假发票
- 骗保牵出的刑案
道对方制作的是假发票和假凭证，心中犹豫，便与他互留了电话。2016年8月的一天，“东山再起”打电话给李立贵再次问起是否需要发票事宜，正发愁如何筹钱看病的李立贵决定铤而走险，当即通过微信付给“东山再起”200元定金并提供了自己的姓名、身份证号、家庭住址、患病情况等个人信息。一个星期后，李立贵收到快递，里面是其在中国医学科学院某医院住院的全套记录凭证及面值26776元的假发票。李仔细查看后觉得非常逼真，便通过微信支付了1000元尾款。之后，李立贵拿着这些住院凭
江淮法治 2020年12期2020-08-19
- 可填开78亿元的特大假发票案
办的特大制售虚假发票案历时7个月终于成功侦破，此案缴获涉及全国28个省（区、市）虚假发票达249万余份，可填开金额超过78亿元。2020年8月2日，安化县人民法院审结了这起特大制售虚假发票案件，朱某聪、刘某花、杜某如等14名被告人犯非法制造、出售非法制造的发票罪，被判处五年六个月至一年一个月不等有期徒刑，并处罚金115.5万元，没收违法所得94.67万元。主犯其人该案主犯朱某聪原先在老家长沙以开出租车为生。因家里新修房子，欠了不少外债，四十不惑的他有点心累
民主与法制 2020年47期2020-06-21
- 个体老板“网约”假发票被查处
就通过网络购买假发票抵顶，最终被当地经侦民警查获。2019年9月，蓬莱市公安局经侦大队接举报线索，蓬莱某某装饰材料商店通过网络购买假发票，涉案价值200余万元。经侦民警经缜密侦查，顺藤摸瓜，一举将该商店老板李某某抓获，并对通过网络购买假发票犯罪事实供认不讳。李某某多年经营装饰材料，客户不仅居民家庭装饰还有不少大型公司。在出售装饰材料过程中，客户往往要求其必须使用公司的名称开具普通发票，但李某某的商店属个体工商户，无法开具公司发票。于是他就去工商注册“万代”
中国防伪报道 2020年2期2020-05-14
- 假发票的诱惑
非法制造、出售假发票必将付出代价 （图/IC photo）2019年12月7日，随着17名涉案犯罪嫌疑人被湖南益阳市安化县公安局移送检察机关审查起诉，这起历时7个月、缴获涉及全国28个省（市、自治区）虚假发票数达249万余份、可填金额超过78亿元的公安部督办特大制售虚假发票案成功侦破。主犯其人该案主犯朱某聪原先在老家长沙以开跑车为生。因家里新修房子，欠了不少外债，年逾四十，他自感人生压力大。2016年8月的一天下午，因跑车生意不好，朱某聪早早收工后，相约几
检察风云 2020年23期2020-01-29
- 全国各地的发票他都敢印制
嫌参与一起制售假发票案被取保候审的张香梅惭愧地低下头，鼻子一酸，眼泪流了下来。她赶忙扭过头平复自己的情绪，抚摸着女儿的头，“妈妈犯了法，等你长大了决不能犯这样的错误啊。”女儿似懂非懂地点点头，张香梅心里也满是后悔。在这起曾引起公安部高度重视的制售假发票案中，张香梅只是制假窝点中负责给假发票打孔的一个工人，但在短短半年多的时间里，经她的手加工的假发票数量多达150余万份。而在整个制售假发票案中，以任福星、杨耀斌等人为主的犯罪嫌疑人已经印刷40余类空白假发票共
方圆 2019年12期2019-07-26
- 种类多 范围广 职业化特点明显
当前制售假发票和非法代开发票等违法犯罪已经成为社会治安管理和税收管理中突出的问题，引发大量的逃税、骗税、贪污、贿赂、洗钱、滥发奖金、挥霍公款等违法犯罪，不仅给国家税收造成严重的损失，而且直接危害经济秩序的安全运行。危害严重且衍生犯罪种类多发票违法犯罪造成国家税收流失，影响正常经济秩序，同时该类犯罪往往伴有其他违法犯罪活动。通常表现为：引发伪造印章类犯罪。为了顺利出售假发票，犯罪人通常自己或委托他人私自刻制机关、公司的财务专用印章盖在空白的发票上，由此引发出
中国防伪报道 2019年4期2019-06-18
- 发票犯罪为何难以根治
的是真发票还是假发票，使得惩治发票犯罪的刑法显得杂乱无序，带来许多令人不解之处。犯罪成本低《刑法修正案（八）》对危害税收管理类犯罪做出了较大的修改，具体来说，取消了关于增值税专用发票犯罪的死刑，新增了虚开普通发票罪和持有假发票罪。修改后的刑法虽然对普通发票造假行为有较为强大的打击和震慑作用，但总体而言，实际是降低了发票犯罪的成本。另外，比较而言，刑法对非法制造、出售普通发票犯罪刑法相对轻缓，起刑点在2年以下7年以上，较低的经济成本和法律风险成本，使得不法分
