业财融合视域下民营企业财务管理转型路径探索

唐晨

摘 要：伴随云计算、大数据等信息技术的深入应用，信息化时代逐步到来，对企业的业务流程和组织架构产生了巨大的冲击，对企业的财务管理工作来说也是如此。为提升财务管理工作的效率与质量，企业财务管理工作应转变为以业务驱动为原则，以财务管理为中心的业财融合发展模式。本文结合我国民营企业的实际发展，从业财融合视角下展开研究，积极探索企业财务管理转型路径，旨在为民营企业的财务管理工作提供客观的参考与依据，推进民营企业的转型与升级。

关键词：业财融合；民营企业；财务管理；转型路径；探索

引言

近年来，我国经济快速发展，为诸多行业的发展营造了良好的外部环境。民营企业作为我国企业中的关键构成，与经济社会的发展联系紧密。但结合民营企业的发展来看，随着市场的繁荣发展，企业之间的竞争日益激烈，部分企业在管理过程中出现了一些问题，财务管理问题是其中的代表。如何实现对新技术的合理应用，对于提升财务管理工作的效率与质量有着重要影响。业财融合作为一种全新的管理观念，在民营企业的财务管理工作中具有广泛的应用场景，为该类企业财务管理工作的转型提供了全新的思路。

一、业财融合视域下民营企业财务管理原则

（一）风险控制原则

在信息化时代下，信息和数据总量不断扩大，企业的财务管理工作面临全新的机遇与挑战，在财务管理工作中，不仅需要完成基础性的财务管理任务，同时也要有效预防各类财务管理风险，因此风险控制是财务管理的首要任务，这在企业经营管理的整个过程中都有着相应的体现[1]。在后续的财务管理工作中民营企业需要加大对风险控制原则的重视，将财务管理工作细分为事前、事中和事后等多个环节，结合不同环节的特点，实现对风险的有效防范和识别，全面提升风险应对能力。民营企业需要紧跟行业和时代的发展脚步，在业财融合的基础上，推进财务管理风险控制体系的完善与优化，积极融入风险管理观念，针对企业资金管理、预算管理、筹资活动等不同的环节制定科学的管理规划，借助完善的业务流程协同系统，对企业的资金流和业务进行监管。

（二）价值创造原则

为保障企业利润的最大化，管理人员在企业的运营过程中需要综合考虑人力资源、技术创新和市场需求等多种因素，推进管理模式的优化与升级，达到创造企业价值的理想目标。价值创造实际上是企业财务管理的基点，同时也是后续企业经营评价的重要参考。财务管理人员在后续的财务管理工作中需要合理运用各类生产要素，推进生产资源的优化配置，进而降低企业的生产成本，同时，需要将资金流作为企业财务管理的主线，对生产经营活动中的资金运作情况进行监控与跟踪，为企业创造更大的价值。在不同的历史发展时期，民营企业财务管理工作具有不同的诉求，财务管理人员需要及时更新自身的财务管理观念，积极落实价值创造原则[2]。

（三）资源配置原则

价值最大化原则是企业资源优化配置中的核心，企业管理人员需要基于预期的发展规划和未来发展计划，合理配置各类资源，全面提升资源的配置与利用效率。结合民营企业的财务管理工作来看，效率原则是其中的关键，管理人员需要发挥自身的能动性，兼顾产出和投入两方面，进一步保障企业的产出效益，以生产部门为例，应该全面提升生产部门的产能利用率，在整个资源的配置和优化过程中坚持目标原则，也就是以企业战略目标为基础，将企业中的资金投到不同的生产环节中。此外，企业管理人员还应结合企业发展的实际情况将企业中的资金集中于创造能力最强的业务部门，对于提升企业的综合竞争力也有着一定帮助。

二、业财融合视域下民营企业财务管理转型的

意义

（一）提供企业发展决策

民营企业在后续的建设过程中需要进一步明确当前的战略目标和未来发展规划，紧跟行业和时代的发展脚步，推动自身的长期健康发展。结合企业的发展情况来看，战略目标可以说是企业财务管理转型的重要导向，同时也是后续管理工作中的关键。在业财融合背景下，民营企业需要对以往的财务管理经验进行总结和整合，引导企业生产人员明确财务管理工作的重要地位，进而制定客观合理的战略目标，为民营企业的发展提供科学的决策[3]。在信息化时代下，要求企业管理人员基于企业财务管理的具体需求，搭建专业化的信息化管理平台，进一步落实相关的管理措施，保障财务管理工作能够达到预期目标。

