商业银行授信审批流程的优化与管理研究

摘 要：商业银行授信审批流程的优化与管理对于提升商业银行的核心竞争力、实现可持续发展具有重要意义。文章首先简述了银行授信审批流程，其次分析了当前商业银行授信审批流程存在的问题。最后，提出了商业银行授信审批流程优化与管理的措施，从而促进商业银行授信审批流程效率的提升。

关键词：商业银行 授信审批流程 优化 管理

中图分类号：F830 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）10-096-02

前言

在当前的金融市场中，商业银行作为重要的金融机构，发挥着无可替代的作用。然而，随着金融科技的飞速发展，商业银行面临着前所未有的挑战。授信审批作为商业银行信贷风险把控的关键环节，其流程管理水平显得尤为重要。因此，有必要对商业银行授信审批流程的优化与管理进行研究。

一、当前商业银行授信审批流程存在的问题

（一）授信审批授权权限设置不明晰

商业银行授信审批授权管理中，授权体系框架、维度缺乏合理性、授权内容不够清晰是普遍存在的问题。授信审批权限的整体架构搭建不科学不明晰，容易造成业务审批环节越权、违规，也会导致商业银行各级管理部门对授信额度的控制缺乏有效依据。具体表现为：一是对客户授信额度的审批权限维度、种类划分不清晰，无法准确把握客户授信额度的具体情况。对客户授信额度审批流程的审批权限划分不明晰，授权过于笼统、宽泛，有的商业银行只将信贷业务审批权授予支行一级管理部门，对于总行审批权限没有明确划分，使得授信审批权下放后的监管责任无法落实。二是授信业务审批授权未实现全覆盖、逐级授权，没有形成完善的授权体系，对于哪些业务需要授权，哪些业务不需要授权缺乏明确指引，授信集中度管理在授权体系中未能有力体现。

（二）对客户的授信审批程序不规范，缺乏规范化流程

对客户的授信审批程序不规范，缺乏规范化流程是当前商业银行授信审批流程存在的问题之一。主要表现如下：一是授信审批环节的职责分工不明确。例如，有些银行对授信业务管理部门之间的职责分工不够明确，责任划分不清，相互扯皮，造成资源浪费。二是审批流程没有标准化。授信审批流程设计缺乏科学性和规范化，审批环节中没有明确的审批标准和规范的审批流程，未能有效履行审批环节的风险控制职能，发挥贷中环节两道防线的作用。三是贷款额度测算方法不科学。部分银行对授信业务的授信额度测算方法不科学，未能一并计入借款人存量和其他种类授信额度，仅根据经验、信用等级粗略测算本次授信额度，没有充分考虑借款人的资信情况、资金需求及用途合理性，与实际风险承受能力存在较大偏差。

（三）授信业务审批体制流程复杂

目前，我国商业银行的授信业务审批流程主要包括项目立项、可行性研究报告、信贷调查、授信审查、贷款发放和贷后管理等环节。这些业务对每个环节都有明确的时间要求，并且分散在前、中、后台多个部门，由较多岗位分别承担，时效和质量未能进行整体管控和评价，使流程质效带来的风险无法得到有力把控，这些现象都影响了银行信贷流程风险管理的有效性。

（四）审批人对客户的审查只注重形式审查审批，缺乏实质审查审批

授信审查岗、审批人在进行信贷审查时，仅通过对客户的申报资料进行合规审查、风险审批，在影像或纸质资料的层面，难以准确把握客户是否具备真实的贷款需求、足够的偿债能力、可靠的还款来源等实质问题。如有的授信审批人在对客户的尽职调查中，对客户提供的资料真实性欠缺验证匹配，未能分析发现客户提供的资料中存在虚假包装成分，容易引发信用风险。