中国防伪报道 2019年4期2019-06-18
- 四川崇州警方破获一起假发票案
张发票中一半为假发票，一半为真发票。蓝某经营着一家建材销售公司，规模不大。这家公司一直以来给另一公司供应砂石，项目结束结算账目时，蓝某发现其公司需要开具230余万的增值税普通发票用于走账，而小规模纳税人资格，一年内开具低税率发票额度仅为80万元，超出部分则需要交纳票面金额17%的高额税点。蓝某按照这样算下来，公司在这笔买卖上就会亏本。数日后，蓝某在朋友吴某介绍下找到了陈某。陈某经营着一家财务公司，是一名会计，平时为建材公司、水泥制品公司、市政工程公司三家公
中国防伪报道 2019年4期2019-06-18
- 典型案例
破网络非法制售假发票案2018年11月以来，在广东省公安厅经侦局指导下，珠海市公安机关从税务部门提供的假发票线索入手，发现了一个利用高科技网络技术非法制造销售假发票的犯罪网络。今年5月下旬，在公安部经侦局和广东省公安厅经侦局组织指挥下，该案开展全国统一收网行动，一举抓获以詹某为首的7名提供技术支撑的犯罪嫌疑人。全国共抓获制售发票团伙成员83名，捣毁涉案团伙窝点45个，现场查获了完整的电子证据资料，缴获假发票37万余份和大批涉案工具。佛山侦破特大假冒注册商標
中国防伪报道 2019年11期2019-06-01
- 单位经办人与参保人合谋行骗被刑拘
种是参保人购买假发票，伪造就医过程相关文书，无中生有，骗取医保基金；另一种是参保人篡改异地就医发票及就诊明细，以少报多。这两种情况都属主观恶意、性质恶劣的骗保行为。该案例属于第二种情况，从金额上看已涉嫌犯罪，必须依法严惩。目前，伪造假发票手段越来越高，医保经办机构审核人员很难肉眼辨识真伪，要求就医地医院帮忙核查可能得不到响应，派人到就医地实地核查又涉及大量的人力成本和时间成本。解决手工报销伪造假发票及明细骗保的根本出路是推行异地就医直接结算，取消手工报销，
中国医疗保险 2019年5期2019-05-15
- “小卡片”端掉“大黑窝”
额40余亿元的假发票大案，正像歌里唱的那样——“只因为多看了一眼”。“代开发票”引出谜团2016年2月，云阳县公安局经侦大队一中队副中队长陈磊去亲戚家串门，将车辆停放在路边的公共停车位上。回家开车时，一张塞在车窗缝隙处的广告卡片跳入眼帘。本想和平时一样随手扔掉的陈磊，鬼使神差一般，朝小卡片多看了一眼。“代开发票”——四个醒目的大字下方，留着联系人姓名、公司名称和联系电話。从事经侦工作多年，陈磊当然知道，正规的发票只有税务机关才能开具。而这种来路不正的小卡片
现代世界警察 2018年3期2018-09-10
- 重庆破获特大非法制售假发票案
起特大非法制售假发票案。据办案民警介绍，警方以街面散发的一张“代开发票”名片为线索，顺藤摸瓜发现了以尤某、周某为首的制售假发票犯罪团伙。随后，重庆市公安局经侦总队指导云阳县公安局经侦大队立即开始立案调查，先后打掉3个制售假发票窝点，抓获尤某、周某等嫌疑人4名。“经过缜密调查发现，这是一个涉及全国的特大制售假发票犯罪网络。”民警表示，通过各种信息，警方随后又发现了位于广东省一工业园区的一个印制假发票工厂。调查发现，近年来，犯罪嫌疑人杨某、任某合伙在广东省该工
中国防伪报道 2018年6期2018-01-23
- 广东：推进系列专项行动打击突出经济犯罪
动”，捣毁印制假发票窝点3个、销售假发票窝点4个，缴获印刷机等机器设备31台、假发票50万余份。保护创新护航经济，严打假冒侵权犯罪。广东省公安经侦部门成功破获一起特大跨国侵犯知识产权犯罪案件，打掉一个以广州为生产窝点，大肆制售假冒名牌商品并通过互联网销往多个国家和地区的跨国犯罪网络，查明累计销售金额达1亿元。提高站位服务反腐，强力推进“猎狐”行动。2017年，广东省公安经侦部门从27个国家和地区抓获逃往境外的涉嫌经济犯罪人员139名，涉案金额390亿元，协
中国防伪报道 2018年4期2018-01-23
- 链接：“非法制售发票”猖獗的原因分析
