集团型企业财务风控信息化建设研究

顾宏武

摘 要 互联网、云计算、大数据等新一代信息技术的发展，使得信息成为人类生存和发展的基本手段之一，信息环境成为人类发展的基础环境，信息使得人与人之间的距离变得越来越小。由于信息的特殊性和在未来社会中的重要性，信息化、智能化已是信息时代发展的世界潮流和趋势。信息无障碍是信息化、智能化的发展方向。然而，现阶段集团型企业财务风控信息化建设存在诸多问题，本文从财务信息化问题入手，提出集团型企业财务风控信息化建设的对策建议，为企业管理者战略决策提供参考。

关键词 财务信息化；风险控制；财务风控；集团型企业

DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2024.03.005

大数据和云计算技术让社会逐渐步入人工智能时代，财务工作的核心问题不再是从原来不断满足粗放式经营和管理环境中的记录价值的需求，而是变为企业经营管理的数字化需要和业财融合不充分不完善之间的问题。企业决策者越来越依赖有价值的数据做分析，决策和控制企业风险，财务人员运用智能化手段将企业经营管理中的过程数字化和业务与财务融合化，并站在管理会计的角度对所产生的数据进行进一步加工和处理，完成财务人员转型的问题。财务部门也同样可以在法人治理结构中将专业领域的创新与技术的创新充分地结合起来，把财务部门打造成整个集团的经营信息中心、数据中心、控制中心，体现部门核心价值。

一、集团型企业财务风控信息化的必要性

财务管理信息化是利用科技和信息化提升企业财务管理水平，简化和统一复杂的过程，智能化财务信息通过云平台和大数据为企业领导层提供经营决策，增加企业在市场上的竞争力和内部影响力。

（一）信息化建设可以加快实现财务目标，与企业战略发展目标保持一致。加强信息化建设可以帮助业务部门和财务部门了解企业的实际情况，明确长期和短期偿债能力，了解企业的实际经营状况和资本结构，提升决策的科学性和准确性[1]。通过信息技术，对企业内的财务信息进行整理分析，对集团内部各部分之间的沟通进行有效管理，实现各部门对财务信息的共享，各部门或子公司的资源得以优化调整，进而达到降本增效的集团目标。财务人员可以将重复性强的工作交给集团信息平台操作，对原有的工作方式加以更新，进而调整优化财务部门的工作重心，使其更好地为集团业务提供咨询服务。同时，集团财务也可以借助信息平台，对集团各部门的专项业务进行掌控，为业务部门实时解决问题，发挥财务服务和管理职能，实现财务转型。

（二）通过信息技术应用，可以提高财务信息数据处理的效率和质量，保证信息数据准确反映企业的实际经营状况。通过信息技术的支持，财务人员可以高效处理财务数据，整合财务信息，简化工作流程，提高财务管理工作效率[2]。同时，也可以帮助国有企业发现经营风险，加强风险管控。

（三）财务信息化可以帮助企业增强抵御风险的能力。集团企业的业财融合模式，以财务部门为主导，建立与其他部门的双向沟通渠道，可以实现财务与业务数据信息的整合分析，并实时反馈给相关责任部门，财务部门可以利用其自身对数据的敏感性，对风险做到预知，进而提升企业风险抗击能力[3]。

二、集团型企业财务风控信息化存在的问题

2008年开始江苏省某农业国有集团企业先后上线资金集中、账务集中、固定资产、存货、供应链和集团报表统一平台，历时6年。借助于互联网实现网络化财务全覆盖，集团账务集中度99%，资金集中度97%。2017年集团公司从自身实际出发，将先进的风险管理方法和管理理念引入到企业，力求形成适合农垦实际的风险管理体系。集团公司风险管控体系建设历时3年，从风控主管、财务总监和纪检监察三条线开展风险排查识别管控工作，集团公司领导、职能部门和二级企业分级分类管控风险，并现场在“风险管控信息系统”中进行全面的风险隐患排查、识别、评估和管控。截至2023年中期，集团公司及31个下属公司，共存在125项风险：其中战略风险5项、市场风险16项、运营风险58项、法律风险27项、财务风险14项。对各级各类风险事项进行分析，总结出若干项财务风险管控存在的问题，具体如下。

（一）财务信息化资金管控体系不健全

财务信息化资金管控体系不健全是指许多企业在财务和资金管理的信息化方面存在一些问题。虽然许多企业已经实现了内部财务和资金管理的信息化，但仍有一些企业缺乏对企业内部信息化管理的认识，导致与信息化相关的管理体系不完善[4]。例如，信息系统应用过于标准化，缺乏个性化定制；信息技术的实用性不足，使得财务部门的相关数据信息没法在其他部门共享，提升了管理难度。再者，有些公司在资金管理方面缺乏应有的规则与制度，导致资金筹措、运作和管控缺乏约束，无法有效把控企业资金风险。

（二）业财信息数据对接不畅通不及时

集团业务部门的信息与财务部门之间存在沟通不顺的问题，这也是困扰企业发展的传统问题，即使在现在企业管理中，两部门之间融合新模式，上述问题有所改善，但仍未实现业务、财务和信息技术的融合，导致财务与业务各自为政，财务系统与其他业务系统缺乏数据接口连接，无法实现高效的跨系统、跨部门信息传递和共享，影响了业务财务对接和财务工作效率的提升。

