浅析城市商业银行贷款信用风险管理存在的问题

河南省开封市商业银行 王昌德

浅析城市商业银行贷款信用风险管理存在的问题

河南省开封市商业银行 王昌德

近几年，我国城市商业银行在加强信用风险管理方面，虽已取得一定进展，但由于受历史和现实诸多因素的制约，与国际、国内大银行相比，我国城市商业银行贷款信用风险管理仍比较滞后，存在着许多问题。

一、风险管理意识仍较薄弱，“重贷轻管”现象依然存在

部分城市商业银行各级经营单位基于规模扩展的目的、经营指标的压力、或短期利益等因素，风险管理意识仍相当薄弱，甚至无视潜在风险的存在，贷前风险调查分析一笔带过、贷后风险管理流于形式，直到风险最后暴发才加以重视，弱化了对信贷风险管理工作重要性的认知，这是造成不良贷款前清后增，频繁发生的最直接原因。

二、风险管理水平不高，风险揭示还很不足

受风险管理人才数量不足、知识结构单一、管理经验欠缺、客户经理素质参差不齐，加之目前的管理手段不能很好地适应业务的快速发展等因素的制约，城市商业银行的信贷风险管理仍停留在较低层次之上，信贷风险的识别、分析、预测、防范和化解缺乏规范有效的制度指引，针对具体授信业务制定的风险管理方案效果不佳，且执行不力。

目前，我国城市商业银行的信用风险管理普遍采用的仍然是传统的信用评分法，存在着以下明显的缺陷：

1、管理的基础是过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测

一般来讲，我国城市商业银行是根据三年的财务数据和相应指标作为打分的基础，同时根据一些定性指标对打分结果进行修正。过去的情况可以作为分析的起点，但并不能反映未来的发展趋势。特别是对将来较长的时期进行预测时，过去的数据与将来的情况相关性较小，以过去的信息为依据的管理可靠性较低。

2、指标和权重的确定缺乏客观依据

由于影响受管理对象信用状况的各个因素是相互联系的，在对单个指标进行打分，然后加总的情况下，需要利用一定的统计分析技术，确定影响受管理对象偿债能力的主要因素及其相关系数，以剔除重复计分的因素。由于缺乏足够的数据资料，只能根据经验或专家判断来选取指标和确定权重，使标准的可行性大为降低。特别重要的是，由于每一个受管理对象所处的环境不同，同一因素对不同的受管理对象影响不可能完全一样，根据固定权重得出的结果自然难以准确反映受管理对象的信用风险。

3、缺乏现金流量的分析和预测

充分的现金流量是受管理对象偿还到期债务的根本保证，是分析企业未来偿付能力的核心因素。现在，我国银行的采用的信用评级方法基本上没有对现金流量充足性的分析和预测，因而难以反映受管理对象未来的真实偿债能力。

4、行业分析和研究明显不足

受管理对象所处行业及在该行业中的地位，是影响其信用风险的重要因素。虽然有些商业银行将评级对象按行业作出一定的分类，但总体来看，对不同行业的分析和比较明显不足，评级标准不能体现行业的不同特点，评级结果在不同行业之间的可比性较差。

三、全面的信贷风险管理体系尚未建立

当前城市商业银行信贷风险管理体系侧重于授信后管理，针对授信业务发生后的风险管理已形成了一系列规章制度，且有明确的管理部门负责监测执行，基本比较完备。但大多数贷后管理仍流于形式，不能充分揭示授信风险；管理部门的日常检查受人员、时间及能力的限制，致使检查缺少应有的广度和深度，且时效性较差，不能真正达到检查目的。

同时，对于授信业务发生前的风险分析、预测和审查方面，职责不够明确，并未形成系列的风险管理制度。授信前的风险分析和审查主要侧重于政策风险、行业风险、市场风险等系统性风险，且力度不够，对授信主体的个体风险缺乏深入的了解和掌握，迫于经营压力，授信前的风险提示往往避重就轻，造成潜在风险前移，致使业务发生后即成“问题授信”，交由贷后管理部门化解。从整体上来讲，目前我国城市商业银行尚未建立统一的、全面的信贷风险管理体系，无明确的管理部门负责信贷业务全过程的风险管理。

