智慧财税视角下建筑设计企业税务信息化转型战略研究

［摘 要］伴随智慧财税理念的兴起与信息技术的快速发展，建筑设计企业面临税务信息化转型的重大课题。文章首先阐述智慧财税与建筑设计企业税务信息化的关系，其次分析建筑设计企业税务信息化现状与存在的问题，再次提出智慧财税视角下建筑设计企业税务信息化转型战略的构建，最后提出信息化转型实践路径，期望为企业税务管理工作注入新的活力，提升企业财务管理效率与决策水平。

［关键词］智慧财税；建筑设计企业；税务信息化；信息化转型

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2024.18.022

［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2024）18-00-03

1 智慧财税与建筑设计企业税务信息化的关系

随着人工智能进一步与产业融合，财务管理已经从智能化转向智慧化发展阶段［1］。智慧财税是一种基于现代信息技术，融合大数据、云计算、人工智能等前沿科技，对传统财税管理模式进行深度改造和创新的新型财税管理理念与模式。智慧财税与建筑设计企业税务信息化的关系密不可分，是推动企业税务管理转型升级的重要引擎。在建筑设计行业，智慧财税不仅体现为税务申报、缴纳、筹划等具体业务层面的信息化改造，更在于帮助企业构建全面、立体、自动化的税务管理体系，实现对企业经营全过程的智慧化

管控。

具体而言，智慧财税为建筑设计企业税务信息化提供了先进的理论指导和技术支撑，如通过搭建一体化的财税信息系统，有效整合建筑设计项目全生命周期的各类涉税信息，提高税务核算的准确性和时效性。同时，智慧财税还能帮助企业预判和规避税务风险，优化税收筹划，提升资金利用效率，进而增强企业在建筑市场的竞争力与可持续发展能力。

2 建筑设计企业税务信息化现状与存在的问题

2.1 建筑设计企业税务信息化现状

企业税务信息化建设的主要任务，是利用信息化手段加强企业与税务机关之间的沟通，进行税收风险管理，以实现为企业节约纳税成本、保护企业合法权益的管理目标［2］。目前，我国建筑设计企业在税务信息化建设方面取得了一定进展，呈现出一些鲜明的特点。一方面，多数企业已开始采用标准化的财务软件开展日常税务核算和申报工作，实现了基础数据的电子化记录与存储，提高了工作效率，降低了人为出错的可能性。另一方面，部分大型或先进型企业已尝试引入企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）系统，逐步实现了税务管理与其他业务模块的集成，提升了企业管理的整体协同效应。

值得注意的是，尽管大多数建筑设计企业在税务信息化方面有所投入，但整体技术水平和应用深度仍相对有限，普遍存在依赖人工处理大量复杂涉税事务的现象，尤其是在面对跨地区、跨项目的涉税问题时，缺乏有效的信息化解决方案。

2.2 建筑设计企业税务信息化存在的问题

首先，信息化程度不足。许多建筑设计企业在税务信息化建设上尚处于初级阶段，仅能完成基础的报税功能，而对于税务筹划、风险防控等方面的高级应用较为欠缺。其次，系统集成度低。现有的税务信息化系统与企业其他业务系统的整合不够紧密，导致“数据孤岛”现象严重，无法实现全流程、全链条的财税信息共享和联动管理。再次，个性化服务缺失。由于建筑设计行业的复杂性，通用的税务信息化产品往往难以满足企业特定的业务需求，定制化、个性化的税务信息化解决方案相对匮乏。最后，人才储备与培训滞后。在税务信息化进程中，既懂建筑设计业务又熟悉税务知识的专业复合型人才短缺，且员工对于新型税务信息化工具的掌握和应用能力有待提升。

