企业内控管理与财务风险防范研究

戴小红

（广州程星通信科技有限公司 广东广州 510705）

改革开放以来，我国大部分企业通过完善经营与管理模式，朝着更加良好的方向发展，带动企业内控管理与财务风险防范工作的有效推进。为了保证新时代企业可以良好发展，企业应该针对其在实际发展中存在的问题，制定更加有针对性的措施，进而消除发展进程中的一些不合理因素。

一、企业内控管理概述

（一）内控管理的定义与目标

内控管理是企业保证经营管理活动正常、有序、合法运行的重要前提条件之一，主要是指相关工作人员对各项工作流程进行的有效监管。为了实现企业内部管控工作的目标，企业应该保证资产及财务信息的准确性、真实性、有效性和及时性，建立对企业经营活动的有效监督机制。

（二）内控管理的原则与要素

内控管理工作的原则主要包括诚信原则、一致性原则、针对性原则等。每一个原则的有效落实，都能够提升现代企业内部管理工作的成效。

（三）内控管理的作用与意义

现代企业为了能够进一步提升内控管理效果，应该加强对财务资金的管理，满足现阶段社会的多样化发展需求。尤其是在具体的工作过程中，相对完善的内控管理可以规范各个部门的工作方式与内容，为后续各项工作的顺利推进提供更为完善的基础保障。在完善的内控管理引导下，现代企业的市场竞争力将得到提升。

更为完善的内控管理可以提升现代企业的经营与管理效率。内控管理工作能够帮助企业制定更加精准且合理的决策规划，从源头上避免决策工作管理失误现象，实现企业经济效益的最大化。

二、财务风险防范概述

（一）财务风险的定义与分类

企业在筹资、投资和生产经营活动各环节中，无不承担一定程度的风险，这些风险被称为财务风险。财务风险在实践中，经常被划分为两种不同的类型，分别为所有者投资风险和借入资金风险。

（二）财务风险的影响因素

财务风险的影响因素被划分为内因和外因两种。其中，内因主要包含负债规模、负债利息率、负债期限结构三个层面。外部原因强调的则是经营风险、预期现金流入量和资产的流动性、金融市场几个层面。

（三）财务风险防范的重要性

财务风险防范工作对于企业的长久与稳定发展具有促进作用。财务风险防范工作的重要作用主要体现在合理确定财务结构、正确选择筹资方式、确定合理的筹资结构、加强财务监督、防范金融风险等方面。

三、企业内控管理与财务风险防范的关系

（一）内控管理对财务风险防范的作用

内控管理工作的有效开展，能够带动企业风险防范工作的开展，保证国家的方针、政策和法规在企业得到贯彻，保证会计信息的真实性和准确性，促使企业有效经营。

（二）内控管理在财务风险防范中的应用

内控管理在财务风险防范中的应用体现在预防风险、风险识别、化解风险几个层面上，为应用工作的进一步推进提供基础保障。

（三）内控管理与财务风险防范的协同效应

强化企业内审制度、建立完善的风险评估与责任追究机制等，能进一步提升现代企业财务风险防范水平，为企业长久发展提供更为完善的基础保障。

（四）企业内控管理与财务风险防范的不足

为了能够更好地防范财务风险，相关工作人员应该加强企业管理。企业内控管理工作中，经常出现财务风险问题。一旦企业在财务风险管理工作中存在工作内容不完善的现象，就会导致投资、管理工作出现失误，甚至导致企业破产。尤其是在全球经济下行的背景下，企业面临着一定的财务风险，如果内部风险管理缺失，那么必然影响后续各阶段工作的有序开展。不同企业根据经营管理的实际情况，采取更有针对性的风险控制，将有效降低财务风险出现的可能性。

企业内控管理与财务风险防范工作的有效开展，会受到各种外界因素的影响。由于缺乏先进的财务风险监督与管理理念，以及受到传统经营管理方式的影响，企业面临着严峻的挑战与威胁。