四、信贷风险分析系统和信贷质量评估体系不健全，准确性不高

虽然城市商业银行已建立信贷管理系统，初步实现了信贷管理电子化，但由于功能的单一性和部分系统缺陷，目前仍处于较原始的人工分析状态，主观因素较多，难以达到对授信风险进行准确分析和对信贷质量准确分类的效果，五级分类仍然停留在对单笔贷款风险的评价上，没有解决整体信贷风险的度量问题。

五、信贷管理全过程的风险信息沟通机制仍未建立

尽管城市商业银行总行各部门及各经营单位均在一定程度上有了相应的风险信息披露意识，也有相应的渠道和平台实现信息共享，但仍停留在“各自为政”的状态，并没有共同的机制对信息沟通形成制约，信息是否应该发布、发布的时机、信息的受众均取决于部门的一时决定，具有较强的随意性和不确定性，并不能起到信息的彻底共享，容易造成信息资源的浪费。

六、信贷风险管理考核制度不完备，考核力度较弱

城市商业银行的信贷风险管理考核侧重于贷后管理方面，对于贷前调查、贷中审查的管理考核仍未形成明确的管理规定，只是在授信业务发生实质性风险之后才进行问责，这就使不少信贷人员存有较强的侥幸心理，认为只要不产生损失，能够按时收回本息就没有问题，同时，因考核力度较弱，往往是进行象征性惩罚，即使有问题，也不会对个人利益产生较大的影响，这种错误的认识是产生不良贷款的最主要的主观原因。

七、缺乏信用文化基础，企业信用情况难以真实反映

由于我国整个社会的信用文化缺乏，企业财务数据的真实性较小，加上信用评级尚未完全在贷款决策、贷款定价中起到核心作用，而且基层信贷人员对信用风险管理的重要性认识不足，没有积极去核准企业财务数据，导致信用管理中的财务数据不准确、不全面，风险得不到真实反映，以至于信用评级的结果与企业的实际风险等级并不匹配，不能真正反映企业目前的真实经营状况。

八、城商行自身结构特点导致个性风险问题突出

1、受地方政府干预较多

由于历史原因，导致在城商行的发展和利益格局中，地方政府一直扮演着重要角色。地方政府一般是当地城商行的最大股东，城商行的发展得到了地方政府的强力支持。近几年，为了城商行资本充足率达标和不良贷款下降、资产质量提高，解决一些城商行的生存危机以及联合重组，地方政府都投入了大量的资源并由其主导：与此同时，城商行的贷款决策大多与地方政府有着千丝万缕的联系，一些城商行的经营困境和不堪重负在一定程度上也缘于地方政府。由于地方政府一股独大和其它股东的地方性，相当一部分城市商业银行的董事长、行长均为当地政府任命或政府官员兼任，董事会(或理事会)、监事会等权力部门形同虚设，无法对经营层形成有效的监督，使得银行的运行机制仍为行政式，而非市场化，同时，城市商业银行的一大块金融资源被用于为地方财政融资，变成地方政府的

准财政部门。例如，2004年江苏“铁本”事件是这种问题在一定程度上的反映。因此，单方面加快城市商业银行改革和加强银行监管并不能必然消除不良贷款。需要政府提供配套措施，使我国城市商业银行在保持稳定经营的前提下，化解不良贷款的风险。

2、经营区域受限

自城市商业银行成立之初，其经营活动就被限制在所在城市。当然，从当时的经济金融环境和防范风险的角度考虑，单一城市制的经营模式是必要的。但是近几年来，单一城市制经营模式的负面效应日益显现，并成为城市商业银行进一步发展的障碍。

