探寻财务管理中的税务风险成本控制策略

◎文/师娜

在经济全球化发展形势的影响下，市场竞争愈演愈烈，这也为企业的发展带来了较大挑战。因此，部分企业在发展的过程中需要承受巨大的财务压力。

面对这样的发展形势，财务管理工作在企业中的价值越来越突出。高质量的财务管理工作开展，既能为企业的生存与发展提供充足的资金支持，又能为企业的经营与决策提供明确指导，进一步提升企业在行业中的竞争力。而作为企业财务管理工作中的一项重要内容，税务风险成本的控制与企业的税收之间有着直接联系，对企业在经营、社会等方面的信誉有决定性影响。对此，在财务管理工作开展期间，需要对其进行全面、及时、科学的分析，以保证其中存在的风险因素能够得到妥善控制。

税务风险成本管理在企业发展中的意义

保持企业财务良性发展态势企业在发展过程中，主要的经营目的就是提高经济效益、逐步实现经济规模的有序拓展。对此，企业在经营的过程中，需要对财务管理工作给予充分关注，对经营期间的成本费用进行合理化控制，以保证企业的经营、发展能够形成一个良好的循环。不过，在税务工作开展的过程中，由于存在一定的风险系数，这就为企业的经营活动带来不同程度的风险。而企业在经营期间一旦发生风险，就会对企业的正常运行造成极其不利的影响。通过对税务风险成本进行全面、细致的管理，能够对税务风险发生的概率进行全面控制，降低对企业经营所造成的阻碍，保证企业能够稳定、健康地发展。

提升企业内部管理水平企业财务管理工作的高质量开展，需要企业中各个部门之间进行有效配合。对此，在现阶段的发展过程中，在企业财务管理工作开展期间，需要针对企业发展的实际情况，制定科学的税务风险成本控制策略，并在各个部门中进行全面实施。这样，才能对税务管理工作的开展质量进行全面监控，对税务风险发生的概率进行有效控制。对此，在企业税务风险管控工作开展期间，需要对企业内部各个部门之间的合作力度进行不断强化，以此来对企业的整体经营能力进行不断提升。尤其是在企业高速发展的过程中，随着企业规模的不断拓展，使得企业中的组织也越来越复杂。对此，在进行税务风险成本控制时，需要各个部门进行紧密合作，在相互监督、相互帮助的基础上实现共同发展。

财务管理中税务风险成因

对税务风险重视程度不足在我国现阶段的发展中，大部分企业都十分重视在经济方面的效益获取，这就导致企业在发展过程中，对税务的风险管理以及税收筹划等方面的研究不够完善。在这样的情况下开展财务管理工作，就会形成对税务工作的疏忽。另外，由于企业对国家颁布的税务优惠政策掌握不够全面，使得税务管理工作的开展与企业发展速度脱轨，对企业的经营与发展造成了严重阻碍。而对于一部分中小型企业来说，在整个发展过程中，由于对税务风险的认识不够全面，导致在税务风险出现时，无法对其进行及时处理。如此，就会使税务风险范围不断拓展，造成的税务风险成本持续增加，进而对企业的经营、发展带来直接经济损失。

企业内部税务风险体系不健全在现阶段经济发展形势的影响下，市场竞争也日益激烈。企业在开展税务风险成本的管控工作时，需要有相应的制度作为工作开展的基础性保障。然而，一部分企业并没有编制出健全的管理制度，这就使得企业无法从根本上对税务风险进行控制。再加上企业内部各个部门之间的职能分工不够清晰，使得企业经营期间，不同部门的工作开展呈现出混乱的状态，造成部门之间的协作能力下降。这些问题的存在都对税务风险成本管控工作的开展造成了不同程度的影响，使得企业的纳税风险增加。

企业财务管理中税务风险成本的管控现状

客观风险成本企业在日常运行的过程中，常常会面临税务风险。此时，就会产生相应的风险成本。比如：企业在纳税过后，就会对净利润造成一定程度的影响，造成企业在经营方面的压力增加。对此，一部分企业在面临高额的税款时，就会想方设法进行逃避，使得企业产生客观的财务风险。另外，一部分企业对于国家强制性征税的认识不够全面，在纳税人素质偏低的情况下，就会造成纳税工作的违规开展，严重违背了国家出台的税收法律规定。这样，使得企业在运行过程中存在缴税不足的情况，导致企业客观税务风险成本的增加。

主观风险成本在现阶段的发展中，通过对企业税务部门与纳税人缴税情况进行分析可知，在税务工作开展的过程中，受到不同因素的影响，主观税务风险也很可能被诱发，进而造成企业税务风险成本的增加。简单而言，能够导致主观税务风险产生的原因主要有以下几个方面：第一，对于税务方面的政策了解不够全面。由于企业纳税人员与税务部门之间的解读存在一定偏差，导致征税过程存在不同程度的问题。如此，就会造成主观税务风险，使得成本增加。第二，税收法律规定的解读不全面。在企业发展的过程中，不同部门具有不同的主观意识。因此，在对税收法律规定进行解读时，理解程度也各有不同。而纳税人则会根据自己的理解开展税务工作。这样，就会导致税务工作的实际开展效果与预期不相符，使得主观税务风险成本大大增加。

