基于业财融合的财务数字化转型升级路径探究

杨子俊 佟威

摘 要：在新时代背景之下，许多企业开始重视业务与财务的有机结合，旨在创造更高价值和降低运营风险;而财务数字化转型作为财务领域中的重要发展趋势，能为业财融合的实现奠定坚实基础，如能有效消除信息孤岛，促进相关数据、信息的全面融合，也能降低企业运营成本，保证资源配置最优化。基于此，文章以业财融合为切入点，分析并探讨财务数字化转型升级的具体路径。

关键词：业财融合 财务数字化 转型路径 启示

中图分类号：F253  文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）06-089-02

引言

传统的手工办公方式效率低下，容易出现错误，同时也无法满足企业对实时数据需求的要求，相对而言，财务数字化转型旨在提高财务部门的工作效率，呈现准确、真实的财务数据，助力企业领导者进行更科学、高效的决策。为此，财务数字化转型成为企业提升竞争力和提高效率的必然选择。而基于业财融合的财务数字化转型升级更是将财务数字化与企业业务深度融合，实现了财务数据和业务数据的全面协同，提升了企业整体运营的效率和质量。

一、财务数字化转型概述

财务数字化转型是指将传统的财务工作方式转变为面向数字化时代的工作方式。其核心目标在于打造自动化、数字化的财务流程，帮助企业的财务团队提高工作效率和精准性。其中包括财务信息系统的建设、财务流程的优化、财务数据的标准化和财务决策的智能化等内容[1]。财务数字化转型的优势主要体现在四个方面：一是提高工作效率。通过有效落实自动化财务管理流程，如自动生成财务报表、促进财务审批电子化等，这样不仅减少了人工操作的时间和成本，还减少了错误率。二是提供准确的财务数据。通过构建健全的财务信息系统，可实时监控相关财务信息及变化，并及时生成准确的财务报表，为企业决策提供重要支持。三是提升企业形象，财务数字化转型不仅提高了企业财务工作的效率，还提升了企业的形象和竞争力。而且数字化财务报表的应用能帮助企业更好地展示自身的财务状况和业绩，这也是衡量企业形象的重要指标[2]。

二、基于业财融合的财务数字化转型升级的关键

基于业财融合的财务数字化转型升级是指，将企业的财务管理与业务管理有机结合，并充分利用数字化技术进行财务流程的整合和优化，以切实提高企业的管理能力和决策效能。在数字化转型的过程中，业务管理和财务管理密切相关，二者相互影响、相互支持[3]。基于此，在基于业财融合的财务数字化转型过程中，需要注意以下几个关键点：首先，要充分发挥业务管理和财务管理的互补作用。业务管理是指企业的日常运营和管理活动，包括销售、采购、生产等方面;财务管理是指企业的资金筹集、资金使用和财务决策等方面。在财务数字化转型过程中，要充分发挥业务管理和财务管理的互补作用，通过整合和优化业务流程和财务流程，提高管理效能和决策能力。其次，要加强信息技术的支持和应用。财务数字化转型需要依靠信息技术来实现，可利用先进的信息技术手段来优化财务流程，提高财务数据的准确性和时效性;也可以利用信息技术来提高财务决策的支持能力，通过数据分析和模拟预测等手段，为决策提供科学依据。最后，要加强组织架构和人才培养。财务数字化转型需要有一个合理的组织架构和一支高素质的人才队伍来支撑。在数字化转型的过程中，要调整和优化组织架构，建立起适应数字化转型的部门和岗位;同时，还要加强人才培养，提高员工的数字化技能和财务管理能力，为数字化转型提供人才支持。

三、基于业财融合的财务数字化转型升级路径

（一）开通全流程线上服务，建立业财智能化协同

在实施基于业财融合的财务数字化转型升级时，企业首先需要开通全流程线上服务，将财务流程的各个环节都进行数字化处理。通过建立财务信息系统，可以实现财务流程的自动化和电子化，从而提高工作效率和准确性。

