新时期企业金融投资管理策略的创新思考

邱泽文

随着经济的不断发展，对企业金融投资管理控制提出了更高要求。为不断提升企业金融投资规范性、合理性，保障企业经营收益与效益，需要创新企业金融投资管理模式，健全企业金融投资管理机制，保证金融投资管理功能作用的发挥。基于此，本文以企业金融投资管理为立足点，针对新时期企业金融投资管理创新进行深入分析与研究。

近年来，金融领域得到全社会的广泛关注。特别是企业界热衷金融资产投资，金融投资力度逐步加大。不过金融投资机遇与风险并存，容易出现不同程度的亏损，影响企业实现可持续发展目标。对此，需要在金融投资过程中强化管理控制力度，精准界定金融投资管理流程，优化金融投资管理制度，规范且合理地落实金融投资预算编制，调控金融投资风险，保证企业资金使用的稳定性、高效性，助推企业健康稳定发展。

一、企业金融投资概述

所谓企业金融投资，即企业从自身生产经营现状与资金实际运作情况出发，结合企业未来发展策略与经营策略，通过一定方式和渠道，借助内部积累或者向企业债权人、投资者筹集经营生产所需资金的一种经营活动。这一投资方法也包含企业负债管理、投资管理等各类内涵。所以，有学者认为，可以将企业金融投资管理称为企业资金整合管理。虽然不同企业有不同的经营类型与发展模式，但也造成金融投资方法存在一定区别。只有不断增强金融投资的规范性与合理性，高质量落实金融投资管理工作，才可使企业融资功能得到发挥，为企业长远发奠定良好基础。

二、新时期企业金融投资管理的现实意义

金融投资管理是促进企业可持续发展的动力源泉，也是企业健康发展的基础保障。科学、合理地开展金融投资管理才能为企业贡献更加显著的效益。其现实意义有如下几点。

（一）保障企业资金流动性

资金流动性又可以称之为资金周转率，企业资金主要由流动资金、固定资金共同组成。保证资金流动性，不间断推进资金循环，可以让企业获取一定收益，回笼一定资金。在运行期间，除了将此类资金用于再次生产，正式投入到经营活动当中，还可以应用到企业金融投资当中。

一是依据企业资金需求量规范、合理赎回相应本金，既保障、维护企业经营资金的价值，还可以获取投资收益。并且，金融投资一般以短期资金为主要、重点投资对象，没有固定的金融投资时间，申赎模式十分简单，可以使企业流动资金得到有效利用。

二是规范落实金融投资控制管理，还可以让企业发展规模逐步扩大。在现阶段市场竞争形势越来越严峻的背景下，许多企业都在逐步扩大自身发展规模，如采取收购、合并的手段快速占领市场，但是单纯依靠此类手段可能收效甚微；相反，引入金融投资模式，逐步扩大企业影响力的发展规模，让企业资金有效周转，可增大收益。

（二）优化企业金融结构

企业金融结构是企业自有资本与债务间存在的比例关系。一般来讲，企业自有资本包括初期成立时投入的資金、运营之后形成的收益、盈余等各类资产，不断强化与提升金融投资管理控制，不仅可以让企业自有资本得到保障与维护，还可以适当改善企业金融结构。例如，强化金融投资，可实现对企业收益与盈余资产的有效运用，获取更多收益，减少企业债务，保证企业可持续发展。同时，企业还可借助优异的金融投资管理模式，持续增强自身市场信誉，进而筹措资金、获取一定贷款，分别使用在企业战略发展、生产投资项目当中，保证企业的金融结构能够在负债、投资方面维持平衡稳定。

