供应链金融对企业物流成本的影响研究

摘 要：供应链金融是一种新型的金融模式，它在提升银行服务水平的同时，也对企业的物流成本产生了很大影响。供应链金融主要由金融机构对企业的物流成本进行管理，以提高其运作效率。在这一过程中，供应链金融以供应链上的核心企业为起点，通过对整个供应链上的融资、保险等业务进行处理，有效降低了整个供应链的物流成本。因此，加强供应链金融体系的构建，对提升企业物流管理效率、降低物流成本具有重要作用。本文主要就供应链金融对企业物流成本的影响进行分析并提出相关解决措施。

关键词：供应链；供应链金融；企业物流成本

一、引言

从目前国内外市场环境来看，我国许多企业都面临着巨大的市场竞争压力。因此，企业在进行成本管理时，通常会采用相应的成本管理手段来提高自己的竞争优势。在国内企业的物流管理中，尤其是原材料的采购、生产、销售等各个环节，物流成本对企业的影响是不可忽视的。而供应链金融主要以供应链上的核心企业为起点，对整个供应链上的融资、保险等业务进行处理，从而降低整个供应链的企业物流成本。在这一过程中，物流成本是衡量整个供应链竞争实力和运行效率的重要指标之一。因此，为了能够更好地降低企业物流成本，促进我国企业快速发展和进步，本文就供应链金融对企业物流成本产生的影响进行了分析和研究，希望能够为我国企业提供一些有效参考。

二、供应链金融与企业物流成本概述

1.供应链金融概述

（1） 供应链金融内涵

供应链金融是以核心企业为依托、对核心企业的上下游中小企业开展的一种融资模式，其通过控制供应链整体的现金流来降低金融机构所承担的风险。在供应链金融业务开展的过程中，要求核心企业和中小企业之间建立良好的合作关系，加强对中小企业信用以及经营状况的调查，同时要对整个供应链进行科学评价和评估。在此基础上，根据核心企业与中小企业之间的交易往来情况确定融资额度，并且在还款方式上可以采取分期还款、等额本息和等额本金等方式。同时，核心企业还需要积极帮助中小企业解决其发展中所存在的问题，为中小企业提供全方位、综合性和专业化的服务，从而推动我国企业持续健康发展。

在现代商业运作中，供应链金融的概念已经成为企业管理的一个重要组成部分，它主要依托于核心企业的强大作用，这些企业通常在市场上扮演着中心角色，负责与其供应链上下游的众多企业进行合作和交易活动。当这些核心企业与上下游的企业发生业务往来时，就需要进行大量的信息交换。为了有效地管理这类信息，确保信息流的准确性和实时性，建立一个高效的信息系统至关重要。这个信息系统不仅能收集并处理来自各个环节的数据，还能够通过云计算、大数据等先进技术手段，对这些信息进行深度挖掘和分析。通过对这些数据的处理，供应链金融可以提供一系列金融服务，如融资解决方案、保险产品等，以满足企业在资金周转、风险管理等方面的需求。

（2） 供应链金融的系统性特征

供应链金融的系统性体现在其对整个供应链的全面管理，从原材料采购到最终产品销售，每一个环节都被纳入系统的考量之中。通过这样的系统性管理，供应链金融能够有效提升供应链的整体运作效率，降低运营成本，提高客户满意度，从而在激烈的市场竞争中获得优势。同时，它也为供应链上的中小企业提供了更多的机会，帮助企业克服资金短缺、信用不足等难题，推动了整个产业的发展。总之，供应链金融的发展是一个复杂而系统的工程，它不仅是技术的进步，更是商业模式和管理理念的革新。通过加强核心企业与供应链上下游企业之间的信息共享和协同工作，供应链金融很快成为驱动经济增长的新引擎。

2.企业物流成本概述

（1） 物流成本概念

对于企业而言，物流成本是一个至关重要的经济指标。它是产品在包装、装卸、运输、储存、加工等各个活动中所支出的人力、财力和物力的总和。它涵盖了从原材料采购、产品生产直至销售给客户的整个供应链中涉及的各项费用支出，包括但不限于运输、存储空间租用、搬运服务以及装卸货物所产生的各种开销。这些费用在企业的日常运营中扮演着举足轻重的角色，它们直接关系到企业能否以更低的成本、更快的速度将商品送达消费者手中。

（2） 物流成本特征

物流成本和其他成本比较，有许多不同之处，但是最突出的只有两点，这两点被归结为物流冰山现象和效益背反（交替损益）现象。物流冰山现象本来是日本早稻田大学西泽修教授研究有关物流成本问题所提出来的一种比喻，在物流学界，已经把它延伸成物流基本理论之一，把它看成是德鲁克学说的另一种描述。

物流冰山理论认为，在企业中大部分的物流成本都是混在其他费用中的，能单独列出来的只有一小部分，这一部分是看得见的，经常被人误认为是物流成本的全部内容，实际上它只是一个漂浮在水面上的、可以被人看到的冰山一角。