首先，企业可以建立线上申请和审批系统，将财务流程中的各种申请和审批环节都进行数字化处理。例如，员工报销费用、采购申请、财务审批等都可以通过线上系统进行，以提升申请和审批的效率，减少纸质申请和审批的时间和成本。其次，企业可以建立线上支付和收款系统，实现财务流程中的付款和收款环节的数字化处理。通过线上支付和收款系统，企业可以实现财务款项的快速支付和收款，减少了人工操作的错误和风险[4]。除了线上申请、审批、支付和收款系统，企业还可以建立财务报表的线上生成和查看系统。通过这个系统，可以实现财务报表的自动生成和实时查看，为企业管理层提供准确、及时的财务数据，帮助他们进行决策。这样，企业可以更好地利用财务数据，分析企业的财务状况和业绩，进而提高其运营效率和竞争力。最后，为了实现业财智能化协同，还需要促进财务信息系统与业务系统的有机融合，以为提高财务决策效能提供有力支持。例如，可以将财务信息系统与销售系统、采购系统、库存管理系统等的数据进行共享和交互，相关工作人员可以实时获取所需数据和信息。这样，企业可以更好地掌握业务的收入、成本和盈利情况，有针对性地进行财务决策和调整。

（二）适配业务创造高价值，实现系统高度贯通化

适配业务创造高价值，实现系统高度贯通化是基于业财融合的财务数字化转型的重要环节。此部分旨在通过财务数字化工具和系统，将财务数据与业务运营深度结合，以提供高价值的决策支持和业务优化方案。

首先，可基于数字化技术的应用构建完善的财务管理系统，将信息采集、录入、核对、汇总等操作移至线上，打造全流程线上服务，进而保证相关财务数据及时、准确地被系统记录和处理;同时，可将这一系统与其他业务系统进行有机结合，如供应链管理系统、库存管理系统等，实现一体化的业务数据交互和共享。这样，企业就能够实现全流程线上服务，从财务、采购、销售到物流等环节的信息实时化、数字化管理，大大提高业务的运营效率和准确性[5]。其次，企业可以通过数据分析、预测模型等方法，充分挖掘财务数据中的商业价值。借助数据分析和业务智能化工具，企业可以从大量的财务数据中发现潜在的业务机会和风险，以为领导层进行科学决策提供有力支持。通过数据挖掘和模型建立，企业可以预测市场需求、客户行为和竞争环境等关键因素，优化产品定价、销售策略和供应链规划等业务活动，实现业务的高效增长和盈利能力的提升。此外，企业还可以通过财务数字化系统的集成和数据共享，可以快速获取和分析关键业务数据，并实时监测财务风险和控制指标的达成情况。通过设置预警指标和自动化报警系统，可以及时发现和应对潜在的财务风险，减少损失和影响;同时，通过设置自动化的财务流程和审批流程，企业可以加强内部控制和合规性管理，降低财务操作的风险和错误率。

（三）强化云数据监控内控，做到内控全流程管理

在财务数字化转型的过程中，强化云数据监控内控，做到内控全流程管理是非常重要的一项工作。云数据监控内控旨在通过使用云计算和大数据技术来实现对企业财务数据的实时监控和全面管理，从而加强内部控制，降低企业内部风险，确保财务数据的准确性和合规性。

首先，企业可以将财务数据存储在云端，实现数据的集中管理和安全存储。云计算提供了强大的数据存储和处理能力，能够满足企业大容量、高速度的数据需求。通过将财务数据存储在云端，企业可以节省传统硬件设备的成本，同时还提供了数据备份和容灾功能，有效保障财务数据的安全性和可靠性。其次，可基于云数据监控内控提供实时的数据监测和预警。通过使用大数据分析和智能化监控工具，企业可以实时监测财务数据的变化和异常情况。例如，可以监测财务数据的指标是否超过设定的阈值，如费用超支、收入下降等，一旦发现异常，系统会自动发出预警通知，管理人员可以及时采取措施进行干预和调整，避免潜在风险和损失。此外，还可利用云数据监控内控加强财务流程的审批和控制。通过将财务流程数字化，企业可以实现财务流程的自动化、标准化和透明化。例如，通过电子审批工作流系统，可以对财务审批流程进行规范和控制，确保审批者的权限和合规性。同时，财务流程数字化还可以提供审计和追溯功能，对每一笔财务交易进行记录和跟踪，方便审计人员进行审计，提高财务流程的透明度和可追溯性。最后，可借助云数据监控内控提供全面的数据分析和报告功能。即可利用大数据分析工具、数据可视化技术等，从海量的财务数据中分析和挖掘有价值的信息，尤其是其中潜在的业务机会和风险;同时，通过生成定制化的报表和图表，向管理层提供直观清晰的财务数据报告，帮助管理层进行决策和战略规划。