四、内控管理与财务风险防范的案例分析

（一）案例一：成功应用内控管理防范财务风险的企业

以某上市公司为例，其在经营与发展过程中，因财务资金管理工作不到位，导致财务风险防范工作面临比较严峻的挑战。为改善这一现状，企业管理人员不断完善财务管理制度，在实现资金使用效率最大化的前提下，改善了以往财务风险管理不合理的现状。

（二）案例二：内控管理不善导致财务风险的企业

某银行出现了贷款诈骗案。这种案件的出现，主要是因为内部财务风险管理工作不全面，导致资金被大量转走，直接影响该银行信誉，无法为企业及人民群众的财产安全提供有效保障。贷款诈骗案的出现，表明内控管理存在明显的问题，影响银行的进一步发展。

（三）案例三：内控管理与财务风险防范的实践

以档案管理相关工作内容为例。部分企业内部档案管理工作比较松散，会影响后续档案收集与管理的及时性。这些现象的出现主要是因为财务管理与内控制度的不完善。为更快地解决这一问题，企业管理人员需要在短时间内加强内控管理与财务风险防范工作的有效协同。

五、企业加强内控管理与财务风险防范的措施

（一）完善内部审计与监督

为了营造良好的发展环境，加强企业内控管理与财务风险防范，企业应该设立独立的内部审计管理部门，体现审计工作的专业性，为相关制度的精准落实提供更为完善的基础保障。审计部门针对企业发展的实际情况，对各项工作进行管理，为现代企业的市场经营效能提升提供更为完善的基础保障。系统且科学的内部审计工作能够帮助企业在短时间内了解和消除企业发展进程中存在的安全隐患。

与此同时，现代企业应该在顺应经济发展形势的前提下，加强对相关工作制度与内容的有效分析，将审计部门的服务与管理职能发挥出来，企业的竞争力也将得到改善。

（二）增强风险防范与内控管理意识

风险直接影响企业经营管理过程及经营结果，需要企业增强风险意识及内控管理意识。在市场竞争日益激烈的时代背景下，加强对内部管理制度的精准与有效落实，能够很好地消除企业管理工作中的不合理因素，为经济发展提供更为完善的基础保障。想要将内部控制制度应用到日常的工作中，企业需要制定更为完善且科学的管理方式，依据企业发展的实际情况制定更为精准的管理方案。

为了促进内控管理意识的进一步提高，管理人员需要树立正确的财务风险管理观念，保证财务风险管理工作有序开展。企业应该加强基层员工专业技能培训，消除以往财务经营管理工作不达标的现象。树立正确的财务风险管理理念，是提升现代企业市场竞争力的重要前提条件之一。定期开展专业技能培训，可以让基层员工更加熟练地掌握工作技能，进一步提升员工工作意识与积极性。

内部控制制度的落实需要管理人员加强对企业内部控制制度建设的重视。为更好顺应现代社会的发展趋势，现代企业经营者、管理者与基层岗位员工应该充分认识内控管理与财务风险防范的重要作用。管理者应该针对企业发展的实际情况，制定更为精准且详细的内部控制制度，并且加强财务风险防范工作。现代企业为了提升市场竞争力，还应该从统筹全局的角度出发，加强基层岗位员工对会计相关工作内容与知识技能的掌握，使财务资金管理工作的各项优势与价值得到充分体现。专业的管理人员根据不同类型财务资金管理工作的实际情况，设置相应的财务风险防范措施。企业各个部门的管理人员组织员工定期学习相应的财务会计知识内容，确保各个岗位的员工能有效参与内部会计制度建设及具体执行，以促进现代企业经济、科技及文化实力的进一步提升。只有借助新型技术手段，企业才能为切实加强内部会计制度建设及相关制度的有效执行，营造良好的内部环境。

