业财融合模式下企业财务管理优化与价值创造力探析

赖奕群

摘要：在当前的商业环境中，企业为了提升竞争力和适应市场变化，越来越依赖于业务和财务的深度融合。这种被称为“业财融合”的模式，旨在通过财务和业务的有机结合，优化企业的财务管理，从而提高企业的价值创造力。文章详细探讨了业财融合模式下企业财务管理的优化策略，以及这种模式如何提升企业的价值创造力。介绍了业财融合模式的概念和重要性，分析了在业财融合模式下企业财务管理的优化策略，并深入探讨了这种模式对企业价值创造力的影响。研究发现，业财融合模式能够显著提升企业的价值创造力，对企业的可持续发展具有重要影响。

关键词：业财融合；财务管理优化；价值创造力

随着全球化和市场化的深入发展，企业所处的商业环境日益复杂多变。在这个充满挑战和机遇的时代，企业需要不断更新观念，创新管理模式，以适应市场的快速变化和提升竞争力。其中，业务与财务的深度融合已成为一种趋势，通过财务和业务的有机结合，企业可以更好地理解业务需求，提供准确的财务支持，同时也可以从业务角度理解财务管理对企业发展的重要性。这种融合模式不仅有助于提高企业的运营效率，还能显著提升企业的价值创造力，为企业的发展带来新的动力。

本文将深入研究业财融合模式下企业财务管理的优化策略以及如何提升企业的价值创造力。首先，将探讨业财融合模式的概念、重要性和现状。其次，详细介绍在业财融合模式下，企业财务管理优化的一些具体策略，包括打破部门界限、建立协同工作机制、优化财务管理流程、强化财务监管、采用数字化工具提升财务效能等。最后，深入分析这些优化策略如何提升企业的价值创造力。

一、业财融合模式概述

业财融合模式是指企业将财务管理和业务运营进行有效整合，以实现企业价值的最大化。这种模式强调将财务管理的理念和思维贯穿于整个业务流程中，使财务和业务部门相互协同、互相支持，提高企业的整体运营效率。业财融合模式在现代企业管理中具有重要意义，能够更好地整合企业资源，优化资源配置，同时提高企业的市场竞争力。

业财融合模式的优势主要表现在以下几个方面。首先，这种模式能够促进财务和业务部门的深度融合，使财务部门能够更好地了解业务需求和情况，为业务决策提供更加准确和支持。其次，业财融合模式能够提高企业的运营效率，财务和业务部门的有效配合能够减少不必要的沟通和协调成本，提高整体运营效率。最后，业财融合模式有助于提高企业的战略执行力，将企业的战略目标转化为具体的业务行动，使业务部门能够更好地贯彻和执行企业的战略意图。

二、业财融合模式下企业财务管理优化策略

业财融合模式对企业财务管理提出了更高的要求，为了更好地适应这种模式，企业需要采取一系列优化策略来提高财务管理效率和价值创造力。以下是具体的优化策略。

（一）打破部门界限，建立协同工作机制

在传统的企业管理模式中，财务部门和业务部门往往存在沟通障碍，导致信息传递不及时、不准确，甚至出现信息失真。为了打破这种部门界限，企业需要建立协同工作机制，促进财务部门和业务部门的沟通和协作。具体措施包括：一是建立跨部门沟通平台，例如企业论坛、微信群等，便于部门之间及时交流信息、分享经验和解决问题。二是定期召开跨部门会议，针对企业财务和业务方面的重要问题进行沟通和讨论，形成共识并制定相应措施。三是设立跨部门协作小组，由财务和业务部门的相关人员组成，共同开展项目管理和数据分析等工作。

通过以上措施，企业可以建立协同工作机制，使财务和业务部门更好地配合，提高工作效率。

（二）优化财务管理流程，提高资金使用效率

在业财融合模式下，企业需要优化财务管理流程，以提高资金使用效率。具体措施包括：一是制定预算管理制度，明确企业各项业务的预算指标和费用标准，确保企业各部门在预算范围内开展工作。二是加强资金使用监控，对企业资金使用情况进行实时监测和分析，及时发现和解决资金浪费、挪用等问题。三是优化资金调配流程，根据企业实际需求和市场状况，合理调配资金，提高资金使用效率和效益。

