农村信用社合规风险管理现状、问题及建议

薛　宁

摘 要:文章分析了“合规”的概念、农村信用社合规管理现状,以及当前农村信用社合规风险管理存在的问题,同时对进一步加强农村信用社合规风险管理提出了相关建议。

关键词:合规风险 农村信用社 风险管理

中图分类号:F830.61 文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2009)07-259-01

自2003年底以来,一场农村信用社体制改革的浪潮席卷整个神州大地。以县为单位的农村一级法人社、农村合作银行、农村商业银行为主要形式的农村金融机构如雨后春笋般的成立并迅速成长。历经五年改革后,农村信用社按现代公司制的要求,大都构建起了比较完善的法人治理结构,经营机制日渐,历史包袱初步消化,风险状况有所缓解,组织形式改革基本完成,农村合作金融机构深化改革试点工作已取得了阶段性成果。因此,银监部门的监管重点已从农村信用社体制监管逐步转移到合规经营上来,以力促合规经营为主要目标的合规风险管理工作成为今年农村信用社系统一大热点问题。但从目前工作进展情况来看,农村信用社合规风险管理还存在许多深层次的问题。本文主要从当前农村信用社的实际出发,分析当前我国农村信用社合规风险管理普遍现状以及存在的突出问题和现实困难,并参照国内外其他银行机构经验,就如何完善农村信用社合规风险管理提出一系列改进建议。

一、“合规”的概念

关于合规风险,国际巴塞尔银行监管委员会曾作出了明确的定义,“合规风险是指,银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”2006年中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》也对合规作出了这样的解释,“合规是指银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”合规的“规”是一广义的概念。“规”的范围不仅包括外部法律法规、监管规章,还包括了市场规则、行业自律规定及银行内部规章制度;不仅包括法律的文字要求,还包括法律的精神;不仅包括具有法律约束力的文件,还包括诚实守信等社会道德的范畴。很显然,合规风险的定义与我们比较熟知的银行三大风险(信用风险、市场风险、操作风险)是有所不同的。甚至其地位更凌驾于传统的三大风险之上,以至于巴塞尔委员会将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”,银行业金融机构理应深入完善。

二、农村信用社合规风险管理现状

合规风险管理在国外商业银行运行只有数十年的历史,我行国有、股份制商业银行开展合规风险管理也只是一两年时间,而对农村信用社来说,合规风险管理才刚刚起步,更是一全新的课题。目前,根据《商业银行合规风险管理指引》和各地监管部门要求,农村合作金融机构合规风险管理活动正分阶段顺利开展。在合规风险管理活动中,各地农村信用社均按要求召开了合规风险管理活动动员大会,初步组建了合规风险管理组织体系,积极清理内部规章制度,完善合规管理制度,组织合规教育和考试培训,加强合规文化建设。从形式上看,农村信用社合规风险管理工作进展顺利,合规部门积极发挥职能,员工合规教育和合规风险管控有所加强。

三、当前农村信用社合规风险管理存在的主要问题

1.合规组织体系不健全。按照《商业银行合规风险管理指引》和监管部门要求,在合规风险管理活动中,农村信用社开始着手建立合规风险管理体系,大都组建了相对独立的合规部门,配备了合规风险管理审查人员。但合规组织体系建设大都停留在形式上,合规部门不够独立,尚未设置专职合规人员或合规人员缺乏自主性。合规部门与业务部门职责关系界定不清,合规组织系统薄弱,集中统一的合规风险管理体系和组织架构尚未真正建立起来。

2.合规风险意识淡薄。根据合规管理活动开展情况来看,相当一部分干部员工,对合规管理还没有充分的理解和认知,即使是合规部门从业人员,对今后合规工作怎样开展也拿捏不准。一些银行工作人员特别是基层职员,对于什么是合规,为什么要合规,怎样才能合规,还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法。有的员工对当前推行的合规教育培训和考试存在被动应付的消极心理,对合规工作极为排斥,甚至将其与业务经营对立起来,将其视为一种负担,害怕合规风险管理进行下去会影响业务经营工作的开展。