3 智慧财税视角下建筑设计企业税务信息化转型战略的构建

3.1 建筑设计企业税务信息化转型的战略目标

在智慧财税视角下，建筑设计企业税务信息化转型的战略目标应立足以下几个核心要点：①实现税务管理的全程信息化与智能化，即通过建立涵盖税务筹划、申报、缴纳、监控、分析等内容的全方位的信息化平台，大幅提高税务处理的精确度与效率，减小人为因素导致的误差和风险；②促进企业内控体系的完善与升级，通过税务信息化手段确保企业经营活动完全符合国家税收法规，有效预防和化解涉税风险，保障企业合法合规经营；③借助税务信息化，提升企业决策支持能力，通过深度挖掘和分析税务数据，为企业管理者提供更精准的经营决策依据，进而优化资源分配，减少成本支出，提高经济效益；④着眼于未来，将税务信息化融入企业长远发展的战略布局中，通过不断迭代升级的税务信息化系统，持续优化企业的业务流程和服务模式，助推企业在市场竞争中取得优势地位。

3.2 税务信息化顶层设计与系统架构

建筑设计企业在构建税务信息化系统时，必须结合智慧财税的理念，科学合理地进行顶层设计，充分利用云计算、大数据和人工智能（Artificial Intelligence，AI）等先进技术，实现税务管理的现代化、智能化转型，以更好地服务于企业的长期稳定发展。

3.2.1 税务信息化系统的模块划分与功能集成

在构建智慧财税视角下的税务信息化系统时，首先需要进行科学合理的顶层设计，明确税务信息化系统的模块划分与功能集成（见表1）。

3.2.2 云计算、大数据、AI等技术的应用

在大数据背景下，税务信息化不仅仅是时代过渡的产物，更是结合互联网产生的结晶［3］。在税务信息化转型过程中，要积极引进和应用云计算、大数据、AI等先进技术，这样不仅能提升税务管理的效率和精度，更能给企业带来全新的竞争优势。其中，云计算技术可以提供弹性的计算资源和存储空间，使得税务信息化系统能够快速响应业务变化，灵活扩展，实现对大规模数据的高效处理和分析。大数据技术能够实现对海量税务数据的深度挖掘和关联分析，发现隐藏在数据背后的规律和趋势，帮助企业预见和规避税务风险，把握税收优惠政策，降低税收成本。AI技术，尤其是机器学习和自然语言处理技术可应用于自动化税务申报、智能审计、风险预警等领域，替代烦琐的人工操作，提高税务处理的智能化水平，进一步提升企业税务管理水平和决策效率。

4 智慧财税视角下建筑设计企业税务信息化转型实践路径

4.1 优化、再造业务流程

4.1.1 智能化改造税务申报流程

第一，通过集成ERP系统、项目管理系统、财务系统中的多源数据，实现涉税数据的自动化抓取和整合，减少人工录入导致的错误，确保申报数据的真实性和准确性。第二，利用人工智能和规则引擎技术，根据最新的税法政策和企业实际业务情况，自动计算各种税种应缴金额，实现实时更新和动态计算，确保申报数据与时俱进。第三，对接税务机关的网上办税平台，实现从数据准备、申报表单生成、上传资料到确认提交等一系列环节的线上办理，显著提升申报效率，降低人力成本。第四，内置税务合规性审查模块，对申报数据进行预审，及时发现并修正潜在问题，确保申报质量，降低后续补缴和罚款风险。

4.1.2 构建税务风险预警与防控体系

构建企业税务信息化风险防御体系的核心与关键是要形成一套完整、统一、高效的操作流程［4］。第一，基于大数据分析技术，汇集企业历史税务数据、行业标准、政策法规等信息，创建税务风险指标库，通过数据分析模型识别和量化各类税务风险。第二，采用智能算法，实时分析企业的日常经营数据，一旦发现潜在的税务违规行为或风险点，立即触发预警机制，确保企业能够第一时间了解并应对可能出现的问题。第三，根据风险预警结果，制定针对性的税务风险管理策略和应对预案，建立从风险识别、评估、应对到改进的闭环管理体系。