罚是主因。制售假发票犯罪技术要求相对简单，经济成本低，回报率高，没有作为个体的直接被害人，且作案手段隐秘，案发几率小。一本发票生产成本只要几元钱,而卖出一般都在百元以上。非法制售普通假发票一般才判两年至七年有期徒刑，相对于制售假发票的高利润来说,其风险系数仍是微乎其微的。巨大的“买方”市场是诱因。一些不法企业为了虚列成本，隐瞒收入，大肆偷逃国家税款，大量从地下市场购买、使用假发票。公众宽容是祸因。群众对这种现象普遍持宽容的态度，客观上也助长了此类违法犯罪活
中国防伪报道 2017年6期2017-01-26
- 警惕非法制售发票犯罪手法升级
南径镇捣毁一个假发票生产窝点。随后，由揭阳市公安局经侦、技侦、网警支队组成的专案组，从在犯罪窝点现场缴获的嫌疑人手机数据入手，步步推进信息关联分析，先后在广东、湖南、辽宁、甘肃、四川查获假发票生产、销售窝点8个，缴获制假机器37台，查获假发票120多万份。随后，专案组继续扩线深挖，发现伪造、销售假发票的犯罪嫌疑人正在使用的非法软件——“帝龙查码”软件，并查清了该软件开发者、销售者、使用者的基本情况，掌握了一个涉及全国29个省市的假发票特大犯罪网络。2016
中国防伪报道 2017年6期2017-01-26
- 新泰警方成功捣毁一制假证窝点
印社制售假证、假发票。经侦大队立即安排民警化装侦查，对被举报复印社周围环境，人员进出情况，工作人员情况进行了深入摸排，并拍摄录像固定证据，后调取路面监控录像，摸清人员活动轨迹以及住所，在深入了解情况后，新泰市公安局经侦大队联合刑侦大队和辖区派出所民警，组织民警十余人，对该复印社进行突击清查，当场将3名正在制作假发票、证件的犯罪嫌疑人抓获，并查获国家机关、企事业单位印章、印模87枚，假身份证1个，假残疾证2个，假冒医学出生证明1个，地税建筑业发票模板2个，以
中国防伪报道 2017年7期2017-01-26
- 浅谈假发票的鉴别及防治机制的建设
摘 要 假发票的盛行和蔓延，严重影响了我国的社会经济发展，同时减少了国家的税收。针对这一个情况，本文从假发票的定义着手，就如何鉴别假发票和如何建立防治机制谈一点粗浅的认识。关键词 假发票 鉴别 防治机制我们通常所说的发票，是指因购买商品或支付劳务报酬而取得的有效凭证，它是证明经济业务内容和资金流向的重要凭证，一般包括存根、发票、记账3个联次。存根联由开票方留存备查，发票联交给付款方作为已付款的凭据，记账联是开票方记账的原始凭据。一张完整的发票必须在发票上注
经营者 2016年17期2016-12-17
- 浅谈假发票的鉴别及防治机制的建设
何孟波浅谈假发票的鉴别及防治机制的建设何孟波假发票的盛行和蔓延，严重影响了我国的社会经济发展，同时减少了国家的税收。针对这一个情况，本文从假发票的定义着手，就如何鉴别假发票和如何建立防治机制谈一点粗浅的认识。假发票 鉴别 防治机制我们通常所说的发票，是指因购买商品或支付劳务报酬而取得的有效凭证，它是证明经济业务内容和资金流向的重要凭证，一般包括存根、发票、记账3个联次。存根联由开票方留存备查，发票联交给付款方作为已付款的凭据，记账联是开票方记账的原始凭据。
经营者 2016年17期2016-12-17
- 广州捣毁一特大制售假发票窝点
捣毁一特大制售假发票窝点记者日前从广州市国家税务局获悉,该局联合公安部门捣毁了一处特大假发票制售窝点,当场缴获制假打码机1台、制假证印章工具2台、制假压章机1台、制作假发票电脑及打印机各3部、各类假发票49箱50多万份、假印章100多个、假证件或半成品假证件200多本。办案民警现场抓获犯罪嫌疑人两名。该处窝点位于天河区伟诚街某出租屋内,周边是居民生活区。据办案民警介绍,由于窝点制假机器油墨味比较重,并不时发出隆隆的机器运作声,引起周边居民的投诉。公安机关经
广西质量监督导报 2016年1期2016-05-31
- 假发票的审计方法
□ 曹丽霞假发票的审计方法□曹丽霞发票是指单位和个人在购销商品、提供劳务或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是记录经营活动内容的载体，是最基本的会计原始凭证之一，是加强财务管理的重要手段，同时也是税务机关控制税源、征收税款的重要依据，对保护国家财产安全、维护国家经济秩序有着重要意义。然而近年来，假发票问题屡禁不止、愈演愈烈，已经成为社会公害，严重扰乱了社会经济秩序，造成大量税款流失，变造、伪造发票和使用假发票行为，是严重的违法行为，