通过以上措施，企业可以提高财务管理流程的科学性和规范性，从而提高资金使用效率。

（三）强化财务监管，防范财务风险

在业财融合模式下，企业需要加强财务监管，防范财务风险。具体措施包括：一是建立健全的财务风险防控体系，明确财务风险识别、评估和控制等方法，及时发现和解决潜在的财务风险。二是加强内部审计工作，定期对企业财务状况进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题。三是建立财务预警机制，通过对企业财务数据的监测和分析，及时发现和预警潜在的财务风险，采取相应措施加以应对，避免财务风险扩大化。这可以包括设立专门的风险管理部门，培养和引进专业人才，建立完善的财务指标体系，确保企业的财务状况始终处于可控范围内。此外，还可以加强与银行和其他金融机构的合作，及时获取资金支持，以应对可能出现的资金压力。通过建立财务预警机制，企业能够更好地预测和应对财务风险，保障企业的可持续发展。

（四）采用数字化工具提升财务效能

在数字化时代，企业可以利用数字化工具提升财务效能。具体措施包括：

一是采用财务软件，如ERP、SAP等，实现财务数据的集中管理和实时更新，提高财务数据处理效率和准确性。企业在实施财务管理中，借助于数字技术，可以更加高效地处理和分析财务数据。通过使用财务管理软件和云计算，企业能够实时监控收入和支出，更好地掌握财务状况。此外，数字技术还可以帮助企业进行预测和规划，提供可靠的决策支持。通过自动化和集成的数字工具，企业能够降低错误率，并且更加准确地制定财务战略。最终，数字技术的应用将使企业能够更好地管理财务风险，提高商业竞争力。

二是利用云计算技术，实现财务数据的云存储和云处理，提高数据存储和处理效率。企业经营每时每刻面临着海量数据，借助于云存储、云处理，能够更高效地管理和利用这些数据。云存储能够为企业提供安全可靠的数据存储环境，同时实现数据备份和灾难恢复，保障企业数据的安全性。云处理则可以将大数据处理的工作交由云平台，极大地提高了数据处理的速度和精确度，为企业带来更加准确的数据分析和决策依据。通过借助云存储和云处理技术，企业可以获得更大的竞争优势，实现数字化转型的目标。

三是采用人工智能技术，对财务数据进行智能分析和预测，为决策提供更加准确和可靠的数据支持，提升企业的财务管理和资金利用效率。通过人工智能的智能分析和预测，可以实时监控和识别财务风险，并提出相应的应对措施。同时，人工智能还可以深入挖掘财务数据背后的潜在规律和趋势，帮助企业作出更明智的财务决策，提高利润和绩效。

通过以上措施，企业可以利用数字化工具提升财务效能，更好地适应业财融合模式下的财务管理要求。

（五）实施财务教育与培训以提高管理财务技能水平

为了更好地适应业财融合模式下的财务管理要求，企业需要不断提高员工的财务技能水平。具体措施包括：

一是对新员工进行财务基础知识培训，确保他们具备基本的财务管理意识和技能，能够正确理解和运用财务数据进行决策和分析。新员工进入企业后，要加强企业文化的学习与理解。他们应该主动参与各类培训和团队活动，以深入了解企业的核心价值观和行为准则，将财务理论与工作实践相结合，从而不断提升财务操作水平，参与到企业的管理决策中，为企业的发展作出更大的贡献。

二是对在职员工进行定期的财务培训和教育，增强财务管理意识，提升技能水平。此外，他们还应积极与其他部门合作，深入了解企业的运营模式和市场趋势，以便更好地为企业的财务规划和决策提供支持和建议。他们还应保持开放的心态，不断学习和更新知识，以应对日益复杂的商业环境。只有这样，他们才能在财务领域中不断成长，在企业中发挥更大的作用。

三是对高层管理人员进行高级财务培训和教育，使他们具备战略财务管理和决策能力，更好地应对公司的财务挑战和风险。培训内容可以包括财务分析、资本预算、财务风险管理等方面的知识与技能，以提高高层管理人员的财务意识和能力。

通过以上措施，企业可以提高员工的财务技能水平，更好地适应业财融合模式下的财务管理要求。

三、业财融合模式下企业价值创造力探析

（一）价值创造力的概念解读

价值创造力是指企业通过有效整合内外资源，实现企业价值和客户价值的提升，并最终实现企业可持续发展的能力。价值创造力包括企业内部的价值创造力和外部的价值创造力，其中企业内部的价值创造力是指企业通过优化内部管理、降低成本、提高效率等方式，实现企业价值的最大化；外部的价值创造力是指企业通过满足客户需求、扩大市场份额、提升品牌价值等方式，实现客户价值的最大化。

