钢铁设备结构企业资金流动性管理与管控策略

王振广

钢铁设备结构企业作为国民经济的重要支柱，其资金流动性管理的优劣，不仅影响企业自身的发展，还关系到上下游产业链的稳定，乃至整个国家经济的健康发展。这类企业的资金流涉及面广、环节多，涵盖资金的筹集、使用和回收等多个方面。资金的每一个流向都直接影响企业的资金安全和利润水平。在当前经济形势下，钢铁设备结构企业在资金流动性管理方面面临着众多挑战，如何更好地管理和控制资金流动性，提高企业的资金使用效率，减少资金流动风险，已成为摆在这些企业面前的一项重要课题。

一、钢铁设备结构企业资金流动性概述

（一）资金流动性的定义与特征

资金流动性是指企业在不影响正常运营的情况下，迅速转换资产为现金的能力。钢铁设备结构企业往往涉及大额原材料采购和较长制作周期，资金流动性的强弱直接影响到企业的偿债能力和抗风险能力。从特征方面分析，资金流动性体现为速度和成本两个维度：一方面，资金转换的速度要快，能够在短时间内满足企业的现金需求；另一方面，转换成本要低，企业在资金转换过程中才不会损失过多的价值。

（二）资金流动性对企业运营的影响

首先，从日常运作来看，包括原材料采购、生产制造、员工薪酬和经营费用支付等都需要充足的现金流支持。以2023年为例，本企业的营业收入达到40373万元，与此同时，需要支付大量的原材料费用、生产成本和员工工资。

其次，资金流动性对本企业的运营有着重大影响，关系到企业的扩张、并購或研发投入等战略决策。好的资金流动性使企业在遇到市场机遇时能迅速做出反应，如2023年投入440万元用于研发，旨在拓展新的市场领域。

最后，资金流动性也是衡量企业信用的一个重要指标，直接影响到获得融资的能力和成本。例如，本企业2023年的资产负债率为165.11%，这个比例在一定程度上影响了外部融资的条件和成本。以这些数据和实例为依据，可知资金流动性对企业运营的深远影响，强调了资金管理的重要性。

二、钢铁设备结构企业资金流动性管理问题分析

（一）精细成本控制不足

企业在成本控制方面暴露出的问题主要集中在两个方面：一是在分项制造产品利润率测算上，发现社会产品的利润率偏低，这既受到了承揽价格的影响，也与成本控制不足有关。二是从工序外委费用占产值的比重来看，这一比例偏高。这种情况部分是由于加工设备能力有限造成的，但更多反映了企业在自主攻关能力上的不足，过分依赖外委和分包，没有充分发挥内部资源的潜力，精打细算的意识有待增强。企业在制定成本控制措施时缺乏创新和前瞻性，依赖传统的经验和模式，缺乏有效的成本控制新策略，导致在节约成本、提高效率方面的措施不够有力，未能形成一个系统性、全面的成本控制体系。

（二）新产业发展缓慢

企业在新产业发展方面面临的主要问题是产业规模扩大不足，特别是在物流产业和废钢加工产业上。物流产业下滑严重，废钢加工产业也遭遇量价齐跌的困境。新产业的发展速度未能跟上企业整体的发展步伐，营业收入未能达到预期目标。这些问题一方面受到钢铁市场的直接影响，另一方面也与企业对新产业投入不足、创新能力不强、市场调研不足有关。企业在新产业的发展上缺乏有效的战略规划和市场定位，导致新产业增长缓慢，难以成为企业新的利润增长点。

（三）人力资源配置不合理

企业在人力资源配置上存在的问题主要体现在生产一线技能人才的缺乏和老龄化上，尤其是焊工、铆工等关键岗位。在生产任务集中、工期紧张的情况下，人力资源的不足进一步加剧了生产压力，企业不得不依赖劳务分包的方式来缓解这一压力，这不仅提高了生产成本，也影响了生产效率。此外，企业在人力资源的培训和开发上投入不足，导致员工的专业技能和创新能力难以满足企业发展的需要。人力资源配置不合理，制约了企业的生产效率和产品质量，影响了企业的市场竞争力。

（四）应收账款管理不力

企业在应收账款管理上存在的问题主要体现在催收力度不足，社会市场收款与进度计划相差较大，导致企业存在较大的资金缺口。即使应收账款对应资金全部回笼，也不足以支付所欠款项。这一问题的存在反映出企业在资金管理上存在重大风险，资金链的稳定性受到威胁。企业在应收账款管理上缺乏系统的分析和管控机制，对账款的追踪和回收缺乏有效的策略和措施，导致资金回收效率不高，影响了企业的资金流动性和财务健康。