（三）风险防范机制的建立

在财务风险防范机制的建立过程中，管理者为了更好地保证制度的全面落实，应该加大对不合理行为的惩处力度，为更加科学、高效的财务信息平台建立提供更为完善的基础支撑与帮助。为了能够从更深层次上保证财务风险防范机制的有效性，管理人员应该从不同的角度，对可能出现的财务风险进行防范与治理，消除日常财务管理的制约性因素，提高企业内部基层工作人员的风险防范意识，为后续精准与有效预防财务风险提供更为完善的数据信息支持。

为了能够保证财务风险防范管理工作的全面且有效推进，企业应该提升内部财务风险防范能力，营造良好的企业经营与管理环境。在现代信息技术飞速发展的时代背景下，建立完善的财务安全管理体系能够使企业在海量的数据信息整合过程中，减少制约性因素出现的概率。建立完善的财务风险管理体系，能够促进企业在市场中综合地位的提升。

（四）落实内部管理工作的原则

现代企业想要在激烈的市场竞争中占据有利地位，应该不断提升财务风险管理能力，加强对企业管理工作的重视，对各项基本原则的合理性进行分析。

首先，合法性原则。工作人员严格按照相关制度规范进行管理，依法完善内部管控，保证现代企业可以在健康的环境下发展。

其次，诚信原则。在现今激烈的市场竞争环境中，为了能够顺应新时代经济发展趋势和市场竞争环境，企业的各个部门应该加强资金管理，才能在财务资金管理工作中，保证财务风险防范工作的健康与稳步推进。诚信原则要求企业在精准确定短期目标的前提条件下，进一步提升工作目标的合理性，为风险防范工作提供更为完善的基础引导与帮助。

最后，针对性与一致性原则。随着企业各项实力得到有效提升，市场竞争地位也随之发生改变。企业财务管理工作的科学推进，为风险防范总体目标的升级提供了完善的基础保障。在企业各个部门及项目管理中，企业应该保证经营活动与工作规范相匹配，进而提升企业的风险防范能力。而一致性作为内部管控工作中最为基础的原则，能够从多个角度提升企业的市场竞争力，提供更为完善的数据信息支撑。

（五）加强对管理人员的监管

在财务风险管理体系建设中，现代企业想要进一步增强市场竞争力，应该不断加强对基层工作人员的监督与管理，为后续各项工作的顺利推进提供更为完善的基础引导与帮助。相关部门在对基层人员的监管过程中，为更好地促进现代企业的发展与进步，应该提升对监督工作的重视程度，为后续审计工作的合理开展提供更为完善的基础保障。企业加强对内审工作的重视，从源头上避免财务风险。只有从多个角度加强对工作人员的监督与管理，才能营造更加良好的发展环境。

企业从业人员的高素质能够促进企业健康发展，所以企业应该加强对不同岗位工作人员队伍的培训，利用资格审核、资质审核、工作成绩评定等方法，及时调整不符合企业发展需求和专业素质能力不达标的员工的工作岗位，严格按照相关要求，加强基层岗位员工管理，并且在日常的岗位培训与技能监督管理工作中，加强对具备企业管理知识、企业资源管理知识、金融相关知识复合型人才的引进。企业根据自身发展的实际情况及未来发展方向，制定更有针对性的人才培养方案与管理制度，以保证企业内部从业人员工作效率与质量的有效提升。现代企业各个阶段管理工作要想达到理想效果，不仅需要依靠管理人员，还需要基层员工在工作中积极配合。企业要提升部门管理人员及基层员工的相关知识水平和素质，保证人力资源管理制度的有效落实。科学的管理制度能够激发员工工作热情，从而形成良好的工作氛围。

六、结语

综上所述，随着经济发展，企业迎来了新的发展机遇。现代企业在财务管理工作中，要加强对各种风险问题的监管。上述论述有针对性地从完善内部审计与监督、增强风险防范与内控管理意识、风险防范机制的建立、落实内部管理工作的原则、加强对管理人员的监管几个角度展开了研究，以期满足企业在市场中的多元化发展需求。企业应当建立财务风险预警指标体系，及时发现风险，加强筹资、投资、资金回收及收益分配的风险管理，化解危机，实现企业的战略发展目标。