我国以资产养老制度的困境与出路

侯凤妹 (中国人民大学劳动人事学院 2007级人力资源管理 1班,北京 100872)

我国以资产养老制度的困境与出路

侯凤妹 (中国人民大学劳动人事学院 2007级人力资源管理 1班,北京 100872)

资产养老制度;困境与出路

我国养老保障制度改革已经取得了举世瞩目的成就,但由于各方面条件的限制,特别是以资产养老保障政策的条件还基本不具备,致使养老保障制度仍然存在体制不健全、功能不完善、覆盖面窄、给付水平不高等问题。分析这些问题存在的根源,对于有效解决社会养老问题,具有极为现实的积极意义。

1 我国传统养老观念和消费观念的束缚

国内外的经验表明,以资产养老是社会养老保障制度赖以持续发展的基本条件。社会养老的资产社会政策之所以在我国尚未广泛推行,最大的障碍是与我国传统观念不符。在我国,老年人希望将包括房产在内的财产留给子孙的思想根深蒂固,这种观念短时间内难以转变。中国素有“养儿防老”的传统观念。自从上世纪七十年代开始实行计划生育,如今独生子女的父母也已五六十岁,按照养儿防老的说法,没有儿女的家庭怎么办?独生子女婚后双方面对四个老人的情况如何去照顾老人,这都是传统养老无法解决的问题。所以当今养老观念要更新,渠道要拓宽。比如遇到经济不宽裕,有的人提出老人可以把房产等提前抵押给银行,把钱拿出来提前支出。目前国内的养老模式主要有 3种:传统的子女养老、靠退休金和其他收入自养,还有社会保障措施提供的社会养老。“以房养老”作为这 3种养老模式的一种补充,在未来会有一定的市场。很多独生子女家庭,要赡养双方 4个老人,压力非常大。国外“倒按揭”需求较大,因为国外的“丁克家庭”比较多,而且子女一般不负担赡养老人的责任。在中国,子女赡养老人则是应尽的责任。如果有子女,将房子抵押给银行获取养老金,不仅自己在观念的改变上会很困难,而且如果子女不支持的话,还会恶化双方关系,这种冷冰冰的模式与中国的敬老传统不相容,所以“倒按揭”在国内较难推行。

一个好的金融产品,需要有一个与之相适应的市场环境。我国传统消费观念的改变,或许是全面推出以资产养老政策的重要前提条件。中国人寿资深保险专家何唐兵认为,在发达国家,老百姓保险意识比较强,普通民众每人至少拥有一张养老保险保单。但在国内,多数人依然寄希望于通过自身的储蓄或养儿防老。他说:“目前,收入稳定的阶层,单位都会为其缴纳社会养老保险,而且部分有实力的企业还会团购商业养老保险。但在个人消费预算中,并没有把商业养老保险放在重要位置。在中国,现行养老金(包括社会养老保险)仅覆盖了全部劳动力的四分之一,商业养老保险的市场比重更低。”

2 中国老年人中拥有资产者很少

受经济发展水平和一系列因素的影响,中国老年人中拥有资产的人不多。这是实施资产社会政策遇到的第一个现实困难。在养老保障中实施资产社会政策的目的是帮助老年人以资产养老,以实现自主养老的目的,但是受以往的经济发展水平和国内政策等一系列因素的影响,我国老年人中拥有资产的人数并不多。这就说明要实施资产社会政策就有必要首先帮助老年人拥有自己的资产。要解决这一问题与政府的支持密不可分,同时也需要实施一系列相关政策,而并非实施一项独立政策就可以达到目标。首先,在社会统筹的基础之上做实个人发展账户是很有必要的,这里所说的个人发展账户并非现在中国的个人发展账户,而是真正意义上的资产账户,要把以前积累起来的老人的个人账户变为资本,通过专业的投资中介或者其他运营机构去进行有计划的投资,使这笔账户中的储蓄款项变为资金。这一部分储蓄存款的资产价值非常重要,它是进行其他政策的基础和本钱,这种个人账户如果真正变成了资产,老年人手中拥有的资产就会相应增多。其次,尝试和实施新的政策也是必要的补充和保证,例如以房养老、以地养老还有由此而引申出来的其他一系列的以各种资产养老的方式都可以加以仔细考察和研究。再有,充分发展我国的寿险业务,利用各个领域的发展来充实老年人手中的资产。

