多目标规划视角下农村中小银行资产负债管理分析

李三平

近年来，随着我国经济的不断发展，在银行经营方面出现了许多新的问题，其中包括了资产负债管理问题。银行资产负债管理主要是对银行的经营活动进行科学合理的规划，使银行在获得利润的同时能够保证资产负债的合理分配。这对于银行来说是十分重要的，它可以帮助银行有效地控制风险，使银行在未来获得更好的发展，而要想实现这一目标，就需要将多目标规划应用到银行资产负债管理中去。多目标规划在资产负债管理中可以起到重要作用，可以帮助银行做出合理的决策。

农村中小银行资产风险分析

信用风险和信贷风险 信用风险是指由于借款人违约或不履行合同义务而给农村中小银行带来的损失。在农村中小银行资产业务中，信用风险是最主要的风险。信用风险的形成包括两个方面：一方面，借款人不能按时、足额还款，如企业破产、倒闭，企业法定代表人或主要负责人逃匿，个人恶意欠债不还；另一方面，借款人未能按期归还银行贷款本息，银行就会遭受损失。

信贷风险是指农村中小银行因不能按约定的用途使用贷款资金而导致的损失。农村中小银行的信贷业务主要包括贷款业务、票据贴现业务和债券发行业务。信贷风险是农村中小银行资产业务中最主要的风险，其形成因素包括借款人偿债能力不足、贷款风险管理不足，未能严格执行贷款发放的程序、企业和个人信用状况不良，以及金融市场环境不利，金融工具创新滞后等方面。

流动性风险 流动性风险是指在市场利率波动、外汇汇率波动、资本流动和汇率制度变化等情况下，银行体系不能以合理成本及时获取充足资金，以弥补短期资金缺口，从而对银行的正常经营造成不利影响的风险。

其主要表现为银行存款与贷款之间的差额不断减少，如果这种差额不断减少，则会导致农村中小银行资金链断裂，进而引发信用危机。农村中小银行资产业务的流动性风险主要包括两种：一种是农村中小银行在不能获得充足资金时产生的流动性风险；另一种是农村中小银行在获取充足资金后产生的流动性风险。

根据巴塞尔协议，农村中小银行应维持一定的流动性储备水平。目前我国各大农村中小银行的资产规模都超过了2000亿元，这使得我国各大农村中小银行都具备了较高的流动性储备水平。但由于我国长期以来实行严格的存款准备金率制度和存贷比管制，使得我国农村中小银行很难从存款机构获取充足资金。2008年全球金融危机爆发后，我国人民银行果断实施了“三个不低于”的存贷比监管政策，有效抑制了社会融资规模增速过快和资金价格上涨过快。

基于多目标规划的农村中小银行资产负债管理的原则

兼顾内部因素与外部因素，保证内部盈利能力兼具扩大外部规模 资产负债管理的重要目标是保证农村中小银行的盈利能力，实现资本保值增值。资产负债管理作为一项动态的管理活动，其重要性不仅在于提高盈利能力，更重要的是要实现资本保值增值。为了提高盈利能力，农村中小银行应在保证风险控制的前提下，根据市场情况，适当增加贷款投放，合理配置贷款资产组合；为了提高资本保值增值能力，农村中小银行应在保证安全经营的前提下，适当增加存款规模。两者之间应保持适度比例关系。

兼顾负债结构与资产的期限结构匹配，提高资金使用效率 银行在确定资产负债结构时，一方面要考虑当前的经营状况，另一方面还要考虑未来发展的需要。在不同的经营目标下，银行要不断地对资产负债结构进行调整，以实现经营目标。目前，我国农村中小银行资金来源主要依靠吸收存款来维持，而存款期限相对较短，主要是短期存款；而负债来源则主要是居民的长期存款，且占比过大，超过85%以上，因此导致付息率较高。

兼顾收益与风险，提高资产负债管理的安全性 收益与风险是资产负债管理中的两个重要因素。所谓收益是指通过资产负债管理所获得的收益，它是经营管理目标实现的重要保证。所谓风险是指由资产负债管理不当而导致银行损失的可能性，它是一种客观存在的不确定性因素。在资产负债管理过程中，既要重视收益目标，又要重视风险目标。在坚持收益与风险并重的原则上，还要正确处理好两者之间的关系。资产负债管理过程中，要尽可能地降低风险，以提高收益；同时也要在收益和风险之间进行权衡，以尽量达到二者之间的平衡。只有这样，才能确保资产负债管理工作的顺利进行，确保农村中小银行能够持续、稳定地发展。

兼顾内部部门之间的利益分配，提高整体盈利水平 农村中小银行内部各个部门之间都有其利益，不同的部门对利润的贡献是不一样的。如果把农村中小银行看作是一个整体，则各部门都有自己的利益，而且各部门之间也会发生利益冲突。所以，要使农村中小银行资产负债管理能够顺利进行，就必须兼顾各个部门之间的利益分配。

