新形势下企业资金管理的强化之道

邹笛

（云南交投石化有限公司，云南 昆明 650000）

资金是任何企业生存及发展的命脉所在，资金管理的质量也与企业的发展、获利分配等有关。企业的资金管理内容涵盖众多，包括资金的流动、结算、调度、运作等，属于系统化的管理程序。在新时期背景下，资金管理凭借其诸多优势，在企业的财务管理体系中逐步上升到更重要的高度，成为企业经济管理的核心组成。在新形势下，如何通过企业资金管理来最大限度发挥出资金的使用效益，是当前财务管理工作者所思考的热点问题。本次研究基于相关内容深入剖析，有重要现实意义及指导价值。

一、强化企业资金管理的现实意义

新形势下有更多企业管理者开始明确资金管理的重要性，并探索出更多适合自身发展的有效举措。关于强化企业资金管理的现实意义，主要体现在三方面。

第一，改善资金环境，促进效益提升。企业资金管理情况和日常生产经营活动的开展间有着正相关联系。若存在资金问题，无疑难以支撑企业的稳定健康发展。通过强化资金管理来改善当前的资金环境，让企业的各项活动都能得到相应资金支持，促进资金的周转效率，提升企业效益。

第二，缓解资金问题，扩大企业规模。部分企业经营中可能存在资金问题，也未能充分发挥出存量资金的作用，导致闲置浪费资金的情况较多，无法帮助企业形成规模效益。强化资金管理后能重组资产体系，对缓解企业的资金紧张问题大有裨益，继而能帮助企业扩大规模，促进企业的发展[1]。

第三，规范经济行为，保持积极发展态势。当前部分企业经济效益低下的根本原因，还是和管理不规范有关。通过强化资金管理能保证资金的安全，规范经济行为来降低资金使用过程中的风险，改善企业资金运行的效率，促使企业保持着良好的发展态势。

二、企业资金管理存在的问题

（一）资金管理意识不强烈

认识不足是企业资金管理的典型问题，尤其部分中小型企业管理者，仍然保留着个体户的陈旧思想观念，资金管理混乱。部分企业虽建立了资金管理制度，但由于管理层的意识不足，资金管理的落实仍然流于形式，企业管理层主观意识往往凌驾于制度之上。另外，还有部分企业管理层认为企业自身的规模不大，资金存量不多，因此资金管理的必要性不大。意识不强烈，严重阻碍资金管理的落实。

（二）资金管理制度不完善

企业资金管理中存在的典型问题是制度问题，一方面是制度不完善，另一方面还有制度的落实问题，部分企业未能按章办事。良好的制度对企业的资金管理有规范及保障作用，但部分企业未能构建更完善的管理制度，导致资金的使用透明度不足，无法实现各部门对资金流动的协调。

究其原因，和社会审计核查不严格、人员受到利益驱使导致核查形式化有关。有的部门甚至出现做假账、包庇现象，都阻碍了资金管理工作的顺利实施，也给企业发展造成严重危害。部分资金虽然制定了制度，但未按章办事，制度如同虚设[2]， 导致在进行资金调度时要么出现资金不足，要么资金过度，让资金管理和理想情况偏离。

（三）融投资风险把控不足

新形势下企业若要扩展规模实现长远发展，融资、投资等措施必不可少。在企业融资方面，部分企业在创立初时的资金来源渠道就相对狭窄，大多是企业主或是其他的合作伙伴、亲朋好友等联合投资，资金数量有限，阻碍了企业的发展。

部分企业由于存在管理不规范、信用等级低下等原因，导致银行等金融机构会针对企业制定许多壁垒来控制贷款的风险，加大了企业融资的困难度及成本。再加之企业对于资金风险的重视度及认识不足，在运用资金上还存在主观性及随意性。风险把控不足，也易让企业轻易陷入资金风险境地中。