3 以资产养老的模式会给各个领域带来各种影响

资产社会政策的实施不是孤立的,它需要与各个领域相互配合、相互协调才能顺利实施,其中包括经济各个领域,例如金融市场、房地产市场等等,还有可能给整个国家的政治环境、国民生活的各个方面都带来各种各样的影响。这就需要在实施资产社会政策之前对各种政策进行充分的研究和认识,并且付诸实施来检验它的效果,充分认识它可能会给各个领域带来的各种影响并加以防御,以最充足的准备来迎接资产社会政策的实施。以反向抵押贷款为例来说明以资产养老的方式可能会带来的各种影响:反向抵押贷款,是成熟市场经济下的保险品种,它的出现将完善我国养老保障制度,推动保险业和房地产业的发展。目前,该业务已在我国开始试点。它是以拥有住房的老年居民为放款对象,以房产作为抵押,在居住期间无需偿还,在贷款者死亡、卖房或者永久搬出住房时到期,以出售住房所得资金归还贷款本金、利息和各种费用的一种贷款。这种贷款可以是一次性或者在一定时间内按月发放,也可以在一定信用额度内根据借款者的需要自由支付,贷款可用于日常开支、房屋修缮和医疗保健等,没有限制。这件事情做起来涉及很多问题,如相关的法律法规,再就是考虑对房地产市场有多大的影响,对房价有多大的影响。第三,怎么来评估,包括抵押贷款和抵押贷款的标准评估、房屋评估、将来子女的继承、怎么防止欺诈行为等等,都涉及一系列市场规范。因此,首先要研究这些我们能够考虑到可能出现问题的规范措施。因为只有比较规范的做法,才能真正维护老人的权益,否则的话,可能适得其反。

4 商业保险作用有限,商业险种有待丰富

实现以资产养老的一个重要途径就是丰富商业险种,充分发挥商业保险的作用。目前我国商业保险的发展水平不高,险种也很有限。商业养老保险与社会养老保险是两个不同的概念。如果说社会养老保险是帮助大家达到温饱水平,那么商业养老保险就是实现小康生活了。养老包括三个层次,分别为社会统筹养老、商业保险养老和个人储蓄养老。而商业养老保险则主要包括个人养老保险、企业补充养老保险以及企业年金。我国的商业养老保险必将在养老保险体系中发挥重要的作用。原因有二:第一,我国社会经济水平相对较低,人口老龄化却很快,国家只能提供水平比较低的基本养老保险。社会养老保险发放金额比较低,仅相当于当地月平均工资水平。第二,我国很大一部分人并不能享受社会养老保险,只能依靠家庭保障,这部分人群的商业养老保险需求空间巨大。养老保险由于退保成本较高,有某种约束性,可以真正保证通过储蓄来达到养老目的。而非保险形式的个人储蓄则容易受到市场风险和个人短期目的的影响,可能被提前支取。比如,老人为了儿女的婚事很可能动用所有储蓄。目前养老保险的附加功能有限,功能相对单一,保障范围也相对少。单就产品设计而言,为了满足消费者全方位的需求,迫切需要开发出多样化的保险品种,增加附加功能,比如增加分红功能等。

