业财融合视角下财务管理数字化转型策略探析

王建清

摘要：随着信息技术的快速发展和数字化转型的趋势，财务管理也面临着不断变化的挑战和机遇。在业财融合的视角下，财务管理需要与业务战略紧密结合，以实现数字化转型的目标和效益，从而提高企业财务效率和决策能力。文章探讨了业财融合视角下的财务管理数字化转型策略，以及未来数字化技术对财务管理的影响。首先，文章阐述了业财融合的概念及在企业管理中的优势。随后，详细阐述了财务管理数字化转型的关键驱动因素，包括技术进步、业务需求、市场竞争和组织优化。最后，提出了一系列财务管理数字化转型策略，包括目标设定、技术利用、流程优化、数据质量和安全性、数字化治理、定制化策略和员工培养，旨在提高财务管理的效率和精确度，为企业的稳定运营和持续发展提供有力的支持。

关键词：业财融合；财务管理；数字化转型；策略

在当今快速发展的商业环境中，财务管理领域也面临着前所未有的挑战和机遇。业财融合，即将业务运营与财务管理有机结合，已经成为企业追求更高效、更灵活管理的关键战略。现代企业引入业财融合的经营理念，充分认识到财务和业务的相互关联和互动，借助财务数据分析和预测，能够准确地评估业务风险和机会，并制定相应的财务策略，从而提升企业的竞争力和可持续发展能力。本文旨在探讨如何在业财融合视角下，通过财务管理数字化转型，实现更好的财务管理。

一、业财融合概念

（一）业财融合的定义

业财融合是指将业务运营与财务管理有机结合，以实现更高效、更综合的企业管理。业财融合的定义可归纳为一种战略性方法，旨在消除业务与财务部门之间的隔阂，促进信息共享与协同工作，从而提高企业绩效。这一概念的核心是通过整合数据、流程和决策，使企业在日常运营中更具灵活性和洞察力。具体来说，业财融合可以通过以下几个方面来实现。

一是，财务管理。企业需要将财务管理的理念贯穿于整个业务流程中，通过对业务流程的监控和评估，保证业务活动的合理性和有效性。

二是，业务决策。企业需要将财务数据和业务数据进行整合，为企业决策提供更为全面、准确的信息，从而制定更为科学、合理的决策方案。

三是，信息技术。企业需要借助信息技术手段，实现业务和财务数据的共享和交互，提高数据的使用效率和准确性。

（二）业财融合在企业管理中的优势

1. 提高企业的整体运营效率

通过业财融合，企业可以将业务和财务活动进行有机结合，实现资源的优化配置，提高企业的整体运营效率。例如，企业可以通过财务管理来监控和评估业务流程，确保资源的合理分配和有效利用，避免浪费和重复投入，从而降低成本和提高产出。同时，通过业务和财务的融合，企业内部的信息流和数据流可以更加顺畅和准确，提高企业的决策效率和响应速度。

2. 增强企业的战略执行力

业财融合可以促进企业内部各个部门之间的沟通和协作，使得企业的战略计划得以顺利实施。通过业财融合，企业可以建立一套完整的战略规划体系，将长期战略和短期目标相结合，将各个部门的职责和工作目标与企业的整体战略目标相协调。这样可以使各个部门更加明确自身在企业战略中的定位和作用，从而更好地执行战略计划，增强企业的战略执行力。

3. 提升企业的风险控制能力

通过业财融合，企业可以实现对业务流程的全面监控，及时发现和解决潜在的风险。通过对业务和财务数据的分析和比对，企业可以及时发现和纠正财务管理中的违规行为、不合理支出等问题。同时，通过业财融合，企业可以提高内部控制的有效性，建立更为完善的风险管理体系，从而有效预防和应对各种风险。

4. 增加企业的竞争力

通过业财融合，企业可以制定更为科学、合理的决策方案，增加企业的竞争力，提高企业的经济效益。例如，企业可以通过对市场信息和客户需求进行分析，制定更为精准的市场营销策略；通过对供应商和合作伙伴的评估和管理，选择更为合适的合作伙伴；通过对企业内部资源的整合和优化配置，提高企业的生产效率和产品质量等等。这些都可以帮助企业更好地适应市场变化和客户需求，提高企业的竞争力和经济效益。