（三）财务风控“承上启下”功能不够

集团型企业存在比较复杂的母子公司组织架构，财务条线层级会更多，财务风险管控工作难度也会加大。目前各级财务人员仅能从财务工作本身去开展风控内控工作，但是集团型企业需要的是业财融合型的财务风险管控职能，财务管理人员不能仅仅管控财务风险，还需要善于穿透发现由财务指标、信息中的业务风险和管理风险[5]。另外，总部财务风险管控工作更是处于集团财务风控的中心位置，既需要通过账务、报表和报告中成员企业的财务、业务风险，又需要与总部职能部门横向沟通风险管理工作，还要及时向集团高层报告风险，管控风险。

（四）财务人员信息化素质有待提高

财务管理人员专业素质有待提高是指财务信息化要求企业的财务人员具备明确的信息素养。目前大多数存在着信息素养不足、综合能力不行和财务专业储备不够等各方面的问题。尽管企业已经制定了明确的财务信息系统建设和升级规划，但对于引进和培养优秀财务人员在信息化环境下并未给予足够重视，并且缺乏与时俱进的人才培养方案，导致人才梯队建设还需要进一步提升。在人才引进过程中，需要更加关注紧跟时代要求方面的财务技术，同时主管能力也需要进行综合考量。只有这样，才能确保人才引进工作更加实际有效，从而实现企业财务信息化智能化目标的改进。

三、集团型企业财务风控信息化主要举措

集团型企业财务信息化智能化系统在未来技术发展更加迅速的背景下，区块链、元宇宙、仿生智能和数字孪生等更新一代信息技术的不断深化运用，集团型企业财务风控信息化工作举措如下。

（一）财务信息化工作先从“线下搬到线上”入手。先让财务部门用户逐步适应信息化环境下进行会计工作，再针对财务部门内部的其他工作提出信息化建设需求，以“尽可能用信息化手段替代人工完成工作”为目标建设财务信息系统。开发全面预算管理系统，整合集团总部和二级企业预算控制手段，满足上级考核和全面预算管理要求。开发智慧税务平台，对接“金税三期、四期”，自动收集进项税务底账，统一销项管理，并与ERP系统对接实现自动开票。推出财务RPA机器人，自动化完成业务单据识别、业务和银行对账等繁琐工作，减轻财务人员工作负担。这样，基础会计人员可以摆脱繁琐冗余的报账、记账、算账工作，提高集团公司财务会计工作的效率，并提升了集团财务工作流程的内部控制水平。

（二）以现代管理科学和信息技术为基础，运用数据仓库技术和模型技术，创立了集团型企业智能财务决策支持的领先模式。该模式实现了智能数据采集、智能仪表预警、智能报表查询、智能专家分析、智能原因引用、智能财务报告、智能财务预测和风险管控等功能。通过报告标准化、信息网络化和决策智能化，该系统解决了财会人员长期面临的分析难题，提高了财务分析的质量和速度。同时，该系统还满足了企业管理者对数据背后异动原因实时联查的需求，提高了决策的针对性和时效性。

（三）建立财务风险管控信息平台，利用大数据技术实现财务指标智能对标预警，包括历史对标、行业对标和标准对标等；建立风险识别、风险排查、风险管控、风险报告和风险追踪的一体化系统，动态更新集团财务风险库，实现风险在线管控；通过风险管控工作的信息化实现财务风险信息“上下”“左右”共享，协同、实时管控风险，从而建立常态化风险管控模式，增强风险防控能力。

（四）加大财务信息化培训力度，注重选拔和培养复合型财务人员，提升财务管理水平。主要从以下几个方面着手：第一，强化招聘过程的考核，从技术、能力、平台操作等各方面展开选拔。第二，企业培养过程要更加系统具体，从业财融合角度入手进行人员培训，制定满足不同人员要求的培训方案。第三，培训的形式更加多样，企业内外专家都可以加入，也可以组织员工外出交流，获取新的管理理念，为集团财务信息化、风控管理建设积累知识，做出贡献。

四、结论

在智能、云计算等技术高速发展的时代背景下，集团企业要更加关注财务与业务部门融合发展的信息平台建设。企业信息化建设，员工信息化素养，是新时代背景下集团企业进行风控的重要趋势。然而，一些集团型企业在信息化建设中仍面临各种风险，这限制了财务管理工作效率的提升。因此，集团型企业需要提高对信息化建设风险的识别能力，持续强化内部综合治理能力，完善现代化风险防范机制，实现财务管理的现代化变革。在财务资金管理工作中，应建立健全的信息化资金管理体系，搭建风控平台，提升员工信息化意识，这是新时代背景下集团风控的必经之路。在业财融合模式下，实现集团财务与业务部门的实时沟通，实时反馈，可以提升集团风控能力，也为集团型企业的长期可持续发展提供保障。 AFA

参考文献

[1] 王雁茹.企业财务信息化风险及内部控制策略研究[J].财会学习，2020（9）：102-105.

[2] 刘文静.国企财务信息化风险管控研究[J].财会研究，2023（14）：52-53.

[3] 廖樱子.大数据视域下国有企业财务管理信息化建设的思考[J].质量与市场，2022（14）：7-9.

[4] 郭娜.新常态下国有企业财务管理的信息化建设[J].商场现代化，2020（13）： 108-110.

[5] 王剑章.新时期国有企业财务管理信息化建设的思考[J].商讯，2023 （09）： 49-52.

（编辑：赵晴）