为了解决以资产养老的困境,促进社会养老制度的持久运行,应该采取积极的对策。

第一,充分发挥政府的宏观调控功能。

进行宏观调控有利于控制投资过热,刺激消费增长,紧缩“地根”,调整投资与消费的关系,避免经济的大起大落,保持经济平稳较快增长。有利于推进经济结构调整,深化经济体制改革,加快转变经济增长方式,真正走新型工业化道路。有利于贯彻落实科学发展观,构建社会主义和谐社会。更重要的是,强有力的宏观调控有利于组织贯彻实施资产社会政策,对于当前经济运行中出现的一些新的矛盾和问题,国家要综合运用经济手段、法律手段和必要的行政手段。经济手段:继续实施稳健的财政政策和货币政策,充分发挥税收、利率、价格等杠杆的功能,引导资源优化配置。政府强有力的宏观调控功能是实施资产社会政策的基础和保证,在市场经济条件下,市场对资源配置起基础性作用,但是市场的调节有其自发性、盲目性、滞后性的弱点和缺陷,这就需要国家加强宏观调控。在养老保障制度中,资产社会政策的贯彻实施需要强有力的主体,资产社会政策的实施会涉及一系列的相关领域,还需要财政政策和货币政策的配合和协调,例如税收和金融资产等资产手段都与财政政策和货币政策息息相关。财政政策是指国家通过财政收入和财政支出调节社会总需求和总供给,以实现社会经济总体目标的具体措施。它主要包括税收、预算、国债、购买性支出和财政转移支付等手段。这几种财政手段当中有很多也是实施资产社会政策的有利手段,例如税收、购买性支出和财政转移支付等。只有充分发挥这些政策的作用,才能有利于资产社会政策在养老保障中的顺利实施。这里很有必要介绍一下财政政策的内容。财政政策分为扩张性的积极财政政策和适度从紧的紧缩性财政政策。稳健的财政政策主要靠适当减少国债规模,适当增加税收,适当减少政府投资并优化投资方向来推动经济增长。实施稳健财政政策,实际上就是通过对财政支出的数量、方向的控制,对财政支出结构的调整和国债资金投向的调整,来抑制某些方面的经济过热,以促进社会经济的稳定、全面、协调发展。货币政策是指一国中央银行(货币当局)为实现一定的宏观调控目标而对货币供应量和信贷量进行调节和控制所采取的指导方针及相应的政策措施。而货币的供应量特别是货币的信贷量都与资产社会政策的实施密不可分,以房养老的典型例子反映贷款协议就与信贷紧密相关,因此配套的货币政策也是养老保障制度中顺利实施资产社会政策的保证。实施稳健的货币政策,要适当减少货币发行量,适当控制货币信贷量,提高利率等手段来优化投资方向,优化资源配置以推动经济发展。银行的作用:实施稳健的货币政策,控制货币信贷规模,银行对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督管理,以优化产业结构,提高经济效益的作用。在以房养老模式中,银行的作用举足轻重,很多中间环节都靠银行来连接,这更显示了资产社会政策与财政政策和货币政策的密切联系。

第二,做实个人发展账户。

在养老保障中实施资产社会政策的一个最大困难就是很多老年人手中没有资产,这就需要个人发展账户的长期积累,而这并不是短时间内就可以解决的现实困难。这个问题的解决需要实施长期的、制度化的措施来改善目前这种状况。个人发展账户指的是一种面向所有困难群体的储蓄账户,困难人士或家庭定期向此账户中存入资金,当他们有需要将账户中的资金用于指定的目标时,由政府或民间的基金给予适当的配比。其典型特征有四:一是通过配比形式提供资助。个人发展账户的参与者能够得到等量或高于其储蓄额的资助配比金额,如需要时从指定账户中取出一元钱,就能得到一元钱或更多的配比金额。二是账户资金使用仅限于特定目的。通常包括购买住房、启动小型经营项目、用于教育和医疗等。三是配比资金渠道多元化。主要来源有公共财政、非营利组织和私人基金。但参与者只能为了特定的目的从个人发展账户中取款。四是参与者必须履行有关义务。如定期定额地储蓄,参加项目组织规定的培训课程。