二、财务管理数字化转型的关键驱动因素

（一）技术进步

近年来，伴随着信息技术的高速发展，各种数字化技术悄然兴起，并逐步应用于企业的财务管理中，亦为数字化转型创造了良好的条件。例如，人工智能技术有助于促进企业对海量的数据信息进行全面分析、挖掘与识别，进而提炼出具有价值的信息，为财务管理、决策等提供可靠的信息。可以说，数字技术的发展，为企业的财务管理带来全新的变革，更是驱动着财务管理向数字化、智能化转型。

例如，某零售企业通过对大数据技术的应用，实现了对消费者购物行为的分析和预测，从而更好地制定营销策略和调整商品结构。同时，该企业还通过云计算技术实现了对全国各地分店的财务数据集中管理和实时监控，确保了财务数据的安全性和可靠性。

（二）业务需求

随着企业业务的不断扩张和复杂化，企业的财务管理必须与业务同步发展，才能够满足企业经营管理中日益增长的需求。数字化转型能够帮助企业全面地梳理业务，并匹配适应的财务资源与工作，从而满足企业的业务发展需求。例如，企业经营中，拓宽视野，将业务、财务工作拓展至全供应链视角，运用数字化技术能够实现供应链金融、客户关系管理等业务的深度融合，提高财务管理的质量和效率，从而更好地支持企业的业务发展。

例如，某制造企业通过对生产、销售等业务的数字化转型，实现了对全国各地分公司的财务数据实时统计和分析，及时掌握各地分公司的销售情况和资金状况，为企业的战略决策提供了有力的支持。

（三）市场竞争

随着市场竞争的不断加剧，企业需要不断提高自身的竞争力以获取更多的市场份额。财务管理数字化转型是企业提高竞争力的重要手段之一。数字化转型可以帮助企业实现对财务数据的快速收集、分析和比对，及时掌握市场信息，制定更为科学、合理的市场竞争策略。

例如，某互联网企业在快速发展的市场竞争中，通过对财务数据的数字化转型，实现了对市场动态和竞争对手财务数据的快速分析和比对，及时调整自身的市场竞争策略，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。

（四）组织优化

财务管理数字化转型可以促进企业内部组织结构的优化和调整。企业通过数字化平台，实现业务、财务的高度融合，尤其是结合业务匹配适度的资源要素，减少非增值作业，全面促进内部协同作业，提高企业内部运营效率。同时，数字化转型也可以帮助企业实现财务管理模式的创新，推进企业财务与业务的协同发展，进一步优化企业内部组织结构。

例如，某企业通过数字化转型实现了财务管理与业务管理的高度融合，建立了财务业务一体化的管理流程，促进了企业内部各个部门之间的协作和信息共享。同时，该企业还通过数字化转型实现了财务管理模式的创新，推进了企业财务与业务的协同发展，进一步优化了企业内部组织结构。

三、业财融合视角下财务管理数字化转型策略

在业财融合的视角下，财务管理数字化转型能够为企业的经营管理奠定良好的基础，为运营效率提升、风险管理优化等创造良好的条件，驱动企业良性发展。对于现代企业而言，在激烈的市场模式下，推进财务管理数字化转型，必须全面理解数字化转型的重要性和紧迫性，统筹全局。

（一）确定财务数字化转型的目标和战略

企业要结合自身的战略愿景，明确财务数字化转型的目标和战略，这将有助于确保数字化转型的有效性和持续性。首先，企业结合经营战略，明确财务数字化转型的目标。这个目标应该与企业的战略目标相结合，从业务需求出发，明确企业在推进数字化建设中的重点领域，例如，结合业务需求确定优先级。例如，企业可以将数字化转型的目标定为提高财务报告的编制效率和准确性，通过将财务数据转化为数字化格式，减少人工干预和错误率，提高财务管理的效率和准确性。

其次，明确数字化转型的重点领域和优先级。企业需要针对自身的业务需求，明确数字化转型的重点领域和优先级。例如，对于一个零售企业来说，数字化转型的重点领域可能包括销售预测、库存管理和供应链管理等，而对于一个制造业来说，数字化转型的重点领域可能包括生产计划、质量控制和设备管理等。

最后，制定数字化转型的详细计划和时间表。企业需要制定数字化转型的详细计划和时间表，以确保数字化转型的有序进行。这个计划应该包括数字化转型的各个阶段、时间节点、资源分配和风险控制等。例如，在确定了数字化转型的目标和重点领域之后，企业可以制定一个分阶段的计划，明确每个阶段的目标、时间节点、所需资源和可能遇到的风险等。

