基于运营管理视角的企业资金管控研究

曾涓娟

在当今竞争激烈的商业环境中，企业的资金管控是保持企业经营活力和实现企业可持续发展的关键因素之一。有效的资金管控可以帮助企业降低成本、提高效率、增强竞争力，从而实现经营目标。然而，当前企业资金管控面临着一系列挑战和问题，企业资金管控研究显得尤为重要。运营管理视角强调的是将企业的运营活动与战略目标相结合，通过科学的管理方法和技术手段，实现资源的合理配置和优化利用。将运营管理的理念和方法应用于企业资金管控，可以帮助企业更好地预测资金需求、管理资金来源、提升资金使用效率，从而实现资金的有效流动和管理。

资金流是公司的生命线，在公司的生产经营过程中，它是一种必不可少的重要因素。要想让公司的资金持有量保持在一个最佳的水平，就必须使用正确的财务管理手段，对资源进行合理的分配，这样才能最大限度地防止资金剩余和资金短缺等不良现象的发生，在合理、合法、合规地使用资金的过程中，推动公司的发展壮大，从而实现公司利益的最大化，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

一、企业资金管控概述

（一）企业资金管控概念

企业资金管控是指企业对资金流入和流出进行有效管理和控制的过程。它涉及到企业资金需求的预测和计划、资金来源的选择和管理、资金运用的优化和监控等方面。企业资金管控的目标是实现资金的最优配置，确保企业运营的正常进行，并提高企业的竞争力和盈利能力。

在资金管控的过程中，企业需要对资金流入和流出进行准确的预测和计划。通过分析企业的经营活动和财务状况，确定企业未来一段时间内的资金需求，以便做出相应的资金筹措计划。同时，企业还需要选择适合自身的资金来源，如银行贷款、股权融资、债券发行等，以满足资金需求并降低资金成本。

资金的运用和使用也是资金管控的重要方面。企业需要通过有效的资金运营管理，使资金得到最大程度的利用和增值。这包括对资金运作的监控，确保资金的流向合理、运作高效。通过规范的资金管控，企业能够降低风险、提高效率，并为企业的发展提供稳定的资金支持。

（二）企业资金管控特点

企业资金管控具有以下特点：一是综合性。企业资金管控需要综合考虑企业的经营活动、财务状况、市场环境等多个因素。它不仅涉及到资金的筹措和使用，还需要考虑企业的风险管理、资金成本控制、资金流动性等方面；二是系统性。企业资金管控是一个系统性的过程，需要将各个环节有机地结合起来。资金需求预测和计划、资金来源管理、资金使用效率提升等环节相互关联、相互影响，形成一个完整的资金管控体系；三是长期性。企业资金管控是一个长期的过程，需要不斷地进行资金需求的预测和计划，并根据实际情况进行调整。同时，企业还需要建立健全资金管控机制和制度，确保长期稳定的资金供应和运作；四是灵活性。企业资金管控需要具备一定的灵活性，能够适应市场环境和经营需求的变化。企业需要根据市场的变化和经营的需要，及时调整资金筹措和使用的方式，以适应外部环境的变化。

二、基于运营管理视角的企业资金管控的价值

（一）有利于提高企业运营效率和资金使用效率

企业资金管控通过合理配置和管理资金资源，优化资金流动性，确保资金的有效利用。通过精确的资金调度和运作，可以降低资金闲置和浪费的风险，提高运营效率和资金使用效率，利用精细化的现金流预测和管理，企业可以更好地掌握资金的进出，避免资金短缺或过剩。

（二）有利于降低企业运营风险和金融风险

企业资金管控可以帮助企业预测和管理运营风险，包括资金流动性风险、信用风险、市场风险等。通过合理的资金规划和风险管理，企业可以降低面临的风险，并及时应对和规避风险。例如，通过建立充足的备用资金储备，企业可以应对突发事件或市场波动，减少资金缺口和流动性风险。

（三）有利于优化企业资金结构和降低资金成本

企业资金管控可以帮助企业优化资金结构，降低资金成本。通过合理的资金筹措和运用手段，企业可以降低融资成本、减少贷款利息等，通过合理使用内部资金和外部融资工具，企业可以降低融资成本，提高盈利能力和股东回报率。

（四）有利于支持企业战略决策和业务扩张

企业资金管控可以为企业的战略决策和业务扩张提供重要支持。通过对资金流动和资金需求的分析，企业可以为决策者提供准确的数据和信息，帮助企业制定和实施战略计划，进而通过对不同项目的资金需求和投资回报率的评估，企业可以选择最具潜力和回报的项目进行投资和发展。