个人发展账户的实质是资产(资本)账户,其理论基础就是资产建设。个人资产账户作为一种社会政策工具正在成为一种全球现象。资产建设政策和项目在我国并不是一个新概念。在扶贫领域普遍开展的小额贷款、“母亲水窖”等项目,在理念和手法上均有相通之处,只不过上述项目多以“工程”形式出现,并且多在扶贫领域出现,在养老领域很少被制度化而得以持久发展。在我国养老领域建立真正意义上的个人发展账户意义深远,首先,它可以解决我国养老领域中面临的老龄化危机、养老金替代率低、养老模式不再适宜现代生活方式等问题;其次,建立个人发展账户,政府在现在已经支出的基础上无需增加额外的财政负担。需要指出的是,在养老保障中引入个人发展账户,需要凝聚成国家意志。因为这项制度创新涉及很多领域,更主要的是,这项制度创新要改变财政转移支付中一些款项的使用方式和方向。如果在这方面不作调整,改革无疑会受阻。

要在养老保障中运用个人发展账户,须采取以下发展策略:第一、适用对象初定为拥有金融资产的部分退休人员,将实施范围限定在医疗、住房、教育等固定投资项目上。第二、可先在一些小项目上做试点。试看效果,不断总结经验教训,以利于日后大范围的实施。第三、社会统筹部分仍由政府、企业、个人三方共同负担,除了缴纳的个人那部分之外,账户剩余资金仍归个人所有。等积存到一定数量后,再推出别的限制目标及匹配标准。可按子女教育、医疗、住房等顺序依次推开。第四、逐渐将个人发展账户的做法向边缘户开放,并在匹配的标准上有所区别。最终的目标是使每一个老年人都具有一个综合性的个人发展账户。

第三,冲破传统养老观念和消费观念的束缚。

中国的“养儿防老”和储蓄、遗产等传统观念严重束缚着资产社会政策的实施,应该从三方面入手来冲破这些传统观念的束缚。首先是政府要加大对资产建设的宣传力度,让国民充分认识到资产社会政策将会带来的利益;其次是社会和企业要逐步培养这种资产建设的风气;再有国民要从自我做起,逐渐培养自主养老,以资产养老的观念,具备风险意识。

第四,积极发展商业保险,丰富险种。

商业发展的蓬勃发展有利于资产社会政策在养老领域的实施。与资产建设联系最为紧密的是商业保险,因为商业保险本身就是一种资产的运营和收益,这与资产建设的理念正好相符。商业保险养老也是社会统筹养老和个人储蓄养老的有力补充,以帮助老年人拥有自己的资产,从而实现真正意义上的自主养老。为了促进我国商业养老保险的发展,首先,设计合理的税收制度可促进潜在养老需求转换为现实购买力,是撬动养老金发展最有效的杠杆,而养老金的发展,可减轻政府承担养老保障的财政负担。第二,就是鼓励保险公司发挥专业优势,促进养老保险业务专业化经营。在2008年1月1日正式实施的《保险公司养老保险业务管理办法》中制定了不同种类养老保险业务在投保、核保、投资、退保和客户教育方面的经营管理制度要求;规定了专业养老保险公司的主体条件,明确养老保险公司设立和经营管理的要求;推进产品管理的专业化和推动养老保险专业化队伍建设。第三是采取有效措施丰富养老保险产品,研究开发指数连接型产品和变额给付型产品,以及为家庭成员同时提供保障的联合生存和最后生存年金产品;建立延税型商业养老保险计划或政府认可的个人养老金计划;积极探索覆盖失地农民、农民工等人群的养老保险产品创新。

〔2010-03-01收稿 2010-04-05修回〕

(编辑 胡国义)

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1005-9202(2010)11-1614-03

侯凤妹(1988-),女,本科在读,主要从事人力资源管理学研究。