加强资金管理确保国有企业资金安全完整

摘 要：在国有企业改革持续推进的背景下，国有企业在多变的市场条件下不仅要保持其核心地位，还要加强对资金管理的重视，以规范资金运用，提高资源利用效率。目前，一些国有企业在资金管理方面存在观念与模式滞后的问题，影响资金的有效使用，不符合高质量持续发展的要求，应深入剖析国有企业在资金管理上的问题并寻求改善方案，保障企业的可持续发展。基于此，本文对加强资金管理确保国有企业资金安全完整进行了探讨。立足国有企业加强资金管理的重要性，结合其现存问题，提出有效策略。

关键词：资金管理；国有企业；资金安全

引言

在当前经济新常态下，全球经济增速放缓给众多企业带来资金链紧张的问题，传统资金管理方式的不足逐渐影响企业的健康运营。部分国有企业缺乏科学、全面的资金管理系统，导致资金管理不足，资金使用效率低下，影响企业的稳定运行。因此，企业应加强资金管理，多角度诊断资金管理的弱点，并提出有效的改进措施，提高资金管理的效率。

一、国有企业加强资金管理的重要性

（一）有利于推进国有企业改革

资金管理的合理化能够有效提升国有企业的资金使用效率，以精细化的现金流管理保证资金安全，优化资本结构，为企业改革提供坚实的财务支持。加强资金管理有助于提升国有企业的财务透明度，通过建立健全的内部控制体系加强对资金流动的监控，有效防范财务舞弊行为，提高企业管理效率，为国有企业改革创造良好的外部环境。

（二）有利于实现战略发展目标

国有企业在实施战略规划过程中，通过加强资金管理能够有效促进资金的合理使用，确保投资决策与企业战略目标的一致性，从而增强企业的市场竞争力。加强资金管理有助于国有企业精准定位投资项目，通过财务预测筛选出与企业长期发展战略相匹配的投资机会。在此过程中，深度分析相关财务指标如财务杠杆率、资本成本等，能为企业制定科学合理的资本结构提供可靠依据，进而优化资源分配，提高资本使用效率。

（三）有利于加速国有企业资金流动

资金流动性反映企业支付短期债务的能力，直接影响企业的财务健康。通过有效的资金管理，国有企业可以优化资金结构，确保资金的有效配置，减少资金闲置，要求企业对现金流量实施精细管理，优化现金周转速度，确保能够快速响应市场变化。在实践中，资金管理强调对先进财务分析工具的运用，以科学预测资金需求，避免过度依赖外部融资，降低财务成本[1]。

二、国有企业资金管理现存的问题

（一）资金管理风险防范体系不完善

在进行资金管理时，由于缺乏全面系统的风险识别机制，国有企业会忽视某些潜在的风险因素，导致这些风险在未来转化为实际损失，对企业的资金安全构成威胁。部分国有企业在评估财务风险时往往依赖于传统的财务指标，忽略财务风险多元化的特征，没有采用先进的财务模型，导致风险评估结果不够科学，无法为风险控制提供准确的依据。在实际操作中，一些国有企业缺乏有效的风险控制工具，内部控制机制也不健全，削弱了企业风险控制的有效性。

（二）资金预算管理落实不到位

一些国有企业在编制资金预算时未能充分考虑市场变化，导致预算数额既不切实际又缺乏前瞻性，预算编制过程中对于各部门资金需求的评估也不够精确，忽略潜在的资金浪费问题，导致资源配置不合理，无法实现资金的最优使用。有的国有企业存在预算纪律松懈现象，预算外支出频繁发生，对超预算行为的惩罚措施不够严格，导致预算成为一种形式上的规划，削弱了预算对企业财务活动的约束作用。有效的预算监控机制应包括定期的预算执行情况评审、实时的财务状况监测等，然而部分国有企业监控体系不完善，使得预算执行偏差难以被及时发现，从而失去了及时调整预算以适应市场变化的机会。

（三）资金管理信息化水平较低

许多国有企业仍依赖过时的软件和硬件进行资金管理，这些系统不仅运行效率低，而且功能单一，无法满足复杂多变的财务管理需求，严重制约了资金管理效率。由于系统的数据处理能力不足，使得企业难以实时准确处理大量财务数据。在资金管理过程中，实时准确的数据分析对于资金流动的监控至关重要，然而，由于信息化水平较低，国有企业在数据处理方面存在明显短板，导致决策者无法及时获取关键财务信息，影响资金管理的决策质量。随着信息技术的发展，信息安全成为资金管理中不可忽视的一环，但一些国有企业在信息化建设中忽视信息安全措施的建立，导致财务信息易受外部攻击而威胁企业资金安全。