二、商业银行授信审批流程优化与管理措施

（一）设置差异化的审批流程

1.实施绿色审批通道。商业银行要积极转变传统的授信审批理念，在深入贯彻落实国家宏观经济政策和金融行业监管政策的同时，坚持以市场为导向，以客户为中心，积极响应国家号召，贯彻落实党中央、国务院的决策部署。一是积极贯彻落实“六稳”工作要求，即“稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期”工作，加大对重点领域和薄弱环节的信贷支持力度。二是建立差异化信贷管理模式，突出对战略性新兴产业、先进制造业和现代服务业的信贷支持力度。三是加大对重点领域的信贷支持力度，支持传统产业转型升级和战略性新兴产业发展壮大。四是积极主动参与小微企业金融服务改革创新，按照“敢贷、愿贷、能贷”的原则，建立健全小微企业信贷管理机制。五是落实绿色审批通道政策要求。对符合条件的授信业务实行快速审批，特事特办、急事急办，提高服务效率。

2.简化低风险授信业务的审批流程。商业银行应根据自身业务发展的实际情况，对低风险授信业务简化审批流程，优化审批环节。一是简化授信审查。对于已实行审贷分离、分级审批的银行，应取消低风险授信业务审查环节。对于需进一步调查核实的低风险授信业务，由商业银行各部门和分支机构分别进行调查、审核、审批，并将调查、审批意见分别报送给审查岗、审批人。二是简化授权和审批权限。对于贷款金额在500万元以下的授信业务，商业银行可以下放信贷审批权。对部分低风险的信贷业务，可实行简化授权和审批权限，只保留必要的调查和审查环节。三是简化管理要求。对于办理单笔贷款金额在500万元以下的授信业务，可按照《银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知》（银监发〔2010〕102号）的相关规定执行。

3.优化小微零售业务审批流程。在小微企业方面，商业银行应建立“审贷分离”的审批流程，并逐步将小微零售业务审批权限下放至分行。针对小微零售业务审批流程，商业银行应重点关注以下几个方面：一是明确责任部门，确保审批人员具备相应的专业能力和责任心。二是合理设定准入条件，根据小微零售业务客户特点和实际情况设置准入门槛。三是实施信贷准入差别化管理。对于小微零售客户，实行差别化的授信额度管理制度，建立动态调整机制;对于规模较大的客户实行以大客户为主的准入管理方式，不断提升大客户授信集中度风险管控能力。

（二）建立分级授权和特别授权管理机制

1.建立分级授权管理机制。一是实行分级授权管理。商业银行应根据信贷业务风险和规模大小，在风险可控的前提下，进一步规范授信审批权限和流程管理，细化授权标准和流程，明确审批权限、审批人员、审批权限范围及相应责任等内容。对关系国计民生的大型基础设施建设项目、重要项目建设项目、重大兼并重组、上市融资等重点授信业务，应采取“一事一授权”的原则，将权限严格控制在规定范围内;对不涉及上述重大项目的授信业务，应根据情况在分级授权范围内适当下放审批权，并明确各审批部门的职责权限。二是应进一步加强对授权管理工作的监督检查力度，确保分级授权管理机制的有效实施。商业银行应根据授信业务的风险等级和业务品种等因素，确定各层级的审批人、审批权限。在确保有效控制风险的前提下，商业银行应根据授信业务品种和风险等级等不同，科学合理地划分审批人、审批权限和相应责任。三是加强内部控制。商业银行应定期组织对授信业务分级授权管理机制进行评估和检查，确保授权制度能有效指导授信业务开展;同时应督促各级机构建立健全内部控制体系，确保授信业务决策与操作相互分离、相互制衡、相互监督;对不符合要求的审批授权要及时予以调整、取消或收回。

2.建立特别授权管理机制。特别授权是指对有重大影响的授信业务，在业务层面上授予商业银行总行（或分行）一级管理部门审批权限，并以书面形式告知授信业务的承办部门，在业务层面上使其能够按照特别授权的要求进行授信业务的办理。特别授权管理机制的建立，能使授信业务管理工作更具灵活性，根据具体情况对授信审批权限进行适当调整，将风险管理责任落实到具体承办部门，从而提高商业银行对授信业务的审批效率。商业银行应建立特别授权管理机制，将特别授权范围、特别授权对象及特别授权事项等明确规定下来。同时应建立健全特别授权管理制度，并在实际工作中加以落实。如在具体授信业务办理中，明确由一级部门根据授信业务需要对客户经理或授信审批人员进行特别授权;对重点风险项目、重点客户的重要审批事项、重大财务事项等也应在相关制度中作出规定，并予以明确;在特殊情况下，对授信审批权限进行调整时，应按规定向上级行（或总行）提出申请。