效益背反现象，是企业物流成本的另一个特点，物流成本的来源有很多，其成本发生的范围通常是由企业内部的不同部门所管理的。这样的部门划分，导致了相关的物流活动不能得到协调与优化，造成此长彼消、此损彼益的情况时有发生。事实上，在大型系统中，各系统元素间往往存在着这样的冲突，而系统工程的最终目标，也是从系统的高度上寻找整体优化。

三、供应链金融视角下企业物流成本管理中存在的问题

1.缺乏有效的信息沟通机制

信息时代，许多企业不但在供应链各个环节都进行了信息化建设，而且对企业的财务系统进行了信息化，这样就使企业的成本控制转向了自动化，减少了人工操作，防止了不必要的失误。另外，在供应链的每一个端口上，都可以实现信息的交流，从而加速了物流的运转。所以，从供应链的角度看，企业信息化建设是一个不容忽视的问题，有效的信息沟通是供应链管理的基础，也是供应链金融得以开展的前提。然而，在当前供应链环境中，由于企业之间缺乏有效的信息沟通机制，信息传递不畅，信息共享度不高，导致企业之间不能进行有效的协作，无法实现资源整合与共享。企业之间信息不对称使得供应链上各个节点企业无法及时获取有效信息，导致生产经营决策失误和企业间出现严重的信任危机。与此同时，由于缺少有效的沟通机制，供应链金融无法实现对整个供应链物流成本的监控，导致金融机构无法掌握企业物流成本状况以及运营风险。

通过以上分析可以看出，在供应链金融体系中，核心企业和中小企业之间存在着信息不对称的问题，这就导致了核心企业对中小企业的信用状况了解程度不够，很难在金融机构获得足够的授信额度。另外，供应链金融体系中存在大量的中小企业和核心企业之间的关联关系，这也导致了核心企业不愿意向中小企业提供信贷支持。因此，供应链金融体系会增加中小企业融资成本，也会降低核心企业的融资效率。

2.物流成本核算体系不健全

由于我国物流管理制度不够完善，在实际操作中缺乏统一、科学、规范的物流成本核算体系，导致企业无法及时准确地掌握相关物流成本信息。例如，在货物运输过程中由于货物损坏或丢失等情况造成的损失费用、在仓储过程中由于保管不善而导致的损耗费用、库存管理过程中因保管不当而造成的损失费用等。此外，我国物流企业不能有效利用互联网技术对运输线路进行优化，也无法及时准确地掌握运输线路上发生的各种状况，从而导致运输过程中各种因素造成的损失无法得到及时合理地解决。同时，受传统思想观念的影响，企业普遍认为物流成本是属于生产成本中的一部分，导致对物流成本的认识不够，忽视了物流成本在企业总成本中所占的比重，只是把物流成本控制当成成本核算的一种手段，并没有认识到物流成本控制对于企业发展的重要意义，也没有将其与企业战略管理有机结合起来。虽然企业在物流成本控制方面做了很多工作，但这种管理模式只是对物流成本进行简单的核算和统计，没有结合企业自身的实际情况和发展战略制定科学的物流成本控制方案。这种管理模式所采取的措施无法从根本上降低企业的物流成本，也无法实现物流成本与企业发展战略之间的协调统一。

3.供应链金融发展不完善

供应链金融作为一种全新的融资方式，具有信用风险低、交易成本低等优势，不仅能够缓解中小企业资金短缺问题，还能增加供应链上企业之间的合作关系，从而促进经济的发展。我国供应链金融的发展起步较晚，对供应链金融的认识也不够深刻，加上技术、资金和人才等方面的限制，导致我国供应链金融发展缓慢。我国的供应链金融市场主要由政府主导，缺乏完善的法律体系，在一定程度上阻碍了供应链金融的发展。目前，我国供应链金融市场发展存在着融资机构缺乏专业性、信息不对称、缺乏有效监管等问题，这就使很多中小企业在开展供应链融资业务时面临着融资难、融资贵等问题。此外，在开展供应链金融业务时，相关机构在融资对象选择方面没有明确的标准和门槛，这就造成企业的选择范围较小，给企业带来很大困扰。