（四）资金管理过程缺乏监控

部分企业对资金管理的重视度不高，尤其是部分中小型企业，考虑到自身组织架构单一，规模小，因此往往不会专门设置资金管理监督的岗位。企业对可能存在的资金风险缺乏认知，导致在资金管理的制度、流程等多个程序中都可能存在缺陷，难以实现对资金管理的有力监控。

首先，管理者对资金使用事前计划不重视。缺乏完善的计划，很有可能导致企业未发现残存的坏账等问题，影响资金流动。其次，缺乏对资金管理过程的监控，无法结合企业内外部变化调整管理措施。最后，缺乏授权审批制度，未实现“不相容职务分离”，加大资金管理漏洞[3]。

（五）信息化程度不高、队伍薄弱

其一，当前处于人工智能、大数据时代，各种先进的计算机、信息化软件技术被广泛运用到多个领域，很大程度地提升了各行业工作效率。但企业的信息化建设及发展往往对于硬软件、人才、技术都有着较高的要求，部分企业条件有限，会受到诸多因素的制约，导致信息化建设落后，也影响到资金管理的发展进程。

其二，企业内人才队伍薄弱也是较突出的问题。究其原因，部分企业在选择财务人员时还存在任人唯亲的情况，忽视了人员应具备的专业能力及职业素养。财务人员未接受专业化培训，对资金管理的认知掌握不牢，难以判断企业资金需求。另外部分财务人员缺乏法律意识，导致企业陷入财政问题危机也损害企业形象。

三、解决企业资金管理问题的有效对策

（一）强化资金管理意识

新形势背景下要想强化企业资金管理，首要步骤便是强化管理的意识。首先，要强化管理层资金管理意识。充分明确资金管理的内涵、特点及意义，率先树立起资金管理理念，加大对资金预算及监控的管理力度。管理层也要立足于企业的发展实际，多关注企业内部财务人员在运用资金时的具体情况，积极提升人员的专业能力。企业管理者要组织企业全部人员定期学习关于资金管理的理论知识和法律法规，强化人员对资金管理的认识，并能用法律规章制度作为保障[4]。

其次，要强化财务人员资金管理意识。财务人员是企业财务数据提供者，能分析企业经营运作资金情况，上报给管理者后能便于管理者做出科学化的决策。强化财务人员资金管理意识，能更好地服务于企业资金管理。

最后，强化各部门人员资金管理意识。企业采购、生产及销售部门都与资金管理有联系。各部门人员要重视资金管理，明确自身肩负的责任，尤其各部门负责人更要带头，促进部门协作配合。

（二）构建资金管理制度

新形势下强化企业资金管理需要以制度来作为坚实的保障。首先，在企业内部要针对资金管理建立科学化的信息反馈制度。企业内各部门定期搜集关于资金流动的资料和信息，并汇总整理后向上级部门反映。如此能便于上级部门对当前的资金管理工作作出统筹规划，提升决策的合理性，减少失误。

其次，要管理资金的流动情况提升使用率。企业可将内部资金按照形式、性质分为流动资金、固定资金，并预测当前的市场经济环境，合理地将不同资金配置到企业内各部门中。随后，要对企业各部门的资金开展定额管理并构建相应管理制度。要求企业各部门合理使用资金，确保使用有效性。严格控制企业资金的流转情况，每笔交易都做好严密记录。

最后，构建资金管理制度时要学着借鉴其他优秀企业的经验，多引入先进的技术和思想理念，对当前的管理制度和方法进行优化创新，以快速地占领市场高地。针对部分企业的制度落实问题来强化管控，企业领导层可对各部门的资金管理情况进行考察，并完善企业现行的奖惩制度，消除各部门或人员间的包庇现象。领导层要以身作则，重视资金管理制度的落实，以带动企业内更多人员遵循制度规范，促进企业持续发展。