4.2 整合数据，分析利用

4.2.1 标准化处理税务数据，建立集成共享机制

首先，企业需要按照国家税务部门规定的统一数据格式和标准，规范整理内部各项涉税数据，包括项目收入、成本、费用、发票信息、税收优惠等关键数据项。通过对数据字段定义、分类编码以及数据质量控制等方面进行严格规定和执行，确保数据的一致性和可比性。其次，搭建企业级的数据仓库或者数据中心，打破各部门之间的“信息孤岛”，实现财务、工程、采购、销售等多部门数据的有效集成。利用抽取-转换-加载（Extract-Transform-Load，ETL）工具和技术，定时自动抽取各业务系统中的涉税数据，经过清洗、转换后加载至统一的数据平台上。再者，建立跨部门、跨层级的数据共享机制，通过权限管理和安全防护措施，确保不同职能角色的员工能够在合法合规的前提下获取所需税务信息，提高协同工作效率。

4.2.2 构建数据驱动的税务决策支持系统

企业建立数据中台是实行数字化转型的标志，数字化转型正从流程优先转向数据优先［5］。依托于高效的数据整合能力，企业应积极构建数据驱动的税务决策支持系统。首先，运用大数据分析和人工智能技术，针对企业特点和行业特性，研发适用的税务分析模型和算法，如税收筹划方案模拟、税负预测模型、税务风险评分卡等，为企业决策者提供精确、实时的税务决策依据。其次，设计直观易懂的税务报表和仪表盘，展示企业税收状况、纳税趋势、优惠政策利用率等关键指标，便于管理层快速掌握税务状况，准确判断和调整税务策略。最后，结合内外部环境变化，税务决策支持系统可以实时跟踪分析税制改革、税收优惠政策等信息，为企业量身定制纳税筹划方案，并就可能的税务风险提出预警和改进建议。

4.3 税务信息化与企业成本控制、风险管理协同融合

在智慧财税框架下，税务信息化应与企业成本控制、风险管理形成紧密协同效应。具体策略包括：①成本管控一体化。将税务信息化系统与ERP、预算管理系统等系统深度集成，实现税务成本与其他经营成本的联动分析与控制，如通过智能算法优化供应链管理，减轻增值税抵扣链断裂带来的额外税负，实现成本的全局优化。②智能化识别与评估风险。运用大数据和人工智能技术，构建税务风险评估模型，自动识别企业经营活动中的税务风险点，并量化风险等级，便于财务管理人员针对性地制定风险防控措施，确保企业既能遵守税法，又能最大限度维护经济利益。③税务筹划与企业战略相结合。基于税务信息化系统的强大数据支撑，企业可以结合自身发展战略，前瞻性地进行税务筹划，如选择合适的组织形式、商业模式和交易结构，以最大限度利用税收优惠政策，降低税收成本，推动企业战略目标的

实现。

5 结束语

智慧财税视角下的建筑设计企业税务信息化转型是一项系统工程。只有深入理解并把握智慧财税与税务信息化之间的互动关系，才能有效地解决现存问题，突破转型瓶颈，最终通过科学的信息化战略和扎实的实践路径，实现企业税务管理的智能化升级，助力企业在竞争激烈的市场环境中保持持久竞争优势，实现持续健康发展。

主要参考文献

［1］伍梦莲，曾懋知.人工智能背景下的智慧财税人才培养模式研究［J］.经济与社会发展研究，2020（25）：220.

［2］马智涵，张波.“互联网+”时代企业税务信息化思考［J］.中国农业会计，2024（5）：87-89.

［3］陈燕青.集团企业税务信息化管理的建设内容和对策［J］.中国市场，2019（35）：91，93.

［4］韩雪丽.“互联网+”企业税务信息化思考［J］.合作经济与科技，2019（23）：166-167.

［5］李静.为企业打造智慧财税的“锚”与“帆”［J］.中国商人，2023（7）：78-79.

［收稿日期］2024-03-29

［基金项目］西安财经大学行知学院校企合作横向项目

“建筑设计企业税务策略研究”（XCXZ-2023-0257）；西安财经大学行知学院2024年校级科研团队项目“数字财贸科研团队”（23KYTD04）。

［作者简介］肖津（1985— ），女，陕西西安人，硕士，讲师，主要研究方向：宏观经济、财政、税收制度与政策。