型的企业，经营管理模式、财务状况等，重在为具有成长性及具有较强经营能力和还贷能力的企业及时提供信贷服务。

（三）神——符合产业政策

对于中小型企业而言，符合国家产业政策成为了企业魂之所在，此时加强政府对中小企业融资的扶持就成了必然发展阶段，树立在市场经济非歧视原则，使得大型企业和中小型企业同处在平等的地位。同时地方部门应根据相关的国家产业政策的规定取消不合理的税收，减轻中小型企业的负担。在股票上市上降低中小型企业的标准，下调债券发行规模，这样能够解决企业融资渠道狭窄的问题，中小型企业能运用股票市场上好的融资，还能公开发行债券直接融资。政府的职责主要是为中小型企业融资体系发展建造起完备健全的法制监管环境。

三、结语

21世纪以来，完善融资体系成为了中小型企业待解决的首要任务，做好企业内部管理，树立正确观念，通过不断探寻提高融资能力，改善融资条件，配合以国家扶持政策，才能真正从根本上缓解融资难的问题，对推动中小型企业发展有一定促进作用。因此，真正意义上具备了精、气、神三者相结合的企业，融资将不会成为什么难题。在营造了如此有利的政策环境下，中小型企业的经营和发展将能得到持续的发展和提高。

参考文献

[1] 张存生.浅析我国中小型企业的融资问题[J].湖北广播电视大学学报,2008,(01).

[2] 胡光培.我国小企业融资问题研究[D].四川大学硕士学位论文,2006.

[3] 梁鸿飞.企业融资与信用能力[M].北京：清华大学出版社，2007.

作者简介：郭艳明（1969-），男，汉，湖北省罗田县中小企业担保中心，研究方向：中小企业管理及融资。

（责任编辑：唐荣波）