（四）打造强大的财经团队，落实档案管理电子化

财务数字化转型不能单纯依靠技术手段，还需要有强大的财经团队来支撑。企业应该加强财务人员的培训和素质提升，并通过数字化手段提高财务团队的工作效率和能力。同时，企业还应该把档案管理电子化纳入财务数字化转型的范畴，以提高档案管理的效率和准确性。

首先，要培养财务数字化人才，即企业应该加强对财务人员的培训和培养，提高他们的数字化科技素养和综合能力。基于业财融合的财务数字化转型需要财务人员熟悉财务数字化工具和系统的操作和应用，能够根据业务需求进行数据分析和决策支持。其次，要提高财务团队的工作效率，财务数字化转型的目标之一是提高财务团队的工作效率。企业可以通过引入财务管理系统和其他数字化工具来提高财务团队的工作效率。财务管理系统的应用可以自动化财务流程，减少手动操作的时间和错误率;同时，可利用数字化工具，如电子表格、数据分析软件等，加快财务数据的处理和分析速度;此外，企业还可以利用云计算和大数据技术，提供高效的数据存储和处理能力，加快财务数据的获取和处理速度。最后，需要全面落实档案管理电子化，这是财务数字化转型中不可忽视的一环。传统的纸质档案管理方式效率低下，容易出现档案遗失、灭失和损坏等问题。通过将档案管理电子化，企业可以提高档案管理的效率和准确性，确保财务数据的安全和完整。企业可以建立电子档案管理系统，将纸质档案进行数字化存储和管理。通过扫描、识别和索引等技术，将纸质档案转化为电子档案，并存储在安全可靠的服务器或云端。另外，不仅要对已有档案进行电子化，企业还应该在财务数字化转型的过程中建立好新产生档案的电子化流程。例如，将电子发票、电子合同等与财务相关的文件直接存储在电子档案管理系统中，以避免纸质档案的传递和存储，提高财务数据的整合和管理效率。

四、结语

基于业财融合的财务数字化转型升级可以提升企业的业务运营效率和财务管理水平，进一步提高企业的竞争力和盈利能力。通过开通全流程线上服务、适配业务创造高价值、强化云数据监控内控和打造强大的财经团队，企业可以实现财务数字化的全面升级和提升，并有效落实档案管理电子化，确保财务数据的安全和完整性。因此，在业财融合视域之下，企业应该积极推进财务数字化转型，与时俱进，以最新技术和方法为基准，不断提升企业财务管理水平，助推其实现持续发展和增长。

参考文献：

[1] 张辉义.业财融合视角下公立医院财务数字化转型的路径及应用探索[J].财会学习，2023（22）：10-13.

[2] 宗寰宇.业财融合下高职院校财务数字化转型的路径研究[J].今日财富，2023（14）：77-79.

[3] 卿静，杨记军.基于财务共享与业财融合的智能财务系统研究[J].会计之友，2022（20）：118-125.

[4] 冯浩，王莹.基于业财融合的财务数字化转型路径探究[J].会计师，2022（13）：40-42.

[5] 韩静.业财融合下高校财务数字化转型的路径研究[J].会计师，2022（11）：77-79.

[课题名称：企业财务管理数字化转型问题分析及改进措施研究（课题编号：ZGYJ7024）;课题来源：中国管理科学研究院教育科学研究所。]

[作者简介：1.杨子俊（1985—），女，汉族，四川省南充市人，研究生，讲师，研究方向：会计理论与实务;2.佟威（1985—），女，汉族，辽宁省沈阳市人，研究生，讲师，研究方向：会计理论与实务。]

（责编：赵毅）