（三）不断增加企业经济收益

金融投资模式与传统经商模式相比有一定区别，此类模式可以改变企业以往的经营模式，如改变购买费用、管理费用支付等，等到金融投入期结束后就可获取一定收益。例如，企业积极且合理地为内部各类闲散的资产选择融资模式，与其他相关融资需求者洽谈，选择约定手段和模式，精准界定利率，在约定时间结束之后就可获取充足收益。一方面，市场竞争十分激烈，有限的经济收益被众多企业瓜分使用，造成不同企业收益一定程度减少。这种情况下，企业的核心目标就是优化经济效益，受各类因素的限制造成这一整体目标实现难度高，大部分企业纷纷转战其他领域。另一方面，企业选择规范合理的金融投资模式，还可以处理自身遇到的经营风险，摆脱集中风险引发的经济损失，将原本闲散的各类资金借助间接融资模式获取一定收益，最大限度减少企业资金因通货膨胀受到贬值的影响。同时，当前市场竞争处于白热化阶段，许多企业开始与银行项目配合，避免自身经营出现问题。在这种情况下，有能力、有条件的企业可借力金融机构，让自身有资本与银行直接对接，获取更加丰富、充实的收益。总的来讲，金融投资核心目的就是实现经营收益最大化、投资最优化。但是不同金融行业所面临的风险以及困境有一定区别，这就需要结合具体的金融投资管理，在获取金融投资收益的基础上，最大限度减少经营成本和风险，持续提高企业投资质量与效率。

金融投资相对特殊，此类模式虽然可以获取经济收益，但也会带来一定风险。金融投资管理不到位，前期预测不合理，投资决策不规范，可能会引发投资执行风险，让企业蒙受经济损失。所以在金融投资时期，还需要强化管理控制，保证金融投资可以获得较大收益。

二、新时期企业金融投资管理策略的创新分析

（一）精准界定金融投资决策流程，制定详细投资计划

在金融投资活动实施之前，做好市场调查，明准确掌握金融投资要求与重点，制定详细的投资管理计划，应对可能会发生的风险因素。具体措施如下所示。

一是树立良好的管理思维和理念，加大金融投资管理宣传力度，要求每一职能机构严于律己，严格落实自身管理任务与职责，企业内营造一个健康有序的管理环境。

二是借助大数据、云计算、互联网等技术，及时整合收集行业市场信息，分析市场资金环境，准确掌握企业所处的阶段，为企业管理层金融投资决策提供依据。例如，近年来国内网购市场快速发展，竞争更加激烈。阿里巴巴推出越来越多的专属服务以及金融投资决策，其中余额宝是较为成功的投资案例，已经正式推广到居民日常生活当中，用户的存款数额接近1.7万亿元。与普通货币基金相对比，余额宝最主要的优势是基于大数据技术，以基金赎回、申购为基础，结合支付宝与淘宝数据平台，及时掌握赎回与变动信息，把握客户行为规律。

三是制定精准的金融投资计划。在金融投资时期影响投资行为规范性、科学性的因素相对较多，需要借助良好、健全的投资管理计划，为投资行为提供支撑。这也就需要企业从持续性、整体性、环保绿色发展层面出发，科学有效地展开市场评估、风险因素评估，规范合理地组织实施金融投资管理计划，明确金融投资管理任务与投资标准，保证后续经营可以获取更加充足的资金利润，切实减少投资风险的发生概率。

四是结合企业投资项目类型与内容，将各类项目合理组合，出台有针对性的、差异化的组合计划，并从中选取较为理想的方案，对其展开多次评估分析，及时修改不准确的区域。

（二）健全金融投资管理制度，做好风险控制

金融投资目的就是让企业现金流增加，保证企业资金流动性、规范性、合理性，让企业获取良好收益。此类资金的应用可以改善企业发展效益，提升企业市场竞争力。因此，企业必须要结合投资目标、投资任务，制定精准、完善的投资管理机制，从根本上确保金融投资决策与执行符合流程标准化、全面化与完整化。具体措施如下所示。

一是完善职责机制，企业需要明确掌握金融投资管理过程中财务管理主体的角色和任务。例如，在组织实施财务规划管理以及销售管理过程中，管理人员可以依托工作实施进程，自身分管的内容以及任务，为企业各个部门的工作人员提供与其能力相配合的企业财务预算管理工作，以达到将管理权力分配给每一位工作人员的目的。这样，企业财务管理出现风险隐患时，可快速界定责任人，改善职责模糊的状况。