3.合规资源极为匮乏。缺乏必要的数据平台和技术手段。合规风险管理工作是一项系统工程,农村信用社虽已开始着手建立合规风险管理机制,但识别、计量、监测和控制风险的技术手段有限,缺乏必要的电子化技术操作程序。因此,以合规风险识别、评估、监测和防范为主要内容的合规风险管理体系尚未真正建立。同时,合规风险专业人才资源稀缺,合规风险管理工作具有抽象性和专业性,对从业人员的综合素质和专业能力要求较高,农村信用社现有人员未经培训,很难达到合规工作要求。

4.制度执行力不强。当前,农村信用社案件虽有较大幅度下降,但仍处于案件高发期。其主要原因就在于内部控制缺位,制度执行力低下。据分析,金融机构发生案件的80%是有章不循造成的,20%是制度缺陷造成的。近年来,通过改革发展,农信社在制度建设方面取得了长足进步,但执行力低下的问题使大量的制度形同虚设,导致案件频发。

四、进一步加强农村信用社合规风险管理的政策建议

农村信用社合规风险管理建设尚处于起步阶段,要形成科学有效的合规管理机制仍需要一个不断积累和完善的过程。为彻底解决以上存在问题,促进农村信用社合规风险管理活动的顺利开展,真正提高合规风险管理水平,笔者提出以下改进建议:

1.加快构建合规风险管理的组织管理体制。稳步推进合规风险管理工作,需要独立而职责明确的合规部门、团队或岗位作为基础,否则,合规管理建设等同于空谈。农村信用社应贯彻执行合规政策,按照独立性、权威性和全面性的原则建立符合自身实际情况的合规风险管理组织,并配备充分和适当的的资源。要严格落实各治理主体的合规风险管理职责,组建独立的合规部门,配置符合标准的专职合规审查人员,确保各部门合规风险审查人员全部到岗到位,并切实履行职责。

2.按照“高标准、高起点”的要求,加强合规风险管理的统一协调性。合规风险管理对农村信用社来说还是一新事物,又是一个艰巨的系统工程,受人力、财力和自身创新能力所限,以县为单位的区县联社、农村合作银行很难独立构建起真正的合规风险管理体系,难以发挥合规风险管理对业务经营的正向促进作用。因此,建议农村信用社省市级管理机构,从省市农村信用社全局出发,自上而下地集中创新一套全面、系统、专业和统一的合规风险识别、评估、监测和防范体系,经试点后,在全省集中推广,以省或市为单位构建起全省农村信用社合规风险管理体系。

3.建设高素质的员工队伍,奠定实施合规风险管理的人力资源基础。在合规风险管理中,人是合规风险管理实践活动的主体,需要充分发挥积极性、创造性、主动性;同时,人又是合规风险管理实践的首要对象,人的风险是最大的风险,要实现两者的有机统一,必须建立一支高素质的风险管理队伍。一是要广泛深入开展合规风险管理活动,通过开展诸如学习会、讨论会、征文比赛、考试测试等一系列员工乐于接受的活动形式,广泛深入地教育广大员工,增强员工自主合规意识,培育良好合规文化,提高员工执行力,确保各项法律法规规定在农村信用社的贯彻落实。二是农村信用社要积极引进和自主培养合规风险管理专业人才,建立高素质、复合型的合规风险管理队伍,以加强对各项金融风险的识别、度量和控制,建立起一支适用于合规合规风险管理的专业化人才团队,切实提高农村信用社合规风险管理水平,促进业务经营的健康发展。

参考文献:

1.韩光聚.对商业银行实施合规风险管理的分析与探讨

2.黄建平.当前商业银行合规风险管理存在的问题及对策研究

3.王芳.对农村信用社合规风险管理机制建设的思考

4.中国银监会.商业银行合规风险管理指引

(作者单位:中国海洋大学管理学院 山东青岛 266000)(责编:若佳)