积极践行数字化审计奋力谱写管网审计新篇章

张媛，在国家石油天然气管网集团有限公司综合监督部从事数字化审计工作，作为国家管网集团审计数字化建设和大数据审计工作的“设计者”和“开拓者”，短短3年时间，为推动管网审计工作从信息化向数字化、智能化跨越，探索出一条独具特色的数字化审计转型之路。

作为贯彻落实习近平总书记“四个革命、一个合作”能源安全新战略的“第一代”管网人，张媛紧跟集团公司党组推进数字化转型的决策部署，勇于担当、守土尽责，主动扛起管网审计数字化建设工作。哪里有监督任务，哪里有难点疑点，她总是冲在最前面，有人说她是“管网监督数据中心创始人”，也有人说她是“管网数字化审计创建人”，她却谦虚地回答：“我只是为审计监督工作提供保障的数据员。”

一、从无到有，审计系统从信息化向数字化跨越转型

作为审计数字化建设的牵头人，张媛主导了项目的规划、设计、实施、运营全过程，她抢抓机遇、攻坚克难、乘势而上，终于不负所望，2021年审计管理信息系统（一期）上线，2023年审计数字化平台（二期）上线。

（一）积极对标优秀企业，调研学习先进经验

为更好把握数字化审计发展规律，把好经验、好做法与管网的业务实际、审计管理的现状相结合，张媛特别注意学习借鉴好的经验和做法，她在公司和部门领导的带领下，走访了多家优秀企业，形成10余份调研报告，牵头组建数据分析小组，反复研究讨论，最终在资金、人员等相对有限的情况下，高质量制订出了总体方案，确保审计数字化建设沿着正确的方向持续推进。

（二）立足实际管理需求，实现审计系统承载审计项目全流程

管网审计人员少、任务重，为有效提高工作效率，需要将审计计划、项目实施、整改管理、质量评估、人员考核等业务流程和管理要求全部内嵌于审计系统，实现业务全流程闭环管理。因此，张媛在系统的设计上花了很大的心思，既立足当前、又考虑长远，采用最先进、开放的技术和架构实行定制化开发，最大程度实现业务的精细化管理，满足不同管理层级工作的需要。

在这个过程中，从可研、立项、选商，到需求调研、设计、测试、推广上线等等大小事务，她都亲力亲为。面对疫情影响，她提出了采取远程实施、轮流倒休、迭代滚动优化提升等工作思路，最终确保了项目按期高质量上线应用。

张媛与项目共同成长、边学边干，从对系统建设一知半解，慢慢磨练成了信息系统专家，她还利用业余时间自学并通过了CISA（注册信息系统审计师）考试，以考促学，更好地服务于项目建设。

（三）探索审计数字化建设，有力支撑审计项目

国家管网集团高质量发展过程中，各业务系统都面临着大规模建设和改造，审计管理信息系统（一期）也在实际应用中不断打磨和完善，张媛在分析研判公司整体数字化环境后，认为具备了建设审计数字化平台（二期）的条件，在一期建设基础上提出了二期建设的思路。

“平台+数据+场景+团队，就是打赢数字化转型这一战役的关键”，她围绕打造数字化审计“平台”，以“数据”为基础梳理建设数据中间表，构建疑点筛查模型应用“场景”，培育出既懂业务又精通技术的数字化分析尖兵“团队”。截至目前，已开发建成数据服务、模型孵化器、自助分析等功能，针对较为成熟的业务数据，开发建设合同、业财、招标等业务数据中间表和疑点筛查模型。

起初面对海量的业务数据，张媛和她的团队无从下手，后来从合同系统切入，渐渐找到了适合自己的方法和路子，对数据的底层逻辑、关联关系、数据结构有了一定的认识，更好地运用数据开展监督建模。这项工作繁琐、量大、难度高，需要了解业务、熟悉系统、精通技术的人协同配合，对此，她牵头组成柔性团队，以干代训，审计人员轮流参与模型建设，既发挥自己专业特长，又培养了数据思维和理念，为下一步数字化团队建设打下基础。