（三）拓展筹资渠道，控制投资风险

基于新形势下，企业在强化资金管理时可采取以下三点措施：第一，得到金融机构资金支持，建立良好信誉。具体可从以下操作来实现：一方面，企业可参与其他大型权威企业合作项目，累积经验和信用，对拓展融资渠道强化资金管理有所助益。另外，企业要通过规范经济行为、强化与金融机构的沟通等方式，让银行知晓企业资金流动情况，增进金融机构对企业的信任度。通过采取此类措施，企业能更有效地获得资金支持。

第二，创新融资方式。企业要多关注国家最新下发的政策文件，并结合自身情况充分利用政策提供的契机[5]。

第三，要加大投资管理力度，控制风险。企业要深入分析和资金管理有关的指标及活动，及时发现企业在使用资金过程中存在的问题，并采取措施以加快资金流动，规避资金链断裂的风险和危机。以企业的投资决策为例，要求相关管理人员均积极参与其中，各抒己见发挥所长，条件允许下并邀请专家到企业开展讲座，提升决策的科学性降低风险。通过拓展企业的筹资渠道，控制投资风险，能为强化企业的资金管理营造有利环境，并减少各类风险发生。

（四）加大资金管理全过程监控力度

新形势下强化企业资金管理中，要明确全过程监控对优化经济效益的作用。部分企业虽然能认识到企业资金管理过程中进行监控的重要性，但仍然存在许多亟待解决的问题，例如有横向协同管理不当、精益化管理有待提升等。为强化资金管理全过程的监控力度，要从强化资金内控风险管理、资金管理水平两个维度采取措施。

第一，加强资金内控风险管理。企业要构建完整的内部监督监控机制，尤其是针对各种风险节点时要采取综合性的措施，确保企业能深度处理资金问题控制风险。企业要从发展目标出发，推行科学高效的内部审计机制，细化企业年度预算及资金流向等参数水平，监控企业财务变更情况，并针对具体问题构建全过程的监管机制，强化资金管理力度。

第二，加大资金管理不同情况的监控力度。一是资金使用管理监控。监督企业的生产经营及常规化运用价值，保障资金管理框架结构完整可靠。二是资金分配管理监控。深度分析资金分配结构，确保资金发挥作用激发人员主动性，实现资金价值优化。三是资金筹集管理监控。

（五）增强信息化程度及财务队伍建设

新形势下强化企业资金管理要从信息化技术、人才队伍上着手，为资金管理的顺利实施提供助推力。

其一，增强资金管理信息化程度。企业信息化是培育及提升核心竞争力的有力手段，也是国家适应WTO，提高国际合作能力的基础。企业内建立统一资金管理信息化平台，从而便于企业处理日常业务，实现资金业务的规范化管理，如企业的结算、信贷、租赁、预算、担保等；企业还可构建财务系统ERP，决策支持系统等[6]。通过加快企业资金管理信息化建设，能更好地管控企业资金流、资金调度和运作，降低资金使用成本，防范资金运用过程中遭遇风险。

其二，强化财务人才队伍建设。优秀人才能让企业各项资金管理工作处理得井然有序。在选拔人才时要注意避免任人唯亲，而选择具备专业知识及实践能力的复合型人才，严格选择防止鱼目混珠。强化对企业财务人员的培训考核，要求人员能掌握资金管理的相关理论知识，并具备优秀的专业素质。定期对负责企业资金管理的人员队伍进行考察，评价人员的工作态度及能力，从而完善人员当前的工作质量，依托于人才的支撑来促进资金管理顺利落实。

四、结束语

综上所述，企业积极发展需要有资金作为强大的保障。通过本次研究得出结论：新形势下强化企业资金管理意义重大，是改善企业资金环境促进效益，缓解资金问题及规范经济行为的可靠措施，运用价值突出。为解决当前部分企业普遍存在的资金管理问题，可围绕以下几点采取措施，分别强化资金管理意识、构建资金管理制度、拓展筹资渠道，控制投资风险、加大资金管理全过程监控力度、增强信息化程度及财务队伍建设，来促进资金管理有序进行。