对于某个城市而言，往往是某几个或某个产业或行业发展较好，可供开发且前景较好的项目也是有限的。如果一家银行被限制在一个城市开展业务，其资金势必集中到这些行业、产业和项目上，造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高，带来巨大风险隐患。现在大多数城市商业银行都面临这一问题，但这一问题比较敏感，很难公开实例。此外，现在的很多企业往往是跨地区，甚至于跨国开展经营活动，这就要求商业银行能够按照企业的地理布局为其提供存贷款和资金清算等服务。

当前，在缺乏全国统一的信用体系的情况下，银行只能靠企业所在地的分支机构搜集企业的信用资料。比如，一家企业的总部在北京，生产基地分布在全国其它地方，如昆山，当该企业向北京的开户银行要求其为昆山的生产基地提供资金支持时，北京的银行须通过其在昆山的分支机构进行实地调查，这比北京的银行派人赴昆山调查的成本要少许多。但由于城市商业银行不准在异地开设分支机构，从而造成城商行在异地信息获取上处于劣势地位，而长期信息不对称会隐含较大的信用风险和道德风险。这是不少城商行当前的燃眉之急。

(2)地域限制不利于城市商业银行化解不良资产

由于历史原因，城市商业银行追讨的抵贷资产有很多是借款人在外地投资的资产或债权，且地域分布广泛。城市商业银行在异地没有分支机构，对外地情况不熟悉，也给追讨和管理这些资产带来很高成本。一旦遇到地方保护或债务人阻挠，处置的难度就更大。对于那些处在外地且无法转移的固定资产，通常只能采取低价拍卖或委托管理的方式，这往往会使城市商业银行面临巨大损失。

(3)地域限制不利于城市商业银行的业务发展和产品创新

随着地区经济一体化和金融一体化的发展，资金的跨地区流动目益频繁，客户对银行服务和产品的要求也日益多元化尤其是需要商业银行能够跨区域为其提供金融服务。而不论是资金的流入还是流出，都需要一个结算通道。而这恰恰是城市商业银行的软肋。显然，仅资金跨区流动，这就已经超出了城市商业银行自身的能力，从而造成城市商业银行大量客户流失。这也是“很多企业在规模较小时与当地城市商业银行的关系非常好，而一旦这些企业做大，实现跨地区经营，往往就会与城市商业银行分道扬镳”现象的最好解释。

此外，受诸多条件的限制，城市商业银行对产品创新往往感到力不从心。城市商业银行由于网点限制，其开发银行卡业务的成本无法分摊，只能自己承担：对于同样的开发成本，国有商业银行能以数百倍乃至数千倍于城商行的网点回收投资。虽然现在所有银行安装的ATM机均可实现银行卡跨行通用，从而使城市商业银行发行的银行卡在地域上得到拓展，但出于成本和方便的考虑，消费者当然还是愿意选择全国性商业银行，尤其是四大国有银行发行的银行卡。这对异地无网点的城市商业银行发行银行卡，也起到了负面的阻碍作用。

(4)地域限制也不利于创造公平竞争的金融环境

1.加强科学道德建设，强调绿色导向。科学技术的发展方向影响着社会经济的发展。科学技术研究，不仅属于个人、单位或国家，还属于整个社会，对科技的非绿色化利用，会给整个社会带来巨大的损失。科学家的科学道德问题就成为影响科技发展方向，甚至是影响社会发展的重大问题。因此，需要进行科学道德的建设，确保科技研究的绿色导向，使更多的科技工作者明确自身的工作职责和时代要求，以绿色科技观为指导，以确保科技的绿色化发展。

入世以来，我国金融业的管制程度日益放松，中资银行与外资银行享受的待遇差距逐渐缩小。在此情况下，用“内外夹击”来形容城市商业银行的处境应当不为过。一方面，国有银行和股份制商业银行纷纷加大了对中心城市分支机构的倾斜力度；另一方面，外资银行也在通过抢夺高端客户等方式慢慢蚕食发达地区中心城市的市场。这就造成在单一城市从事经营活动的城市商业银行，只能眼睁睁看着当地市场份额的丧失。