四、供应链金融对企业物流成本的影响机制及优化渠道分析

1.供应链金融通过调整银行业务优化企业物流成本

对于物流成本而言，供应链金融能够带来显著的积极影响。如果企业急需引进新的生产线，就需要大量的资金支持。在传统的融资方式下，企业往往面临较高的借贷门槛和复杂的审批流程。然而，通过供应链金融的支持，企业可以快速获得所需的资金，并且由于涉及物流环节，这些资金通常会被用于降低物流成本，提高运输效率，从而为企业节省一大笔开支。此外，银行在提供融资支持的同时，也会对物流过程中的风险进行评估，并与保险公司建立合作关系。这样，保险公司不仅能有效地分散和控制物流环节产生的风险，还能为企业提供额外的运输服务保障，进一步减轻企业的负担。供应链金融是一种多层次的金融服务模式，它将银行资金、物流配送以及企业的供应链管理紧密结合在一起。在这一过程中，银行扮演着关键角色，不仅提供资金融通的桥梁作用，还通过其专业的数据分析能力，帮助企业精确地把握融资成本的控制点。而物流企业则负责执行物流配送的核心任务，确保货物从生产基地到最终客户手中的顺畅流转。在这种模式下，企业可以根据自身的实际情况和资金需求，选择最合适的合作银行，从而实现成本效益最大化。首先，银行能够在一定程度上影响企业的融资成本。很多企业的融资都是通过银行进行的，由于银行作为专业机构，能够对企业的各项数据进行分析，因此也能够根据数据分析来控制融资成本。其次，银行在控制物流成本时也会涉及保险等方面的内容。例如，物流企业在开展运输业务时需要对风险进行评估和控制，而银行则会在这一过程中向保险公司提出保险要求，在这一过程中，保险公司能够对物流成本进行控制。

除上述直接影响外，供应链金融对企业物流成本的影响也体现在更深层次的领域中。例如，当企业面临库存过剩或销售不畅时，供应链金融的灵活流动性就显得至关重要。此时，银行能够根据市场动态调整信贷政策，允许企业提前偿还部分债务或增加新投资，以此来平衡供需，避免不必要的库存积压。同时，这种灵活性也使企业能够更快地响应市场变化，优化库存结构，进而减少物流成本的无谓浪费。

2.供应链金融通过信息技术手段控制物流成本

随着全球化浪潮的不断推进和社会经济的快速发展，信息技术的迅猛发展使企业间的竞争模式逐渐转变为一种高度网络化、数字化的方式。这种竞争不仅要求企业具备高效的运营管理能力，还要求其能够灵活运用各种金融工具来优化自身的物流成本。在这一背景下，供应链金融以其独特的作用，为企业提供了一个全新的视角。通过有效管理企业的物流成本，供应链金融能够显著提升供应链的整体运营效率，从而推动企业物流成本优化的进程。它不仅是一种融资手段，更是一种综合服务平台，能够帮助企业实现资金流、信息流与物流的紧密结合，进一步提高企业的市场竞争力。要有效降低物流成本，企业需要在成本控制方面进行创新和调整。供应链金融作为一种新兴的金融模式，通过整合信息技术来管理和控制成本，能够为企业提供更为精准的成本分析和管理工具。这种方式不仅能够帮助企业预测未来的物流成本趋势，还能通过实时监控物流数据来优化物流网络，减少不必要的运输和仓储活动，从而降低整体物流成本。总之，企业通过应用供应链金融中的信息技术，可以实现对物流成本的精细化管理与控制。这不仅有助于企业提高其市场竞争力，还能够促进可持续发展，增强供应链的灵活性和韧性。随着科技的不断进步和市场的日益成熟，供应链金融在帮助企业降低物流成本方面的作用将越来越显著，成为推动企业长远发展的关键因素之一。

通过上文的分析可以看出，供应链金融在企业物流成本管理的信息整合过程中发挥着十分重要的作用。而且在这一过程中，随着社会经济的快速发展，供应链金融通过对企业的物流成本信息进行管理，可以有效提升供应链整体运作效率，进而促进企业物流成本优化。综上所述，供应链金融通过其综合性的金融解决方案，为企业创造了一个更为高效、经济的供应链环境。不仅帮助企业解决了资金周转问题，还通过整合资源、优化流程，在无形中降低了企业的整体物流成本，提升了市场竞争力。因此，在现代商业运作中，供应链金融已成为不可或缺的组成部分，对企业的长远发展具有重要意义。

五、结语

通过以上分析可以看出，供应链金融能够有效降低企业的物流成本，不仅为企业提供资金支持，还提供风险管理、信用评估等增值服务，这些都极大地增强了企业的抗风险能力和盈利潜力。因此，随着我国社会经济的不断发展，市场竞争越来越激烈，这就要求供应链金融将继续作为企业物流成本管理中的一项重要策略，发挥着越来越重要的作用。随着技术的进步和市场的变化，供应链金融将会持续创新，不断适应新的市场环境，满足企业的多元化需求。在这样的趋势下，金融机构应不断深化对供应链金融的理解和应用，加强内部管理，提升服务质量，以便更好地满足企业日益增长的金融需求。然而，要想进一步优化企业物流成本管理，企业管理者必须从多方面着手：一是对企业物流成本进行精准控制；二是提升相关人员的专业素养；三是加强与供应链金融企业之间的协作；四是完善金融机构的内部管理机制；五是加强金融机构与企业其他部门之间的信息沟通。只有当这些措施得到全面实施时，才能最大程度地发挥供应链金融对企业物流成本优化的积极影响。总之，供应链金融主要是通过对供应链上的物流成本进行管理来提升企业的核心竞争能力，在供应链金融背景下，企业物流成本的降低将成为一种必然趋势。

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作者简介：杨宝玉，男，汉族，山西运城人，西安财经大学经济学院，研究方向：数字金融、供应链金融。