农村财务会计 2016年5期2016-04-02
- 票据打假
宁连破两起出售假发票案4月13日，青海省西宁市公安局连破2起特大出售假发票案，缴获假发票17万份、假印章90余枚。4月初，西宁市公安局经侦支队民警在工作中发现，有人大肆制售假发票。经过2个多星期的侦查，警方掌握到犯罪嫌疑人李某出售假发票的行踪。4月13日中午，办案民警直击犯罪窝点，抓获出售非法制造发票的犯罪嫌疑人李某，当场查获大量青海省国、地税局通用机打发票、完税证、通用定额发票等空白假发票，经初步统计假发票数量近17万份、假印章40余枚。当日下午，经侦支
中国防伪报道 2016年5期2016-02-02
- 其他案例
票印章每次做好假发票，女子王某就会和买家约好接头地点，然后骑着电动车去送货。昨天中午她照例行动，然而，昆明市公安局经侦支队的民警早已在门外守候多时。2015年12月7日中午12时许，33岁的王某走出位于高新区的某小区，骑上电动车正准备出发。突然被几个民警拦住了去路，王某被吓了一跳。而民警则礼貌地请她起身，在电动车坐垫下的一个信封里，民警搜出了面额80万元的机打假发票。拦住王某的是经侦支队的民警，他们已在此处盯了王某两天。此前，支队接到市民举报，称有人在火车
中国防伪报道 2016年1期2016-02-02
- 江苏：卡片牵出亿元大案犯罪嫌疑人南京落网
及案值超亿元的假发票大案。近日，从镇江润州警方获悉，警方专程赴南京，捣毁了这个“地下税务局”。目前，已经抓获涉案人员9名。据警方介绍，每逢年终岁末，各大企业、公司进入集中财务结算期，销售假发票的不法分子意图乘此时机谋取非法利益，大肆在主要街道大量散发代开发票名片（小卡片）。这一行为多地可见，镇江也不例外，不仅危害税收征管秩序，造成国家税款大量流失，同时也严重影响行车安全，群众反响强烈。2015年年底，镇江市公安局润州分局对应此情况开展缜密侦查，从先后获取的
中国防伪报道 2016年8期2016-02-01
- 内部审计有效性分析基于株洲南车假发票事件
司先前发生的“假发票”事件为例，阐述了整个事件的起因，并对此分析了事件反映的公司内部审计问题，并提出了对策及建议。关键词：内部控制；内部审计；有效性；假发票；独立性1、内部审计及内部审计质量的概念内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。内部审计质量控制是指内部审计机构为确保其审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的政策和程序。2、南车株机公司“假发票”事件201
商 2015年38期2015-06-11
- 全国税警严厉打击制售假票犯罪行动记事
作掩护印制各类假发票。通过地下渠道销售到上海、福建、广东等沿江沿海地区流入市场。案发后公安机关查获一整套胶印机、切割机、菲林版等大型印刷设备和纸张、油墨制假材料，成品假发票297万份。而武汉市同样做印刷生意的刘同财心更贪婪，为了印制假发票专门更换了两台大型印刷机，夜以继日隆隆地转。可以说到了有恃无恐、肆无忌惮的地步，仅用来存储成品半成品的仓库就有3个。2014年9月24日被公安部门和税务机关当场查获待出售的假发票就有320万份。深圳这颗经济特区之星，藏龙卧
税收征纳 2015年1期2015-04-09
- 发票犯罪案件侦查对策探讨
业链，往往印制假发票的生产地集中在某一地，而销售地则遍布全国多个省份，既加大了案件侦破难度，也提高了发票违法犯罪活动的打击成本。同时，由于发票违法犯罪活动成本低廉，技术简单易行及“市场需求”旺盛等经济原因，加上我国税制存在缺陷、量刑较低、发票犯罪危害宣传力度不够等制度原因，导致当前我国发票犯罪案件高发、犯罪形式多变。因此，对于发票犯罪案件的侦查对策也应因势而变，根据不同地域特点和不同时期发案特点，因地制宜，因时制宜，实施客观有效的侦查对策，提升打击合力，维
河南警察学院学报 2015年2期2015-03-26
- 现阶段审计对行政事业单位使用假发票监督的难点