例如，假设一个大型零售企业希望通过数字化转型提高财务报告的编制效率和准确性，那么它的目标和重点领域就可能是建立一个集中式的财务数据中心，实现数据的实时监控和共享。为此，企业需要制定一个详细的计划，包括建立财务数据中心的时间节点、数据采集和处理的方式、人员培训和风险控制等，以确保数字化转型的有效性和持续性。

（二）利用先进的技术进行数字化转型

利用先进的技术进行数字化转型，使企业全面整合内部资源。强化风险管控水平，提升内部响应速度，是提升企业运营效率的重要手段。

首先，云计算技术的应用。云计算技术能够将企业内部的数据资源进行统一管控，全面提升数据的准确性与可靠性。企业可以建立一个云平台，将所有的财务数据存储在该平台上，并实现数据的远程访问和更新。这种方式不仅可以避免本地存储数据的泄露和丢失风险，还可以提高数据的一致性和可靠性。例如，一家大型零售企业通过建立集中式的财务数据中心，实现了对全国各地分店的数据实时监控和共享，确保了数据的安全性和可靠性。

其次，大数据技术的应用。企业在经营中实时产生海量的数据，运用大数据技术能够快速处理数据，从而更好地支持决策。通过大数据技术，企业可以实时收集、处理和分析财务数据，以及市场数据、竞争对手数据等外部数据，为企业的战略决策提供更全面、更准确的信息支持。例如，一家制造企业通过大数据技术对生产线上的各种数据进行实时监控和分析，及时发现生产过程中的问题和瓶颈，优化生产流程并降低成本。

最后，人工智能技术的应用。现代企业在经营中面临着复杂的内、外部环境，且瞬息万变，引入人工智能技术能够结合企业业务需求，优化并设计智能化的流程，通过系统平台实现一站式数据管理、决策支持和资源调配，从而提高企业运营效率。例如，一家科技型企业通过引进人工智能技术，实现了从传统财务管理向数字化财务管理的转变，为企业提供了新的竞争优势。

（三）优化流程，提高效率和效果

在数字化转型的过程中，企业不仅需要注重技术的提升，还需要关注财务管理流程的优化。通过优化财务管理流程，企业可以显著提高工作效率和效果，降低成本，并增强企业的竞争力。

一是，简化财务报销流程。企业可以通过数字化技术，如电子发票、移动报销等，简化财务报销流程。员工可以在线提交报销申请，系统自动审核并支付，大大减少了财务人员的工作量，提高了报销的效率和准确性。同时，这样的流程还可以避免传统报销中可能出现的审批不严、虚假报销等问题。

二是，优化财务核算流程。数字化技术可以实现财务数据的自动收集、整理和分析，简化财务核算流程。例如，通过自动化财务系统，企业可以自动生成财务报表，减少人工操作的错误率，提高财务核算的准确性和效率。

三是，业务流程的监控和评估。数字化技术可以帮助企业实现对业务流程的实时监控和评估。通过对业务流程数据的分析，企业可以及时发现和解决潜在的风险和问题，提高企业的风险控制能力。例如，通过分析供应链金融数据，企业可以预测和解决可能出现的供应链断裂问题，从而提高企业的运营稳定性。

以一家制造企业为例，其通过引入数字化技术优化财务管理流程。具体来说，该企业采用了自动化生产线管理系统和智能化仓库管理系统，实现了对生产成本的实时监控和核算。同时，该企业还引入了移动报销和电子发票系统，简化了财务报销流程。这些优化措施不仅提高了财务管理效率，也使企业能够及时发现和解决潜在问题和风险，从而提高了企业的整体竞争力。

（四）提高数据质量和安全性

在数字化转型的过程中，企业需要处理大量的数据，因此数据的质量和安全性至关重要。首先，企业需要建立明确的数据质量标准，以确保数据的准确性和完整性。这些标准可以包括数据的格式、数据类型的定义、数据值的范围等。通过建立标准，企业可以避免数据的不一致性和错误，提高数据的质量。

其次，实施数据治理流程。数据治理流程包括数据的收集、存储、处理、分析和报告等环节。企业需要建立科学的数据治理流程，以确保数据的准确性和完整性。例如，企业可以实施数据清洗、数据校验等措施，以确保数据的准确性和完整性；还可以建立数据分析模型，以发现数据中隐藏的规律和趋势。

最后，企业需要加强数据安全保障措施，保护企业的商业机密和客户隐私。这些措施可以包括数据加密、访问控制、安全审计等。例如，企业可以使用加密技术保护数据的机密性；使用访问控制技术限制用户对数据的访问权限；使用安全审计技术对数据的操作进行监控和记录。