（二）提升财务管理质量

信息化时代下，企业的信息和数据总量不断提升，在财务管理工作中需要对大量的信息和数据进行整合与处理，并对不同类型的数据进行分类，建立符合企业生产需求的专业化数据库，为企业后期的管理和发展提供参考。企业管理人员可结合自身需求查询相关资料和信息，这就要求财务管理人员加强对其他专业知识和专业技能的学习，尤其是计算机技能和计算机技术，并掌握其他的财务分析技术[4]，以对其内部的实际情况进行全面分析，并将相关信息传递给企业的管理人员，达到提升企业经济效益的理想目标。此外，财务管理人员还需要具备一定的整体观念，在财务管理工作中结合外部市场环境的变化，为企业的决策优化创造便利。

（三）促进财务管理职能转型

结合以往的企业管理工作来看，财务管理工作是管理工作中的重点和难点，财务管理人员的配置也相对较为完善，主要体现为分布广和数量多。之所以会出现该种情况，是因为财务管理工作的具体内容较为繁杂，同时存在着海量的重复性工作，财务管理人员往往需要耗费大量的时间和精力来处理相关管理任务。但是这种管理模式不仅容易产生较大的误差，同时也会给财务管理人员造成巨大的工作压力。随着业财融合观念的深入人心，该种情况会得到有效改善，民营企业也会发挥不同人才的优势，结合业务人员的经验和能力[5]，推进财务管理工作的细化，不仅能够提升财务管理工作的针对性，同时也为后期的追责工作创造便利，但这也要求民营企业建立专业化的财务管理队伍，将企业的组织架构转变为业务主导型组织架构。

三、业财融合视域下民营企业财务管理的常见

问题

（一）风险因素较为多样

在民营企业的生产和管理过程中，政策风险、市场风险等都会对企业的发展造成阻碍，同时也会增加企业管理与发展过程中的不稳定因素。企业的财务部门对于政策变动和市场变化情况的敏感性较高，如果出现了较大的变化，往往会对企业的后期发展造成影响，严重时还会引发资金链断裂等问题。如何实现对多样化风险信息的有效管控与预测，成为企业财务管理中的关键任务，企业应针对事前、事中、事后各个环节制定完善的风险管理规划，以减少企业财务管理中的风险因素。

（二）管理效率相对较低

不同于其他的管理工作，财务管理工作对于管理人员的专业性要求比较高，同时也是企业后期决策与建设的重要参考。在以往的企业财务管理工作中大多是将业务管理结果反映到财务报表中，难以实现对海量财务信息的综合分析和处理，再加上基础设施落后，信息化建设水平相对较低，财务管理工作存在效率低下、风险多等问题。由于缺乏完善的沟通和交流平台，不同部门在后期的交流过程也容易受到阻碍，存在严重的信息滞后和沟通不畅问题，给业财融合的发展造成了负面影响。

（三）存在一定的信息壁垒

深入推进业务数据和财务数据的整合与融合，是业财融合中的核心。但在传统的会计核算模式下，业务人员和财务人员往往配备了不同的核算系统，两套系统之间独自运行，难以实现信息和数据的共享，给后期会计核算工作的推进造成了阻碍。随着大数据时代的到来，为全面提升自身的综合竞争力，越来越多的民营企业将业财融合作为自身的一项重要发展理念，但是由于系统前期搭建的成本相对较高，仍然存在一定的信息孤岛，部分企业的业务系统和财务系统并不兼容，也是财务管理工作转型的一大阻碍。

四、业财融合视域下民营企业财务管理转型的

具体路径

（一）完善企业组织架构

企业组织架构是开展后续财务管理工作的基础与前提，因此在建设专业化的财务管理信息系统时需要全面推进组织架构的完善与优化，尤其是明确不同部门与人员的职责与义务。同时推动不同部门之间的交流与协作，搭建完善的绩效考核机制，充分调动广大员工的工作积极性和创造性。建立完善的部门协同与交流平台，保证业务管理信息和财务管理信息系统相互兼容，而在绩效考核机制的完善过程中，需要将绩效评价结果和项目预算管控作为其中的核心，引导广大企业员工形成正确的财务管理理念。为明确部门岗位职责，需要将预算控制成本管理和预算管理等多项内容融入信息化系统的建设过程中，并在系统建设完成后开展完善的绩效评价工作，紧跟行业和时代的发展脚步，推进财务管理系统的完善与优化。