（四）资金管理分散，子公司资金配置不均衡

国有企业通常拥有多个子公司或业务单元，这些子公司或业务单元在地理位置、业务范围等方面具有较大不同，导致各自的资金管理方式存在差异。由于缺乏集中的资金管理机制，各子公司往往独立进行资金筹集、分配及使用，增加了内部资金转移的复杂性，导致资源配置效率低下。在没有有效的集中管理机制的情况下，各子公司根据自身财务状况独立作出资金决策，导致一部分子公司资金过剩，而另一部分子公司面临资金短缺的局面。资金过剩的子公司可能会面临资金使用效率低下的问题，甚至为了追求短期收益而进行高风险投资，增加企业整体的财务风险，而资金短缺的子公司则不得不通过外部融资满足其资金需求，从而增加企业的融资成本[2]。

（五）资金管理人员专业水平有待提高

一些资金管理人员对现代财务管理理论的掌握不深入，对财务分析工具的运用不熟练，导致资金管理决策缺乏科学性，无法有效应对市场变化，增加了企业财务风险。在快速变化的市场环境中，资金管理不仅需要依靠传统的财务管理知识，还需要管理人员具备敏锐的市场洞察力，能够及时捕捉市场动态，为企业资金运作提供有力的决策支持。然而，目前国有企业资金管理人员在这些方面还存在一定不足，影响资金管理的整体效率。

三、加强资金管理确保国有企业资金安全完整

的有效策略

（一）构建完善的资金管理风险预警体系

首先，全面的风险识别机制。国有企业需识别所有可能影响资金安全的内外部风险因素，建立起跨部门的风险管理小组负责收集各种风险信息，利用高级信息技术提高风险识别的准确性，并深入分析历史数据，结合行业动态及时发现企业风险信号，从而有效应对资金管理风险。其次，科学的风险评估方法。在风险被识别之后，如何准确评估其对企业资金安全的潜在影响成为关键。国有企业应采用先进的财务模型量化风险的可能影响，以评估特定风险事件发生的概率，预测其对企业资金状况的具体影响，为制定有效的风险控制策略提供科学依据。最后，及时的风险反馈与调整机制。建立快速的风险信息传递渠道，确保一旦风险预警信号出现，相关信息能够迅速传达至所有相关决策者手中，并定期对预警体系本身进行审查，以确保其持续适应企业运营。通过持续的优化和更新，预警体系能够更加精准地反映企业面临的风险状况，帮助企业提前做好准备，有效避免或减轻风险事件对企业资金安全的影响[3]。

（二）健全资金预算管理机制，提高资金使用效率

首先，建立科学、合理的资金预算制定机制。国有企业应在预算编制阶段就进行全面、细致的市场分析，确保预算的科学性。预算制定应基于对企业未来发展趋势的准确判断，以及对外部经济环境变化的敏感捕捉，从而确保资金分配符合企业的战略发展需求。预算制定过程中应充分考虑各项业务的资金需求，采用动态预算管理方法提高预算的灵活性，以确保资金在各个业务板块中的合理分配，提升资金的使用效率。其次，加强预算执行的监督机制。国有企业应建立健全的预算执行监控体系，确保预算执行过程中的每一笔支出都严格按照预算安排进行，任何超预算的支出都需经过严格的审批流程。企业需实施细化的财务控制措施，使用电子化财务管理系统进行实时监控，定期进行财务审计，确保资金使用的透明性，促使每一笔资金投入都能产生最大的经济效益。最后，建立灵活的预算调整机制。国有企业应实施动态的预算管理模式，在预算执行过程中根据实际经营状况及时调整预算计划，并建立有效的信息反馈机制，及时捕捉业务运营的变化信号，以便快速做出预算调整决策。此外，企业还应定期对预算执行情况进行评估，分析预算与实际执行之间的偏差，基于偏差分析结果优化后续的预算计划，从而确保资金分配始终符合企业的实际需求，提高资金的使用效率[4]。