目前，我国农村中小银行在资产负债管理中，内部各部门之间的利益分配问题仍存在一定问题。一方面，由于对收益的考核标准不明确，导致各部门为追求利润最大化而竞相定价贷款，降低了资产质量；另一方面，由于各部门之间存在着竞争关系，又会使农村中小银行无法充分利用内部资金配置的效率。

基于多目标规划的农村中小银行资产负债管理的优化措施

随着金融市场的快速发展，农村中小银行面临的风险日益复杂，传统的资产负债管理模式已无法适应新环境下的银行发展需求。下文针对资产负债管理现状，结合多目标规划理论，提出了农村中小银行资产负债管理的有效措施，如下：

完善资产负债管理的相关政策 在进行农村中小银行资产负债管理时，首先需要做的就是完善相关政策，要建立起相应的制度，这样才能够使其更加合理和科學，从而得到更好的发展。因此，我国农村中小银行要构建起完善的资产负债管理的制度体系，让员工在进行工作时可以有明确的方向和目标。还要将资产负债管理和绩效考核等方面进行有效结合，使其发挥更大的作用，进而实现对银行资产负债的有效管理。

构建风险控制体系 银行在进行资产负债管理时，需要构建风险控制体系，以此来避免风险发生。同时，还需要建立完善的内部控制机制，以此来对整个业务流程进行监督管理。这样做可以帮助银行减少风险发生的概率，保证银行能够稳定发展。

一是建立完善的风险管理体制。只有这样才能够保证银行能够及时发现风险存在的问题并及时采取相应的措施来对其进行解决，以免发生大面积的不良资产。同时还需要建立一套完善的资产负债管理系统，以此来对资产负债进行管理和分析，并且及时掌握市场信息。

二是持续做好流动性风险与利率风险管控。应持续加强对流动性指标的分析监测，如果流动性风险指标超过内部预警值的，应及时制定整改计划，通过调整资金业务配置策略、强化融资管理等措施改善自身流动性状况，确保流动性风险在可控水平。应合理控制长期限资产配置，将银行账簿利率风险水平控制在合理水平。

三是合理设定贷款利率定价水平，保持市场竞争能力。严格管控贷款利率下限，应结合自身资金成本、运营成本、风险成本等情况合理设定贷款利率下限。应注重分类实施贷款差异化定价策略，结合区域竞争情况，对不同客群、不同类别的贷款设定合理的定价水平，在保证持续盈利的前提下，增强贷款利率竞争力，加大信贷投放力度。

完善资产管理信息系统 资产管理信息系统是银行资产负债管理的重要工具，可以帮助银行有效地分析市场状况，并能够对市场价格的变动做出及时的反应，为银行资产负债管理提供准确的数据。首先，在建立资产管理信息系统时要保证其合理性和科学性。应选择专业、稳定的系统开发公司，以保证系统开发质量和效果。其次，农村中小银行可以将其资产负债管理系统与其他相关软件结合起来使用，使其更具有针对性。

加强资产负债的结构管理 要想加强银行资产负债的结构管理，就要对农村中小银行的资产和负债进行合理的有效配置。农村中小银行要根据不同的分类来进行合理规划，将资产和负债分配到最合适的地方，保证银行资金可以得到有效利用，在这个过程中，银行需要根据自己的实际情况来选择不同类型的资产和负债。

一是注重资产负债统筹管理。通过分析本地竞争形势，形成合理的存贷款增长及产品结构、期限结构优化目标，并围绕目标制定相应的利率定价政策。在利差收窄背景下，存贷比偏低的情况下更应注重通过提升存贷比保持合理的净息差水平。应注重资产端与负债端的合理匹配，从内部资金转移定价视角出发分析资产负债业务的实际盈利情况，合理配置资产投向，合理开展主动负债融资。二是持续加强新增存款结构监测分析。建立和完善存款差异化定价机制，根据结构变化情况灵活调整存款差异化定价策略，按照机构、产品、存款金额等维度对差异化存款规模、幅度进行限额控制。

构建科学合理的考核制度 构建科学合理的考核制度，是确保资产负债管理目标实现的基础。在构建考核制度时，需要注重以下几个方面：一是需要对资产负债管理的战略目标进行充分分析，确定相应的考核指标，并以此作为考核标准。二是可以通過对考核指标进行分解的方式来实现目标分解，这样可以使银行在进行考核时更加简单。三是注重对不同岗位以及不同部门的考核，这样可以保证每个人都能够参与绩效考核中来。四是引入内部资金转移定价考核。农村中小银行应将内部资金转移定价考核作为重要的考核指标，建立和完善相关的考核体系，通过对各项业务进行单独的考核，使各业务部门明确自身的责任，并进一步完善和优化农村中小银行的资产负债管理体系。

随着我国金融市场的不断发展，农村中小银行逐渐成为我国经济发展中不可或缺的一部分。因此，对于农村中小银行来说，如何加强其资产负债管理显得尤为重要。目前我国农村中小银行在资产负债管理方面还存在一些问题，但随着我国经济的不断发展，各大农村中小银行也逐渐认识到了资产负债管理的重要性。相信在未来，我国农村中小银行在资产负债管理方面会越来越好。

（作者单位：开江县农村信用合作联社）