（二）加强财务风险防范

企业的财务风险防范，主要体现于业务管控、客户管理和业务选取。在业务管控过程中，管理人员需要结合自身的发展情况和市场需求，搭建完善的大数据分析模型，对企业中的各类业务活动进行识别和分析，明确常见的风险点和薄弱环节，同时推动预算管理与业财融合平台的融合，建立完善的事前预算预警机制。在客户管理工作中，除了需要明确合同条款以外，还需要对合作客户的信用情况和经营情况进行考察，对一些潜在的风险因素进行严格控制，并对不同类型的客户进行分类，建立多样化的营销策略，全面提升企业的营销效率与质量。此外，在业务选取过程中，需要注重非财务指标和财务指标的结合，基于企业自身的发展情况和未来规划，综合把握长期业绩情况和当前业绩情况，同时探索全新的企业业务，在业务推进之前对业务的可持续性风险点和发展趋势进行考察和分析，最后开展相应的业务工作。

（三）完善预算管理体系

预算管理实质上是财务管理的一种有效途径，伴随企业发展规划的完善与优化，为进一步发挥预算管理工作的作用，需要将财务管理作为主要手段，推动财务管理多项工作的融合。民营企业的预算管理工作一般侧重于预算编制，但未实现全面预算管理模式，需要将业财融合作为主要基础搭建全面预算管理体系。建立完善的预算控制机制，对企业业务生产过程中的各项成本进行全方位的控制，同时借助完善的考核机制和考核指标体系，促进相关考核内容与业务指标和财务指标的挂钩，并建立完善的预算组织架构，引导多部门积极参与全面预算管理工作，对年度经营计划、月度生产计划进行细化，为企业后期的生产和发展提供正确的指导，并借助完善的信息管理平台，实现对企业各生产环节的有效控制。

（四）打造专业化业财信息管理系统

业财一体化信息管理系统能够深度促进企业财务与业务的融合，为保障该系统的具体功能需要建立财务和业务两套核算体系，保证财务数据和业务数据的独立性。为实现该系统的有效利用，需要保障业务信息和财务信息的共享。譬如生产部门的生产计划数据需要与会计凭证信息同步，充分发挥ERP系统的管理功能，深度促进业财融合。促进供应商与企业内部部门之间的信息共享，对不同供应商信息和数据进行收集、分析和对比，充分结合供应链中的业务对不同供应商的优势和缺点进行分析，全面提升企业的自我调节能力。此外，需要推进企业采购销售、存货等业务流程的信息化管理。结合以往的财务管理经验，明确财务管理工作中的一些薄弱环节和常见问题，建立完善的大数据模型，并制定相应的应对和解决方案，在出现财务管理问题后，能够及时采取相应的应对措施，避免造成更大的经济损失，为企业的后续建设与长期发展保驾护航。

结语

综上所述，深入推进企业财务管理工作的转型不仅是企业自身发展的内在要求，同时也是经济社会发展的一大潮流，是提升企业综合竞争力的有效方法。民营企业在后续的财务管理工作转型过程中，需要深度结合自身的业务发展特点和长期发展规划，对财务和业务之间的关系进行协调，全面提升自身的经济效益，通过完善企业组织架构，完善预算管理体系，加强财务风险防范等多种措施及策略，深入推进企业的业财融合，为企业实现自身价值提供帮助，为我国经济社会的繁荣发展注入持续的动力。

参考文献：

[1]李福财.国有企业财务管理转型路径探索[J].中国集体经济，2022（20）：148-150.

[2]宋振瑛.大数据背景下企业财务管理内部控制转型路径探索[J].中国市场，2021（23）：191-192.

[3]孙怡.国有企业财务管理转型路径探索[J].中国外资，2019（14）：112-114.

[4]付公正.民营企业财务管理转型路径探析[J].中国产经，2021（04）：59-60.

[5]夏小燕.大数据视角下企业财务管理工作的转型升级路径探索[J].经济研究导刊，2020（14）：166-167.