（五）有利于提升企业价值和竞争力

有效的资金管控可以提升企业的价值和竞争力。通过合理的资金运作和风险管理，企业可以提高盈利能力、资产回报率和市场竞争力，提升企业的价值和品牌形象，通过精确的现金流管理和资金利用，企业可以增强财务健康状况，提高投资者和合作伙伴的信任和合作意愿。

三、基于运营管理视角的企业资金管控存在的问题

（一）企业内外部的资金管理混乱

企业资金管控存在的问题主要是企业内外部的资金管理混乱。内部资金管理混乱表现为各部门或项目之间资金流动和管理不规范，缺乏统一的标准和流程，导致资金流动不畅，难以满足各部门需求;外部资金管理混乱则表现为与供应商、客户、金融机构等合作伙伴的资金往来和管理不规范，付款和收款流程不规范，导致资金周转困难，应收账款风险增加。这些混乱导致企业资金使用不透明，难以及时发现和解决问题，进而影响企业的运营效率和发展。

（二）资金管控人员综合素质有待提升

企业资金管控存在的问题之一是管控人员的综合素质有待提升。很多企业的资金管控人员在资金管控方面的专业素养不够高，缺乏对财务管理内容的深入理解和掌握。这导致他们在资金管控过程中容易出现错误判断和决策，无法准确把握企业资金状况，影响资金的有效运用和管理。管控人员在沟通协调能力、团队合作能力和问题解决能力等方面也存在不足。资金管控涉及多个部门和合作伙伴的协同配合，需要管控人员与各方进行有效的沟通和协调，但如果相关人员缺乏良好的沟通能力和团队合作意识，很容易导致信息不畅通、协作困难，从而影响资金管控的效果。

此外，资金管控是一个动态的过程，需要管控人员具备较强的问题解决能力。然而，由于缺乏相关经验和技能，管控人员在面对复杂的资金问题时往往无法迅速作出正确的决策和应对，导致问题的积累和扩大，进而影响企业的资金状况和运营效率。

（三）企业资金管控制度有待健全

企业运营管理需要建立完善的资金管控制度，包括明确的资金使用流程、规范的审批流程、有效的内部控制机制等。然而，很多企业的资金管控制度不够健全，存在以下问题：缺乏明确的资金使用流程，导致资金流动不畅，难以追溯和监控；审批流程不规范，存在审批权限不明确、审批程序不严格等问题，导致资金使用的合理性和合规性得不到有效保障；内部控制机制不完善，缺乏有效的风险识别和控制机制，导致资金管理过程中的风险得不到有效应对和控制。因此，企业需要健全资金管控制度，明确资金使用流程、规范审批流程，并建立有效的内部控制机制，以提高资金管控的效果和效率。

（四）资金管控信息化水平较低

基于运营管理视角的企业资金管控存在的问题之一是资金管控信息化水平较低。随着信息技术的快速发展，企业资金管控也逐渐向数字化、信息化的方向发展，然而，很多企业在资金管控信息化方面仍存在以下问题。

1.数据集中化管理不足。企业的资金流动涉及多个部门和业务，但很多企业的资金管理数据分散在各个部门或系统中，缺乏集中化的管理，这导致了资金信息的连贯性和实时性不高。

2.自动化程度低。企业资金管控中的一些重复性、繁琐的操作仍然依赖于人工处理，缺乏自动化的支持。例如，资金调拨、审批等流程仍然需要人工干预，容易出现延误和错误。

3.数据分析能力有限。企业资金管控信息化系统往往只能提供基本的数据记录和查询功能，缺乏深度的数据分析和决策支持能力，这使得企业难以准确地评估资金状况，不易发现潜在的风险和机会。

四、基于运营管理视角的企业资金管控优化策略

（一）通过规范资金类别有效管控内外部资金

优化企业资金管控可以采取以下策略。一是规范资金类别。企业应对资金进行分类，明确不同类别资金的用途和来源，例如流动资金、投资资金、融资资金等。对每个资金类别制定相应的管理规范和流程，确保资金的合理使用；二是有效管控内部资金。可以制定资金使用流程管理制度，明确资金的流转路径、审批权限，确保资金使用的合规性和透明度。同时，通过建立预算管理制度和绩效考核机制，引导企业内部各部门和个人合理使用和控制资金；三是管控外部资金。企业在融资和投资活动中会涉及到外部资金，需要加强对外部资金的管控。可以制定合理的融资计划，建立投资决策机制，评估融资成本和风险，制定相应的资金利用计划。同时，与金融机构建立良好的合作关系，确保对外部资金的安全和有效利用；四是强化内部控制机制。建立健全内部控制制度，包括风险识别、风险评估和风险控制等环节。通过内部审计和风险管理等手段，及时发现和解决资金管理过程中的潜在问题和风险。