善了制售和使用假发票、不依法开具发票等违法行为的防控措施，加大了对发票违法行为的处罚力度。但我们也应当清醒的认识到，制售和使用假发票的违法行为依旧时有发生。2014年6月18日，审计署公布的中国投资有限责任公司2012年度资产负债损益审计结果显示，国泰基金2010年以来，使用假发票套取资金4 330.04万元，用于账外支付销售人员奖励，其中2012年发生1 793.25万元。笔者认为要想从源头上根治假发票违法犯罪行为，除了在监管和查处过程中要加大力度外，还
审计与理财 2014年12期2015-03-11
- 打击假发票制售环节 清除信息渠道和窝点公安机关打击发票违法犯罪成果显著
打击假发票制售环节 清除信息渠道和窝点公安机关打击发票违法犯罪成果显著近年来，公安机关未停止打击假发票行为的脚步。2009年，公安部组织了一系列打击发票违法犯罪的专项行动。在2010年1月至10月集中开展了深入打击整治发票犯罪专项行动。为巩固深化近年来打击发票违法犯罪成果，公安部部署全国公安机关2010年开展了“深入行动”。在此期间，相继部署开展了“春雷”追逃会战、“端点二号”破案战役、“百日决战”和“十日会战”。按照“破大案、捣窝点、摧网络”的目标，各地
中国防伪报道 2015年2期2015-02-07
- 增加发票造假难度和成本缩小假发票市场和渠道
难度和成本缩小假发票市场和渠道文 文清发票是从事生产、经营的企事业单位和个人，以其在销售商品或提供应税劳务及从事其他经营活动时取得的应税收入为对象，向付款方开具的收款凭证。对于“发票”，我们并不陌生，它在维护消费者合法权益和保证国家财政收入方面起到了不可磨灭的作用。目前，尽管国家各相关部门一直都在严厉打击发票的造假及其流通，但是，假发票还不断地出现。假发票的危害极为严重，成为当前扰乱国家税收征管秩序、危害国家经济安全的一个重大不稳定因素。因此如何提高发票的
中国防伪报道 2015年2期2015-02-07
- 对新版发票实施后的几点看法
实施对我国防止假发票的制作、扩散和使用，有效防范虚开发票的违法行为，加大对发票违法行为的惩处力度，达到以票控税的目的以及在税收中起到的积极作用。但在《管理办法》及《实施细则》实施10个月后，据全国打击发票违法犯罪活动工作协调小组通报，2011年，全国共查处制售假发票和非法代开发票案件近9万件，查获各类非法发票3.5亿余份；2012年查处制售假发票和非法代开发票案件11.2万余件，查处各类非法发票超过1.3亿份，相比修订之前上升速度快涉案金额大。而作为税务局
胜利油田党校学报 2014年1期2014-04-09
- 制售假发票犯罪探析
高久胜一、制售假发票犯罪的概念按现行税制，发票分为普通发票和专用发票两大类。一类是专用发票，具有出口退税、抵扣税款功能，包括增值税专用发票和具有可以用于出口退税、抵扣税款功能的其他发票，如：农林牧水产品收购发票、废旧物品收购发票、运输发票等，还有课征消费税的产品出口所开具的发票也可以作为出口退税的凭证。另一类是没有出口退税、抵扣税款功能的发票，即普通发票。而公安机关所称“制售假发票”犯罪，主要是制售普通发票的犯罪。是指《刑法》第二百零九条第二款规定的“非法
长春教育学院学报 2013年2期2013-08-15
- 浅谈假发票现象及应对措施
业技术学院浅谈假发票现象及应对措施■王 伟 淮南职业技术学院当前，在企事业单位的财务收支中，各种形式的、各种各样的假发票大行其道、畅通无阻，不但给企事业单位的财务管理造成混乱，而且还诱发了贪污行贿等腐败行为，对企事业单位、对社会危害性极大。本文结合在审计实践过程中的体会，对假发票的的表现形式、产生原因、以及如何采取应对措施谈谈一点浅显的认识。假发票 应对措施一、假发票的表现形式假发票的表现形式各种各样、五花八门，归纳起来主要有一下几种表现形式；1.复写纸的
商场现代化 2013年28期2013-08-15
- 浅谈科研单位发票报销管理的问题
所 徐以平一、假发票问题的表现形式（一）体现在发票获得人和发票提供人之间。发票提供人处于信息源头地位，由于发票管理存在制度性的缺陷，发票获得人很难全面、真实地掌控发票提供人的所有发票信息。发票提供方为逃税开具虚假发票，当事人缺少真伪发票鉴别能力，拿到假发票回单位报销，出现真业务假发票的情况。主要表现形式是：报销发票单位、盖章单位、提供货物单位和合同签订提供服务与供货单位不一致；普通收款收据、非税务部门监制的私印、伪造发票等非正规发票；提供服务和货物的单位没