（二）业财融合模式下提高企业价值创造力探析

在业财融合模式下，提高企业的价值创造力是业财融合模式的重要目标之一。下面将从五个方面探讨如何在业财融合模式下提高企业的价值创造力。

1. 财务与业务的深度融合，制定科学的发展战略

在业财融合模式下，财务和业务部门需要进行深度融合，共同制定企业的发展战略。通过了解业务需求和市场变化，财务部门能够为业务部门提供更准确的财务支持和风险预警，同时业务部门也能够更好地理解财务管理的意图和要求。这种深度融合可以促进企业制定更加科学、合理的发展战略，从而更好地实现企业价值的最大化。

例如，某企业在推广新产品时，财务部门与业务部门进行了深度融合，共同制定了推广计划和预算方案。在推广过程中，财务部门及时提供了推广活动的成本和收益数据，业务部门根据这些数据不断优化推广方案，最终成功地推出了新产品并实现了企业的快速发展。

2. 基于价值创造的决策支持

在业财融合模式下，企业需要更加注重基于价值创造的决策支持。通过了解企业的价值创造点和发展方向，财务部门可以为管理层提供更加准确和及时的决策支持。同时，管理层也需要更加注重基于价值创造的决策，积极引导企业各项业务活动的开展。

例如，某企业在投资新项目时，财务部门基于价值创造的决策支持，对项目的投资回报率和风险进行了全面评估。根据评估结果，管理层决定投资该项目并成功地获得了高收益和低风险的投资回报。

3. 优化资源配置，提升企业核心竞争力

在业财融合模式下，企业需要通过优化资源配置来提升核心竞争力。具体来说，企业需要根据价值创造的需求和特点，合理分配人力、物力、财力等资源，以实现资源的最大化利用。同时，企业还需要注重开发新的资源配置方式，积极引入新技术、新模式、新业务等资源，以不断提升企业的核心竞争力。

例如，某企业在开发新产品时，通过优化资源配置实现了资源的最大化利用。在人力方面，企业将研发团队和营销团队进行有机结合，确保产品研发与市场推广的紧密配合；在物力方面，企业积极引入先进的生产设备和材料，提高了生产效率和产品质量；在财力方面，企业通过合理安排资金使用计划和风险管理措施，确保了资金使用的效益和安全性。最终，该企业成功地推出了具有竞争力的新产品，实现了企业的快速发展。

4. 加强人才培养和团队建设

业财融合模式的实施需要一支高素质、高能力的人才队伍来支撑。因此，加强人才培养和团队建设是提高企业价值创造力的重要措施之一。具体来说，企业需要注重财务和业务知识的培训与教育，加强团队之间的沟通与协作能力，打造一支既懂财务又懂业务的高素质人才队伍。

例如，某企业为了实现业财融合模式的顺利实施，制定了完善的人才培养和团队建设计划。该企业不仅定期开展财务和业务知识培训与教育活动，还积极推动跨部门之间的交流与合作，促进员工之间的互相了解与信任。此外，该企业还通过实施激励计划和绩效评估等措施，鼓励员工积极参与企业的各项业务活动和管理决策，从而不断提升员工的专业素养和综合能力。

5. 优化激励机制，激发创新活力

在业财融合模式下，为了更好地提高企业的价值创造力，激励机制的优化也是必不可少的。具体来说，企业需要针对员工的不同需求和特点，制定出多样化的激励措施和奖惩机制，以激发员工的创新活力和工作积极性。

例如，某企业为了提升员工的创新活力，建立了完善的激励机制，包括针对不同岗位设定明确的奖惩制度、为有突出贡献的员工提供丰厚的奖金及荣誉、为员工提供具有挑战性的工作岗位等多样化激励措施。此外，该企业还采用员工业绩与薪金挂钩的方式，对表现优秀的员工给予额外的薪酬奖励，进而鼓励员工更好地投入工作并不断发挥创新能力。通过这种激励机制的优化，员工的工作积极性和创新能力得到了极大的提升，进而推动了企业的快速发展和提高价值创造力。