以一家金融企业为例，其建立了严格的数据质量标准和数据治理流程。在数据质量标准方面，该企业明确了数据的格式、数据类型的定义和数据值的范围，以确保数据的准确性和完整性。在数据治理流程方面，该企业实施了一系列的数据清洗和校验措施，以确保数据的准确性和完整性；同时建立了科学的数据分析模型，以发现市场变化和风险。在数据安全保障方面，该企业使用了加密技术来保护客户隐私；使用访问控制技术限制员工对数据的访问权限；使用安全审计技术对数据的操作进行监控和记录。

（五）建立有效的数字化治理机制

企业需要建立有效的数字化治理机制，确保数字化转型的有效性和持续性。例如，企业可以建立数字化绩效考核体系和数字化管理机制，明确数字化转型的责任和分工；同时，还需要建立数字化培训机制和人才引进机制，提高员工的数字化素养和技能水平。以一家互联网企业为例，其建立了数字化绩效考核体系和数字化管理机制，确保了数字化转型的有效性和持续性；同时，建立了数字化培训机制和人才引进机制。

（六）针对具体行业或公司的定制化策略

针对不同行业或公司的实际情况，企业需要制定不同的数字化转型策略。例如，对于传统企业而言，数字化转型的重点在于提高财务管理效率；而对于互联网企业而言，数字化转型的重点在于实现业务与财务的高度融合。因此，企业需要根据自身的行业特点和实际情况制定符合自身需求的数字化转型策略。比如，一家传统制造型企业在进行数字化转型时，可能需要将更多的资源投入自动化生产线、智能制造等方面的升级上。

（七）加强数字化财务人才的培养

在推进数字化转型的过程中，企业需要关注数字化财务人才的培养。数字化转型不仅需要先进技术的支持，更需要具备数字化思维和素养的人才来推动。因此，企业需要重视对员工的数字化培训，并积极引进和培养一批具备数字化思维和素养的数字化财务人才，为企业的数字化转型提供坚实的人才基础。

一是，制定数字化培训计划。企业可以针对员工的需求和数字化能力水平，制定一套完整的数字化培训计划。培训内容可以包括数字化技术、数字化思维、数字化管理等，帮助员工全面提升数字化素养。

二是，开展内部培训。企业可以组织内部培训活动，邀请数字化领域的专家为员工讲解数字化知识和技能，同时也可以安排具备数字化经验的老员工分享自己的实践经验，激发员工的学习热情和积极性。

四、未来数字化技术对财务管理的影响

（一）数据分析能力

随着大数据时代的到来，数据分析能力成为企业竞争力的重要组成部分。数字化技术将帮助财务管理人员更快速、更准确地处理和分析大量数据。例如，利用数据挖掘技术和可视化工具，可以迅速找到数据中的隐藏规律和趋势，为企业提供决策支持。此外，数字化技术还可以帮助企业整合内外部数据，实现综合数据分析，提高财务决策的科学性和准确性。

（二）自动化和智能化

数字化技术将推动财务管理向智能化方向发展，释放更多的人力资源。投向于核心业务，全面提升企业的运营效率。例如，自动化的财务报告生成系统可以大大减少人工编制报表的时间和精力，并结合不同的部门、岗位，生成定制化的财务数据，为决策提供可靠依据，帮助企业更好地把握市场变化和风险。

（三）全球化和标准化

数字化技术将加速财务管理的全球化和标准化进程。随着全球经济的融合，企业需要处理来自不同国家和地区的财务数据，由此，必须立足于发展的视角，提升财务管理的前瞻性。数字技术不仅帮助企业实现数据统一性，还可以帮助企业实现跨地区的财务协同和信息共享，提高企业的全球竞争力。

五、结语

财务管理的数字化转型是不可逆转的趋势，将对企业产生深远的影响。数字化转型的目标和战略的确定是实现成功转型的基础，企业应该充分利用先进的技术，如云计算、大数据分析等，来推进财务数字化转型。同时，优化流程可以帮助企业提高效率和效果，进一步提高数据质量和安全性，从而建立起有效的数字化治理机制。本文强调了财务管理数字化转型的重要性，并提出了具体的策略，以指导企业朝着更数字化、智能化的未来迈进。未来，在数字技术发展背景下，将为企业财务管理提供更广泛的技术支持，提升管理效率，为企业提供更多机会来应对竞争和迎接挑战。

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（作者单位：福建博瑞特金属容器有限公司）