（三）提高资金管理信息化建设水平

首先，国有企业需要加强财务管理信息系统的建设，确保系统的高效运行。先进的财务管理信息系统可以实现对资金流动的实时监控，为企业提供及时、准确的财务信息支持。企业不仅要在硬件设施上进行投入，确保系统运行的稳定性，还要在软件应用上不断创新，采用最新的信息技术提高数据处理的智能化水平，优化财务管理流程，提升工作效率。其次，提高数据集成与共享能力。国有企业内部存在多个业务系统，数据孤岛现象会严重影响信息的正常流通。因此，企业需要构建统一的数据平台，实现各系统数据的互联互通，通过数据集成提高信息的透明度，确保关键财务数据能够在合规的前提下在企业内部各相关部门间高效流通，支持跨部门的协同工作，从而提高整体的资金管理效率。最后，加强信息化培训。国有企业应当定期为财务人员提供信息化技术培训，以提高团队的整体信息化水平，引进具备信息技术背景的财务管理人才，加强财务部门与IT部门的协作，共同推动财务管理信息化建设的深入发展[5]。

（四）建立资金集中管理制度，实现资金统一调配

首先，建立集中的资金管理中心。国有企业应成立专门的资金管理中心，将其作为企业内部资金调配的核心机构，负责全面监控企业内所有资金流动情况。通过资金管理中心的集中运作，实现对资金的集中监管，从而有效减少资金的空转和闲置，提高资金使用效率。资金管理中心还能根据企业整体战略进行科学的资金调配，确保资金在重点项目上得到有效利用。其次，建立内部资金调拨机制。企业应制定明确的资金调拨流程，确保资金调拨的及时性，能根据各部门、各子公司的实际业务需求进行合理的资金分配，进而优化企业内部的资金配置，加强对资金使用的监督，降低资金管理风险。最后，建立健全的风险控制机制。通过集中管理，有效监管资金流动中的风险，因此，企业应定期进行风险评估，及时识别可能影响资金安全的风险因素，加强内部控制，确保资金管理活动的合规性，防止发生挪用资金的行为。

（五）建立专业培训体系，提升财务人员资金管理能力

首先，系统设计培训计划。该计划应覆盖财务管理的各个方面，内容应结合最新的财务管理理论，确保财务人员能够掌握先进的财务管理知识。此外，培训形式应多样化，以满足不同财务人员的学习需求。其次，强化实践操作能力的培训。国有企业应建立一套实战导向的培训体系，鼓励财务人员参与实际的财务管理项目，并打造模拟工作场景，让财务人员模拟实际工作环境中的财务决策过程，在实践中学习并应用新的财务知识，增强解决实际问题的能力，定期组织财务管理竞赛，激发财务人员的学习兴趣。最后，建立持续的职业发展机制。国有企业应鼓励财务人员参与持续的专业教育，获取相关的专业资格认证，并为财务人员提供足够的支持，资助其参加专业培训课程，以激励财务人员持续更新自身专业知识，适应财务管理领域的快速变化，有效提升财务人员的资金管理能力。

结束语

综上所述，对国有企业来说，资金管理极为关键。随着国有企业的持续发展，对资金管理的需求也日益增长。良好的资金管理不仅能增强国有企业的核心竞争力，还能为企业的经营发展提供安全保障。然而，目前国有企业在资金管理方面仍面临若干挑战。因此，积极寻找和优化资金管理方法，提升资金管理效能，对于国有企业能否在竞争激烈的市场中实现持续且稳定的发展至关重要。

参考文献：

[1]杨琴.风险防范视角下国有企业现金流管理问题与建议[J].中国产经，2024（02）：143-145.

[2]沈忆.国有企业资金管理体系建设效果及优化研究——以S能源集团为例[J].投资与创业，2024，35（01）：56-58.

[3]俞华喜.国有企业集团资金管理存在的问题与优化[J].中国乡镇企业会计，2024（01）：64-66.

[4]许继，苏东东.基于EVA视角下的国有企业资金管理应用研究[J].财经界，2024（01）：81-83.

[5]陈莎.基于价值链的国有企业资金管理研究——以A公司为例[J].中国市场，2023（34）：94-97.

作者简介：陈红旭（1992.10－），女，汉族，昆明人，研究生，会计师，研究方向：资金管理。