四、实践案例分析

（一）业财融合模式在企业中的应用现状

以WH公司的业财融合模式为例，该公司在日常运营中已经全面实施了业财融合模式。通过深入到WH公司进行实地调研，全面地分析当前在实施业财融合战略方面的现状。在调研过程中，发现WH公司在业财融合方面已经取得了显著的进展，通过整合财务和业务数据，实现了更高效的财务管理和决策支持。

1. 公司背景介绍

WH公司是一家专注于电子产品制造的民营企业，成立于1999年，总部位于深圳。公司于2008年在上交所上市，拥有多个产品系列和多元化的客户群体，产品远销全球。组织结构上，WH公司主要由研发、采购、生产、销售和财务等部门构成。近年来，WH公司经营呈现出快速发展的态势，2022年，公司实现营业总收入188.2亿元，同比增长2.77%，实现净利润（扣非）4.178亿元，同比增长-57.31%（见表1）。

2. 财务管理与业务融合的现状

随着市场竞争加剧，WH公司越来越意识到财务管理与业务融合的重要性。为了更好地掌握经营状况和决策风险，他们开始将财务数据与业务运营数据紧密结合起来分析。通过建立全面的财务指标体系，能够更精确地评估业务运营的盈利能力和风险水平，有针对性地制定财务策略。这种融合使得财务管理不再仅是数字的统计和报表，而是成了推动业务发展的重要驱动力。

进入WH公司中进行实地调研，对当前实施的业财融合模式进行分析，主要体现在以下几个方面。

（1）财务管理渗透到业务前端。公司的财务人员不仅是后端支持人员，而是积极参与到业务前端，如项目可行性分析、合同评审等环节，从财务角度提供专业意见，为业务决策提供支持。

（2）建立跨部门协作机制。XX公司建立了定期的跨部门沟通和协作机制，例如每季度召开业绩分析会，各部门共同分析经营状况，针对问题进行及时调整和优化。

（3）信息化系统的集成。通过引入先进的ERP（企业资源计划）系统，整合了财务和业务数据，实现了信息的实时共享和数据的无缝对接。

（二）企业财务管理与价值创造力提升的实际效果

通过实施业财融合模式，WH公司的财务管理得到了优化，同时也提升了企业的价值创造力。

1. 财务管理优化

（1）决策支持水平提升。通过财务与业务的深度融合，财务数据能够更好地反映业务情况，为管理层决策提供了更准确、及时的信息支持。

（2）资金使用效率提高。通过优化资金管理，WH公司的资金使用效率得到了显著提高，例如通过ERP系统实现了对资金的实时监控和合理调配。

（3）风险控制能力增强。业财融合模式使得财务部门能够更好地掌握业务信息，及时发现潜在风险并采取相应措施进行风险控制和应对。

2. 价值创造力提升

（1）核心竞争力增强。通过业财融合模式，WH公司的财务和业务得到了协同发展，从而增强了企业的核心竞争力。

（2）可持续发展能力提升。可持续发展的能力对于企业来说至关重要。通过业财融合模式的应用，WH公司不仅提高了当前的经营效益，还在战略规划、资源利用等方面实现了可持续发展。

（三）案例的启示与反思

WH公司的业财融合模式实践为其他企业提供了以下启示和反思。

1. 重视跨部门沟通与协作。WH公司的经验表明，建立良好的跨部门沟通和协作机制是实现业财融合的关键。对于企业来说，打破部门壁垒、鼓励多部门参与决策是提高工作效率和促进业财融合的重要途径。

2. 强化信息化技术的应用。WH公司利用ERP系统实现了信息的实时共享和数据的无缝对接。对于其他企业来说，应重视信息化技术的引入和应用，以提升财务管理和业务运营的效率。

3. 培养复合型财务人才。业财融合模式的实施需要具备财务管理和业务知识的复合型财务人才。企业应加强对财务人才的培养，提高其综合素质和业务水平，以满足业财融合模式的需求。

五、结语

业财融合模式是当前企业发展的一个重要方向，通过财务和业务的深度融合，可以优化企业的财务管理，提高运营效率，同时也能显著提升企业的价值创造力。本文从理论和实践两个方面对业财融合模式进行了深入探讨，发现这种模式对于企业的可持续发展具有重要影响。未来，企业需要不断加强财务管理和业务管理的深度融合，制定科学的发展战略，优化资源配置，加强人才培养和团队建设，优化激励机制等措施，以更好地提升企业的价值创造力。

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（作者单位：广州机械科学研究院有限公司）