（三）建立会议审议机制和独立审批人制度

1.建立会议审议机制。对商业银行来说，建立会议审议机制能够有效提高授信业务的审批效率。因为会议审议机制能够在短时间内对授信业务的审批结果进行快速的反馈，同时也能够在一定程度上避免因商业银行内部人员的主观因素而导致授信审批结果出现较大差异。建立会议审议机制的目的是为了加强商业银行内部员工之间的沟通交流，并促进其相互配合，从而提高审批效率。因此，商业银行要建立一套完整的审议机制，制定一套严格的审议程序，使授信审批过程更加规范。

商业银行要明确各个部门之间的职责范围，明确各部门在授信审批过程中所负责的工作内容。然后，商业银行要将授信审批工作分为三个阶段。第一个阶段是授信初审阶段，主要是指商业银行将客户提交过来的授信申请材料进行初审，并对客户提交来的材料进行分析，从而确定客户是否符合贷款条件，该环节可在业务经办机构内部进行，例如分行层级审批可指定范围区分，分别在支行层级、分行业务部门层级、分行会议议事层级分流业务初审，提高初审效率，有利于后续授信环节顺畅流转。第二个阶段是授信复核阶段，该阶段主要是指商业银行在经过初审之后，对客户提交过来的资料进行二次审查，对授信业务申请材料中存在问题或者不符合要求的地方进行修改与补充，从而提高授信申请材料的质量。第三个阶段是授信审批阶段，该阶段主要是指商业银行在经过复核之后，对客户提交过来的授信申请材料进行最终审核。在此过程中要对客户提交过来的材料进行认真审查和分析，并在此基础上对客户提交过来的材料进行进一步审核与完善。

商业银行要建立一套完善的审议机制。首先是会议审议机制。在商业银行建立审议机制时，要明确会议审议机制的目的与作用，确定会议审议机制应由哪些层级的审批人参加，其次是确定审议时间，会前可进行必要的资料问询，安排集中审议后，再视情况进行资料补充，最终完成业务的审批。

2.建立独立审批人制度。商业银行在发展授信业务时，需要建立独立的审批人制度，使其成为授信业务审批流程中的一个重要环节。建立独立的审批人制度不仅可以有效提高商业银行授信审批工作的效率，还可以提升商业银行授信业务的质量。在建立独立审批人制度时，可视情况分级别设置，选择具有丰富的风险管理经验并且兼具一定的市场视野、行业洞察水平的人员来担任独立审批人，对风险能够进行独立判断。

（四）规范审查审批各环节操作，提升评审体验

为实现规范审查审批各环节操作，提升评审体验的目的，可以从以下三个方面入手。第一，规范授信业务审查审批环节。在授信业务审查过程中，要保证客户提供的资料的合规性、完整性。在此基础上，银行业务审查人员要认真核对相关资料，确保所有资料齐全。银行业务审查人员要根据客户的实际情况，对其进行信用等级评估，在此基础上开展授信业务。同时，还要对客户的经营状况、还款能力、关联关系等进行综合评估。第二，优化审查审批流程，提高授信业务审批效率。审查审批环节的资料流转尽量遵循“一次性退补”原则，能够标准化的产品尽量以模板、清单等形式规范操作要点。第三，加大培训和检查力度。在商业银行内部进行培训和检查是非常必要的，通过培训和检查能够使各环节经办人员了解和掌握授信业务审批流程、相关政策、风险点等内容，从而使其能够更好地开展授信业务申报、审查、审批工作，提高流程效率与业务质量。

三、小结

通过对商业银行授信审批流程的优化和管理研究，我们可以发现，只有不断优化和更新授信审批流程，才能使商业银行在金融市场保持竞争优势。未来，我们建议商业银行应更加关注智能化、数据驱动的审批流程，以便更好地满足客户需求并实现高质量可持续发展。

参考文献：

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[作者简介：敖婷（1989—），女，汉族，中级经济师，研究生学历，研究方向：商业银行授信审批管理、信用风险管理。]

（责编：若佳）