财政监督 2013年8期2013-08-15
- 假发票买卖链条斩断记
/李军和 曹雷假发票买卖链条斩断记文·图/李军和 曹雷2013年3月25日，随着法官落槌，由江苏省盱眙县检察院提起公诉的涉及非法制售发票、虚开发票6000万元、偷逃税金180多万元的危害税收征管犯罪案件尘埃落定。主犯姜求贵被判处有期徒刑三年、罚金45万元，其他13名被告人均被判处有期徒刑并处罚金，罪犯均表示不上诉。一心发财捞偏门1993年，本案主犯18岁的湖南人姜求贵怀揣着舍我其谁的发财梦，从家乡津市市来到浙江，由于胆大心细、做事认真、勤奋好学，经过十年打
检察风云 2013年10期2013-07-12
- 浅谈假发票的危害及识别
市场经济活动中假发票泛滥，严重扰乱了正常市场经济秩序，影响公平竞争，导致国家税收严重流失。为此，如何识别和遏制假发票对我们每个人和国家都很重要。1 假发票的危害及风险1）假发票严重扰乱了市场经济秩序，危害公平竞争的市场经济原则。假发票的使用，使会计核算原始资料虚假，造成经营收入和成本失真，利润虚假，守法经营者吃亏，危害公平竞争的市场经济原则[1]。2）假发票的使用导致国家税收严重流失。发票是税务机关凭以计算计税依据的重要凭证。以餐饮业为例，一般餐饮类需缴纳
机械管理开发 2013年3期2013-04-16
- 一张假发票引发的打假战役
从一张建安企业假发票入手，见微知著、追根溯源，借助高科技和外部协作力量，成功捣毁一重大制售假发票、假税票的犯罪团伙，为进一步打击假发票取得了成功的经验。涉案企业 基本情况孝感市某房地产公司于2001年7月6日在孝感市工商行政管理局注册登记，注册资金1000万元人民币；经营范围为房地产开发和建筑材料、金属材料销售；2007年4月通过招拍挂取得一宗面积为2.3公顷的土地用于房地产项目开发，同年6月取得建设工程施工许可证，2008年12月办理商品房预售证，200
税收征纳 2013年2期2013-04-10
- 报销假发票问题应引起审计重视
当前,单位报销假发票的现象越来越普遍,且呈现出金额越来越大、领域越来越广、手段越来越隐蔽的趋势，应引起审计人员的重视。１．假发票的易发领域及审计人员应关注的重点当前,假发票易存在于科研课题经费、基本建设项目、材料采购、会议费、培训费、办公费等的支出中，审计中应关注以上支出中以“会议费”、“咨询费”、“设备购置”、“工程购建、修缮”、“办公用品”等名义报销发票的真实性。2.假发票的表现及存在形式假发票存在的类型及表现形式主要有：一是套用从税务机关售出发票的代
科技致富向导 2013年2期2013-03-14
- 疯狂的发票
说：“你别全用假发票啊，你可以在真发票中夹一两张假发票，一般不会被发现的。我这也有套票，自己贴好的套票，总额有7000块钱，一个人报销的话，你给3个点就行了。”这位中年妇女当即拿出一本已经贴好的“套票”，上面有大巴票、打车票、住宿票、餐票、礼品票等。中年妇女告诉记者：“火车票不实名的时候，套票里也有火车票。现在很多白领都喜欢买这种套票报销，这里面的发票都是我们配好的，有真有假，报销绝对不会出问题。好多老客户，每到年底，都会在我这里几十万甚至上百万地买发票，
中国经济周刊 2013年4期2013-02-01
- 餐馆老板低价买假发票使用被起诉
餐馆老板低价买假发票使用被起诉2011年5月，北京警方接到群众举报，海淀区六里屯一家饭馆内，有人在向该菜馆出售假发票，该饭馆女老板李某经常用买来的假发票给客人使用。之后，侦查员将制售、使用假发票特大团伙成员陆续抓获。据查，2010年6月起，黄某伙同他人在河南郑州高新区购置设备，设立工厂，非法印制发票。之后，黄某伙同其弟弟、弟媳等人，在海淀区等地向饭馆老板李某等人出售假发票。民警在黄某的“地下工厂”当场起获的假发票达33万余份。民警还从李某处起获发票1895
共产党员(辽宁) 2012年10期2012-08-15
- 发票依据报销应当向预算事务核销改革