（二）提升资金管控人员的综合素质

基于运营管理视角提升企业资金管控水平的策略之一是加强对资金管控人员综合素质的培养力度。具体培养措施：首先，要为资金管控人员提供相关的专业培训，包括财务管理、资金运作、风险管理等方面的知识和技能的培训。培训内容可涵盖财务报表分析、现金流量管理、资金预测与规划等。其次，要建立跨部门合作机制。由于资金流动涉及多个部门和岗位，建立跨部门的协作机制是必要的。通过促进不同岗位人员之间的沟通和协作，可以提高资金管控人员的团队合作能力和跨部门协作能力，以确保资金管控工作的顺利进行。再次，要培养工作人员的分析能力。资金管控人员需要具备较强的数据分析能力，能够通过对数据的分析和解读，发现潜在的问题和风险，并提出相应的解决方案。为此，可以向资金管控人员提供数据分析培训和实践机会，培养其分析思维，提升其分析能力。最后，还要培养资金管控人员的沟通与协商能力。资金管控人员需要与内外部各方进行沟通和协商，包括与财务部门、金融机构、供应商等的沟通。因此，培养资金管控人员的沟通能力和协商能力非常重要，可以使他們能够有效地与各方进行合作和交流。

（三）完善企业资金管控制度体系

完善企业资金管控制度体系需要考虑以下几个方面。一是制定明确的资金管理政策和流程，明确资金的收入、支出、流动等方面的规定。同时，制定清晰的资金使用流程，对资金流动进行审批、核对、监控和风险评估，确保资金使用的合规性和安全性。二是建立资金预算和控制机制，制定资金预算计划，设立预算目标和指标，并将其分解到各个部门和项目。与预算目标相结合，建立资金控制机制，设置预警线和控制点，及时发现和纠正资金管理问题；三是强化内部控制，建立健全内部控制制度，包括制定资金使用流程和资金流动规范及标准、设立审批和核对机制、实施风险评估和内部审计等。通过内部控制，确保资金流动的安全性和合规性，防止资金的滥用和浪费。

（四）建立完善的资金管理信息化系统

首先，企业需要明确自身的资金管理需求和目标，这包括确定需要管理的资金流动范围、关注的重点指标、预测和分析的需求等。例如，企业可能需要关注现金流入流出情况、资金占用情况、资金投资回报率等指标。明确需求和目标有助于系统设计和选择合适的功能模块；其次，企业可以根据自身需求，在市场上寻找合适的资金管理信息化系统。考虑系统的功能覆盖范围、灵活性、易用性、可扩展性等因素。可以与供应商沟通，了解系统的具体特点和适用性，进行实地考察和试用，选择最适合企业的系统；再次，在建立资金管理信息化系统的过程中，需要考虑与其他企业管理系统（如财务、采购、销售等）的数据集成。通过建立数据接口并进行流程优化，实现各系统之间的数据共享和实时更新，提高协同效率和数据准确性。例如，系统可以与财务系统集成，自动获取和更新财务数据，减少数据的重复录入和错误；最后，为了保护资金安全和防止潜在风险，资金管理信息化系统应设定权限和审批流程。根据企业的管理制度和流程，设定不同层级的权限，并确保资金流动的每一步都经过相应的审批和授权。例如，系统可以设定不同角色的权限，只有经过审批的人员才能进行资金操作。此外，资金管理信息化系统应提供丰富的报表和分析工具，帮助管理层进行数据分析和决策支持。系统可以自动生成财务报表、现金流量表，进行资金预测等，提供实时的资金流动情况和趋势分析，帮助管理层做出科学合理的决策。例如，系统可以提供资金预测模块，根据历史数据和未来计划，预测未来的资金需求，并提出相应的建议和方案。

结语：

综上所述，资金管控作为企业经营的核心环节之一，加强对资金的控制，可以提高公司的资金利用效率，加速公司的资金流动，有利于公司战略目标的早日实现。基于运营管理视角的企业资金管控研究是一个复杂而重要的课题，需要不断探索和优化。希望本研究能够为企业资金管理的实践提供一定的指导，同时也为相关学术研究提供新的视角和思路，推动资金管控领域的发展和创新。