二是结合金融投资管理实际要求，构建专门、专业的金融投资风险管控小组，由企业内部审计、法务、投资管理、财务管理以及业务管理等部门负责人共同组成，结合金融投资计划与任务，评估金融风险规律并调控投资风险，将企业金融管理落实到综合管理控制当中。

三是制定金融投资管理规划，全面掌握内部与外部发展环境。内部是指企业自身资本，企业明确资本流动状态、资本流转规范合理性，避免自身资本出现流转不合理的情况；外部则是金融界发展状态，要多参考市场上其他企业以及外部企业的优势，完善与健全本企业风险管控制度，保证企业投资管理可以规范开展。

四是借助管理制度把控项目运行，不间断地根据制度进行审核与检查，依据发现的各类问题，改革与优化相关机制，规避各类风险因素。此外，投资风险管理小组还要向企业董事会、管理层汇报金融投资情况。例如，金融投资亏损与盈利状态，解析投资现状，投资过程中存在的风险以及防范措施。

（三）规范金融投资预算编制，强化管理效率

企业预算编制工作实施的有效、规范，一定程度上也会影响企业内部金融投资管理效率，因此必须要对其高度关注，让预算编制稳定落实。具体措施如下。

一是引入规范合理的预算编制方法，深入落实预算编制任务。可以引入“零基预算”编制手段。零基预算是指成本费用预算不考虑往年的费用数额，而是将预算支出为零当作主要出发点，从实际需求出发，逐项针对预算费用开支标准和内容审核的一种费用预算编制方法。零基预算具备十分独特的优势特征，结合企业具体经营状态，可以对支出行为进行合理压缩，让企业资产实际占用时间减少，也为资金管理预留出更加充足的执行时间。

二是对于企业来讲，实施企业预算编制管理，目的就是让企业财务管理功能作用得到全面发挥。对此，可在企业内部建立完善的预算编制管理系统平台，包括企业预算编制平台、财务管理平台等，鼓励各个部门借助平台共享数据信息，展开交流互动，為金融预算编制、审核以及管理活动开展提供信息数据，确保管理小组能够借助信息技术进行精准的投资管理。

（四）健全企业金融投资管理团队，提升管理质量

人力资源是影响企业金融投资管理效率的重点因素，除了要精准划分管理职责任务之外，还需要逐步充实企业管理团队，提升管理人员的能力水平。具体措施如下所示。

一是做好人才储备工作，如与高校以及其他企业配合，采用“订单式”人才培养模式，引进更多高水平金融投资管理人才。

二是健全人才竞争与管理机制，顺应企业专业化发展趋势，采取物质奖励、增加薪酬等各种激励模式，留住专业精能力强的投资管理人才，并引入优胜劣汰的晋升机制遴选人才，为优秀管理人员提供晋升与发展途径，激发其进取意识。

三是定期组织人才培养与考核工作，确保投资管理人员的业务水平可以不断提高。定期、不定期地组织企业内部金融投资管理人员参与项目培训活动，学习新型的金融投资管理技术、投资预算审核技术、风险评估管理技术，提升自身金融投资管理的业务水平；引导优秀人才前往各大高校、国内外优秀企业深造学习，了解前沿投资管理方案，不断提升自身能力水平；邀请金融投资管理专家来企业举办讲座，针对企业财务管理主体开展培训，宣传新型的经营模式、经营思想，为后续金融投资管理提供创新动能。

四是做好企业文化建设工作，逐步增加金融投资管理工作者的幸福感与归属感，更好地发挥自身价值。

结语：

综上所述，伴随着经济的不断发展 ，企业在金融投资实践中也迎来全新的挑战和机遇。企业要想高质量地落实投资管理工作，保证自身可以全面、长远发展，就必须重点关注金融投资项目管理，做好金融项目管理计划以及管理制度方案的设立。企业要建立健全金融投资预算控制管理体系，不断降低金融投资风险，持续提升金融工作人员能力水平以及综合素质，强化金融投资管理的合理性，保证企业金融投资控制有效且规范地落实，持续提升企业整体竞争力与发展能力，助推企业健康、稳定地发展。