为了打破部门墙，拉通各业务系统数据链路，张媛多次组织相关部门共同研究业务场景的数据拉通机制，从需求侧推动集团公司建中台、数据入湖，在建模的同时提出业务系统设计和数据拉通的问题和建议，一定程度上反哺各业务系统数据质量提升。

二、从有到好，审计数字化为项目质效保驾护航

从审计管理信息系统（一期）到审计数字化平台（二期），张媛从事的都是开创性的工作。她说，自己非常敬仰“孺子牛”的犟劲精神，不做则已，一做到底，不但要做到底，还有搞创新，要有管网特有的、“私人定制”的一套打法。

（一）固化工作标准，审计工作质量有效提升

审计管理系统（一期）的建设，充分体现了管网审计业务的特点和创新做法，张媛创新性地将管理要求融入系统建设中，充分发挥系统的作用。比如，针对当时的管理模式，系统里承载了审计计划线上“抢单”功能，既体现公平透明、又能提高工作效率，各单位积极参与，认为这种形式新颖且操作性强。又如，审计项目从立项到确定实施方案，编制审计底稿、问题清单、审计报告，全程实现了信息的表单化、结构化、自动化，整个项目信息数据一贯到底，实施方案、审计问题清单、审计报告自动化生成，减少了审计人员重复录入相同信息，降低出错率，让用的人觉得好用、爱用，提高审计项目录入及时性和精准性。再如，对审计问题清单可进行多维度分析展示，按照具体需求快速统计有关数据，支撑各类材料对数据的统计，以及年底各种报表的统计上报，其中自动生成审计署每半年要求报送的统计报表，极大减少了各单位报表填报人员的工作量。自从审计管理系统上线应用后，审计项目各环节的质量显著提升。

（二）数据先行，审计作业模式转型升级

审计数字化平台（二期）的建设，使审计作业模式发生了颠覆式变革。针对审计人员拿不到数据、拿到数据不会用数据的困境，张媛带着团队苦心钻研财务、招标、工程等业务系统，探索挖掘数据的关联关系，搭建了跨表、跨库、跨系统、跨业务领域的审计中间表，构建了审计人员看得懂、上手快的数据集市，借助审计数字化平台自助分析功能，可以拖拉拽二次建表，极大程度满足了千人千面的数据分析需求，降低了建模的门槛。

在她和团队的努力下，2023年至2024年，多个巡视巡察、审计项目运用审计数字化平台开展线上监督工作，实现了“集中分析、发现疑点、分散核查、现场研究”的大数据审计作业模式，极大提高了审计人员发现疑点线索的速度，发现了很多传统审计模式难以发现的问题线索，大幅提升审计工作质效。

三、收获满满，赢得了内外部的一致好评与认可

荣誉是对付出的认可。2021年，张媛主笔撰写的《审计新模式下采用区块链技术实施建设项目审计——用高质量工程建设助推管道安全运行》被中国内部审计协会评为理论研讨三等论文；2022年、2023年荣获了集团公司数字化转型先进个人的荣誉；2023年，在第二届数字化审计论坛上被授予“内部审计数字化研究突出贡献专家”。

三年以来，回首投身数字化工作的过往，张媛始终秉承孜孜不倦的学习态度，不忘审计的初心，在数字化审计的这片领域披荆斩棘，扛起管网审计数字化建设的大旗和重任，从一开始步履维艰到慢慢步入正轨，再到不断突破，不断朝着朝阳前进。接下来更将踔厉奋进、砥砺前行、持续深耕，以“功成不必在我”的境界和“功成必定有我”的担当，为审计事业贡献力量，推动管网数字化审计迈上新征程、再创新佳绩。

（本文由国家石油天然气管网集团有限公司提供）