根据掌握的数据，发展较好的城市商业银行在当地的市场份额大致在8%～10%左右。近几年的数据显示，城市商业银行在当地市场份额达到8%～10%之后，就很难再有大的突破，这可能是各地金融市场份额的饱和点。而新的金融机构的进入，往往又会使原有商业银行的市场份额出现不同程度的下降，却又无法向外地开拓市场。显然，这不利于创造公平竞争的金融环境。

3、贷款结构不尽合理

近几年，顺应发展趋势，我国个别城商行己成功上市。如：南京银行、宁波银行、北京银行等。虽然南京银行与宁波银行经营状况较好、资产质量较高，但是其贷款集中度问题仍受到了中国证监会发审委的高度关注，要求两家银行给予解释说明。这其中不仅包括单一客户贷款集中度，还包括最大10家单一客户贷款集中度、集团客户集中度、贷款行业集中度等内容。通过南京银行和宁波银行上市出现的问题，可以给我们这样的启示：贷款结构问题是商业银行信用风险管理的一项重要内容，在一定程度上体现着银行的信贷管理能力与水平，尤其是对于资本金额较低、发展受地域限制的城市商业银行。目前，我国大部分城市商业银行仍然存在着贷款结构不合理问题，主要体现在：

(1)客户贷款集中度相对较高

受地区经济发展特点的影响，城市商业银行贷款结构中的客户集中度相对较高，单一客户贷款集中度、单一集团客户授信集中度、授信集中度、最大十户贷款集中度等指标，往往超过了银监会的监管标准。较高的贷款集中度极大地消耗了城市商业银行的经济资本，对城市商业银行实现跨越式发展较为不利。

(2)大额贷款所占比例较大

在客户贷款集中度较高的同时，城市商业银行公司类贷款中还存在着大额贷款所占比例较大的问题。在当前条件下，城市商业银行的信贷业务类型仍以贷款为主，贷款经营中还存在着垒大户、追存款等现象，造成城商行的大额贷款，即金额在3000万元以上的贷款，在公司类贷款中的比重超过70%，显示出公司类贷款中较高的大额贷款比重。对于大额贷款，虽然监管当局尚无相关要求，但是较高的大额贷款占比仍是城市商业银行贷款信用风险的重要来源。

(3)行业贷款投向存在一定风险

行业贷款管理对于城市商业银行来说，是近几年才开始关注的，多数的城市商业银行在行业贷款管理领域还处于起步阶段，大多还停留在静态控制阶段。因此，这种管理方式就对城商行的行业贷款结构造成了一定影响，不难发现房地产行业、钢铁行业、商贸流通行业贷款已成为各家城商行行业贷款中的大户。其中，生产型行业占据较大比重，一些国家“越调越热”的行业成为生力军，在商贸型企业中，调控行业的下游企业颇受青睐。以上这些较为集中的行业大多是周期性行业，受经济周期影响较大，行业资金链控制起来有一定难度，较易形成不良贷款，近期又多为宏观调控的重点，整体风险度处于较高水平。如：房地产行业方面，由于房地产信贷(开发、按揭等)业务中，银行处在一个比较有利的地位，近几年房地产业的银行信贷偿还尚未出现明显的拖欠情况，呆账坏账率也不高。但是，个人住房的信贷风险是有一段隐藏期的，真正暴露出来可能要几年的时间。再加上目前的个人信贷保障系统尚未健全，大批买家申请楼宇按揭时所能提交的还款能力和信用情况信息十分欠缺，一旦出现断供、收入情况变化或者房产价格下跌，银行便难免出现坏账。

[1]谢平等,中国商业银行改革[M],北京,经济科学出版社,2002

[2]张淼,商业银行信贷风险管理[M],上海,上海财经大学出版社,2005

[3]赵东焕,城市商业银行信用风险管理研究[A],中南大学硕士学位论文,2007年3月10日

[4]朱凯,我国国有商业银行信用风险现状、成因及防范初探[A],复旦大学硕士学位论文,2006年5月8日