，中国大量的是假发票用以报销，有报道说，2009年审计署抽查56个中央部门已报销的29 363张可疑发票中，有5 170张为虚假发票，列支金额为1.42亿元；上述56个中央部门中，有8个部门本级和34个所属单位在无真实经济业务背景的情况下，利用虚假发票套取资金9 784.14万元，主要用于发放职工福利补贴等；12个部门本级和37个所属单位对票据审核把关不严，接受虚假发票报账4 456.66万元。这里边有两种情况，一种发票是假的，是由地下印刷厂非法印刷的，报
审计与理财 2012年5期2012-04-29
- 小额普通发票犯罪的司法实践难题及其对策——兼论普通发票犯罪定罪量刑的发票份数与面额标准之协调
的立法缘由制售假发票犯罪猖獗的重要原因之一，是现实中对假发票的巨大需求。如果没有购买，制售行为就无利可图。以往的立法规定和司法实践虽然对制售假发票的犯罪打击力度很大，但对于购买、持有假发票的行为却缺乏有效制约。鉴于此，刑修（八）增设了“持有伪造的发票罪”，力图通过打击非法持有假发票的犯罪行为，有效遏制制售假发票犯罪，并在一定程度上遏制偷逃税款、贪污腐败、非法套取资金等违法行为。1“在查处发票犯罪案件时，经常在嫌疑人的身上、住所或者运输工具上查获大量的假发票
政治与法律 2012年10期2012-01-25
- 论假发票泛滥的原因及其防治
10007）论假发票泛滥的原因及其防治○金 祎（总参第63研究所 江苏 南京 210007）经济活动中，假发票生产、销售、使用现象的存在，严重扰乱了正常的经济秩序，破坏了国家税收征管，危害着社会发展。本文以假发票的社会危害为出发点，分析其泛滥的原因，归纳出几种假发票识别方法，并就其防治提出了切实可行的对策和措施。假发票 泛滥原因 防治发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。随着社会主义市场经济的迅速发展，社会主义
当代经济 2011年4期2011-08-15
- 浅谈假发票问题的截源治本
济利益驱使下，假发票仍然屡禁不止，日趋猖狂，因此，如何从根源上抵制假发票的肆意泛滥就成为税务、财政等有关部门亟待解决的重要问题。假发票不仅严重破坏了社会秩序，还造成了国有财产的重大损失，是我国社会、经济的毒瘤。本文拟从假发票的危害出发，对假发票泛滥的根源、防治对策进行深入探讨。一、假发票造成的社会危害“假发票”泛指为了偷逃国家税收或摆脱国家、民间或内部审计而私印、销售仿制的发票，主要包括假票假开、真票假开、修改真票三种形式。据相关资料显示，2010年全国检
当代经济 2011年20期2011-08-15
- 假发票的成因及防范对策
130031)假发票的成因及防范对策姜雪瑞(中国人民解放军某部队，长春 130031)由于高额利益驱使、造假技术提高、买方市场扩大、监管措施不力等原因，近年来发票违法犯罪活动屡禁不止，致使国家、公民利益受损，经济运行秩序遭到破坏。针对这一情况，我们应追根溯源，深入分析成因，认真研究对策，在转变思想观念、完善制度机制、加强监督管理、加大培训力度等方面狠下功夫，积极防范和遏制假发票的产生和流通。假发票;卖方市场;买方市场;识别能力;监管职能从现代税收意义上来讲
长春大学学报 2011年5期2011-08-15
- “摇号人生”/“打砸商铺”/“‘许三多’案”/“多龙治水”/“假发票”
王海鹰／文）“假发票”2010年国家审计署抽查发现，56个中央部门报销的29000多张可疑发票中，有5170张为虚假发票，列支金额高达14200万元。——中央部门怎么管好钱用好钱，不仅应起带头作用，还起着示范作用，假发票登上“大雅之堂”，那么一些“中雅之堂”“小雅之堂”呢，还有多少假发票？打击假发票不仅要将制票、售票者绳之以法，更重要的还应从“上”做起，只要“上位”止住了假发票，“下位”才不敢乱用假发票，上下齐堵，假发票才难以立足。（摘自《金融界》罗瑞明／
当代党员 2011年7期2011-07-27
- 假发票乱象