三、钢铁设备结构企业资金流动性管理与管控策略

（一）强化成本控制与利润管理

在成本控制方面，企业需建立一个全面细致的成本监控系统，这个系统应覆盖所有生产与运营环节，能够实时监控成本发生，及时发现成本超支的环节，并迅速采取措施进行调整。另外制定成本控制目标是关键步骤，这些目标应具体、可量化，并与各部门和员工的绩效考核直接挂钩，确保全员具有成本控制意识。

在利润管理方面，企业需定期进行利润分析，识别利润增长的驱动因素与潜在的风险点。基于此，制定针对性的利润增长策略，如调整产品结构、优化资源配置、提高产品附加值等。同时，利润预警机制不可或缺，该机制能够帮助企业及时发现利润下降的趋势，从而迅速采取措施进行干预，避免潜在的财务风险。此外，成本控制与利润管理的优化也需要依赖于内部管理的改进。加强精细化管理，提高生产效率，降低浪费；积极进行技术创新，降低生产成本，提升产品竞争力；全面开展市场调研，精准定位客户需求，优化产品和服务，提高客户满意度和企业利润率。

（二）促进新产业发展与创新

首先，企业需要明确产业发展的战略定位，准确把握市场需求，清晰认识自身优势。企业应加大研发投入，鼓励技术创新和管理创新，培养创新文化。在技术创新的过程中，可以开发新产品、新服务，提高现有产品和服务的附加值，进而开拓新的市场空间。同时，管理创新也同样重要，包括优化内部管理流程、提高运营效率、提高企业的市场响应速度等。

其次，企业需紧密跟进重点工作如“加强资金管控，实现资金高效运转”，结合“设备结构企业2024年生存发展专项工作方案”与“夯实数据管理基础，提升数据应用能力”工作要求，强化月度分析与考核，确保经营目标达成。

最后，与外部资源的合作也是促进新产业发展的重要方式。企业可以积极与更多专业高校、研究机构合作，引入最前沿的科研成果和技术，加速新产业的技术创新和产品开发。同时，与行业内外的其他企业合作，共享资源，扩大市场，形成合力，共同推进新产业的发展。

（三）优化人力资源结构与管理

首先，企业应实施系统化的人才发展战略，包括员工的招聘、培训、评估和晋升等环节。在招聘过程中，除了考察应聘者的专业技能外，还需评估其与企业文化的契合度，保证新员工能够融入团队，共同推进企业目标。对于在职员工，企业需定期进行能力和绩效评估，结合企业战略需求，为员工提供个性化的职业发展路径和培训机会，包括技能提升、领导力发展等多方面内容。

其次，企业需要建立科学的激励机制，包括物质激励和精神激励。物质激励可以是薪酬、奖金、股权激励等，而精神激励则包括职业成就感、认同感、归属感的培养，激发员工的积极性和创造力，进一步提高工作效率和团队凝聚力。

再次，优化人力资源结构时，企业需根据业务发展需求，进行岗位设置和人员配置的调整。利用人工智能、大数据等现代技术手段进行人力资源数据分析，准确地掌握人力资源的使用效率和优化空间，从而制订更为合理的人力资源配置和规划方案。

最后，企业应注重培养员工的终身学习意识和适应变化的能力，鼓励员工持续学习，不断提升自身价值。建立学习型组织，创建共享知识的平台和氛围，不仅有助于员工个人成长，也能为企业带来持续的创新和进步。

（四）加强应收账款与资金流管理

首先，企业应建立健全的应收账款管理制度，明确账款管理的责任体系和操作流程。采用先进的信息技术系统，如ERP系统、CRM系统等，实时监控和管理应收账款。

其次，企業需对应收账款实施分类管理，根据账款的不同特点和风险程度，制定相应的管理策略和催收措施。对于高风险账款，企业应采取更为积极的措施，如加强与客户的沟通协商，甚至采用法律手段进行维权。

再次，企业应加强对资金流的管理，建立全面的资金流预测系统，结合企业的经营计划和市场情况，进行资金流入流出的预测分析。通过对比，及时调整资金管理策略，保证企业有足够的流动资金，应对可能的财务风险。

最后，企业应加强与银行及其他金融机构的合作，优化融资结构，降低融资成本。同时，采取多元化的融资渠道，如发行债券、股权融资等，增强企业的资金实力，提高资金的使用效率，为企业的持续发展提供坚实的财务支持。

四、结 语

总之，在激烈的市场竞争和不断变化的经济环境中，钢铁设备结构企业发展充满挑战与机遇，资金流动性管理成为推动企业发展的关键要素。从企业财务管理出发，加强成本控制与利润管理、促进新产业发展与创新、优化人力资源结构与管理以及加强应收账款与资金流管理等，能够有效提升竞争力，保障资金安全，促进可持续发展。在实践中，企业需不断审视和优化管理策略，结合自身的实际情况，灵活调整和应对市场变化，在飞速变化的市场环境中占有一席之地。