社会，许多人对假发票并不陌生。电子邮箱里、手机短信里、传真文件里、甚至地铁的小广告里，随处充斥着兜售假发票的信息。2010年，全国检察机关受理的发票犯罪案件数同比大增50%以上。据国家税务总局统计，去年一年，我国共查处各类制售假发票和非法代开或取得发票案件4万多起，抓获犯罪嫌疑人将近一万人，缴获假发票6亿多份。当前，房地产、建筑安装企业利用虚假发票偷逃税款的现象很普遍，造成国家税收大量流失。一些大商场、度假村、酒店等也都会用虚开发票的办法吸引客户。更令人不
共产党员(辽宁) 2011年14期2011-07-07
- 治理虚假发票的方法探讨
门接受和使用虚假发票5170张，列支逾1.4亿元；同年，审计署在对京沪高铁建设项目审计中，发现有关单位虚开、冒名或伪造发票入账金额更高达3.24亿元，数额之大令人震惊。这仅仅是对国家部委的“抽查”中发现的，虚假发票泛滥之势由此可见一斑。制售、购买和使用假发票的行为不仅严重扰乱了正常的市场经济秩序,导致国家税收流失、会计信息失真、社会诚信度下降，还为贪污受贿、奢侈腐败等行为提供了滋生土壤，以致大量不义之财变成了单位的“小金库”，甚至流入个人腰包，严重败坏了党
河南水利与南水北调 2011年16期2011-01-19
- 治理虚假发票的方法探讨
门接受和使用虚假发票5170张，列支逾1.4亿元；同年，审计署在对京沪高铁建设项目审计中，发现有关单位虚开、冒名或伪造发票入账金额更高达3.24亿元，数额之大令人震惊。这仅仅是对国家部委的“抽查”中发现的，虚假发票泛滥之势由此可见一斑。制售、购买和使用假发票的行为不仅严重扰乱了正常的市场经济秩序,导致国家税收流失、会计信息失真、社会诚信度下降，还为贪污受贿、奢侈腐败等行为提供了滋生土壤，以致大量不义之财变成了单位的“小金库”，甚至流入个人腰包，严重败坏了党
河南水利与南水北调 2011年16期2011-01-19
- 假发票为何不能截源治本
文/陈冀宁假发票为何不能截源治本文/陈冀宁医院内外兜售假发票的电话贴条像城市的疥疮随处可见，大医院的门口成为假发票的交易市场。我院保卫部门曾经试图对贩卖假发票进行治理，并把抓住的票贩子送到派出所，但最多过两天又招摇过市。随着全民医保的推进，到解放军总医院（以下简称总院）就医的人群中，异地就医的参保人员所占比例越来越大。医院在对北京市参保病人的医疗费用结算上，因为有比较完善的信息系统作为依托，基本可以保障医保基金的安全。由于各地的医保结算方式不同，保障水平不
中国医疗保险 2010年7期2010-11-07
- 缘何假发票如此猖獗
章，原题：中国假发票的最大顾客？走在北京王府井大街街头，或者在大型商场挑选东西时，经常会有人忽然走上前来搭讪，这些人大部分都问买不买发票。这些企业化假发票制作组织还在网上发布广告或者发送手机广告短信，非常大胆。据中国警方透露，他们近期查获一个大规模假发票倒卖团伙，这些人从年初开始共制造了8000多万张假发票。由于假发票面值各异，很难计算总额，但很明显目前假发票在中国已经成为巨大的地下产业。问题是哪些人用假发票做假账。令人吃惊的是，这批假发票的最大顾客竟然是
环球时报 2009-11-032009-11-03
- 鉴别和审查“假发票”的技术和方法
部门单位惯用“假发票”手段达到其违规列支财政资金的目的，而且花样翻新，手段更加隐蔽，严重扰乱了社会经济秩序。实践中我们发现主要有两类“假发票”，一类是发票本身就假，属市场上倒卖的非税务机关监制的假发票；二类是发票本身是真，但反映的经济业务是假，属伪造经济业务事实的假发票。本文根据审计实践，融合鉴别审查“假发票”的技术方法，供读者参考。一、鉴别发票本身造假（一）从发票质量上鉴别假发票质地较差，用的纸张是普通纸，其印刷字体、荧光度与真发票相比都有质差，无税务水
财会学习 2009年3期2009-04-30
- 国税总局：当前涉税违法犯罪活动呈四新特点
票等。二是制售假发票现象仍然严重。不法分子利用普通发票偷逃税的情况比较突出，某些行 业如餐饮业和货物运输业成为制售假发票的重点。制售假发票犯罪向智能化、专业化和多样 化发展，多是团伙跨地作案，制、供、销“一条龙”，多个窝点、分散销售、单线联系，隐 蔽性增强。三是建筑安装企业偷税问题较多。建筑安装企业具有建筑时间长、工程跨度大、流动性 强等特点。有的企业施工完毕后长期不结转收入；部分企业账册不健全、不规范，隐瞒销售 收入；有的成本费用列支混乱、填开大头小尾发
中国经济信息 2004年10期2004-06-08