制度风险成本作为企业经营的一项重要保障，在税务工作开展期间，针对风险成本的有效控制，需要完善的制度作为工作开展的有力依据。然而，一部分企业在经营过程中，由于在税务方面的监管制度严重缺乏，导致监管工作的开展受到严重阻碍，使得监管工作的作用优势无法得到充分发挥。比如，在制度缺乏完善性的情况下，无法对税收政策变化情况进行及时掌握，致使税务监管工作的有效性降低，进而诱发风险的出现，使得成本也随之增加。

企业财务管理中税务风险成本控制策略

完善税务风险成本控制监督管理机制在现阶段的发展中，企业要想对税务风险成本进行全面、有效的控制，就需要针对财务管理工作的实际开展工作，对其税务风险成本控制监管制度进行科学编制，以此来为税务风险成本管理工作的顺利开展提供有力依据。而在整个制度编制的过程中，首先需要做的便是建立起系统性涉税内容风险管理机制。对此，就需要对目前的企业税务风险环境进行全面分析。通常情况下，企业税务风险成本控制的重要节点主要包括业务流程、经营模式以及税务的申报与税务的争议等。对此，在进行监管机制构建时，就需要以企业发展为基础，对税务管理工作中的风险评估、环境控制以及信息交流等进行全面考虑，这样，才能实现对税务的精细化管理。此外，税务管理人员以及财务管理人员还需要定期召开评价讨论会议，并建立起相应的奖罚机制，对各个岗位人员的工作态度、行为等进行有效规范，以保证税务管理工作能够顺利、稳定地开展，实现对税务风险成本的全面控制。

强化对税务风险规避的关注程度目前，企业在经营发展期间，以及在财务管理工作的开展中，税务风险的形式也相对较多。而企业要想实现稳定、安全的运行，就需要对税务风险进行正确认识，并给予充分关注，以保证税务管理工作开展期间能够对潜在的风险进行及时规避。对此，在税务管理工作开展的过程中，需要针对企业发展的实际情况，对税务管理体系进行不断完善。同时，还需要对企业税务风险环境进行充分明确，对其中可能存在的税务风险进行全面分析，并制定相应的应对措施，以保证风险能够得到及时控制，降低成本费用的增加概率，进一步提升税务工作的实际开展水平，促进企业更为健康的发展。

定期开展纳税检查工作企业在经营管理的过程中，一旦税务方面出现风险，便会导致税务成本的增加，对企业的运行、发展均会造成严重阻碍。对此，为了能够对税务风险进行有效规避，财务部门需要组织专业人员对企业的实际纳税情况进行定期检查，进一步加大对纳税工作开展的监管力度。在检查工作开展的过程中，需要检查人员对税务实际处理情况进行全面了解，并对现阶段税务方面的相关政策进行全面掌握。这样，才能够对税务工作开展期间存在的风险进行及时排除，降低风险发生的概率。如此，可以有效降低税务的风险成本，使税务管理工作开展的有效性充分发挥出来，为企业的高速发展奠定坚实基础。

建立税务风险成本控制平台身处信息时代，就需要对其优势进行充分运用。对此，企业在发展期间，应将信息化技术运用于各个部门中，对以往的工作开展方式进行科学创新，使企业发展更具科学性与时代性。而将这一技术运用于财务管理工作中，能够对现有的财务管理系统进行全面优化，并对税务自动化管理与安全管理系统进行搭建。这样，通过对自动化系统进行运用，可以对简单的税务数据进行处理，进一步提升税务数据处理的精准性与有效性。另外，通过对权限进行设定，能够对税务管理工作中的关键性信息进行保护，对税务信息的安全进行全面保护。税务管理人员通过对这一平台进行运用，还能够对财务数据进行深入分析，进而对其中存在的风险进行精准识别，为税务管理工作的顺利开展提供有力保障。与此同时，利用信息化平台还能对各项税务进行集中化管理，确保对税务管理工作的开展进行全面覆盖，使税务风险成本控制系统与财务系统之间能够实现有机融合，提升企业的税务风险成本控制水平，为企业发展提供帮助。

提升税务人员综合素养企业在经营发展期间，税务管理人员的自身能力与税务管理工作的开展水平之间有着直接联系，能够对税务风险的把控效果起到决定性影响。对此，要想确保税务风险能够得到有效控制，就需要对税务管理人员的素质水平进行不断强化，以保证税务管理工作能够顺利、高效地开展。在这一过程中，企业需要对税务人员的实际能力进行全面了解。然后，结合税务风险成本控制工作开展的实际需求，为其安排相对应的培训学习方式，进一步提升税务管理人员的专业能力与技术水平。另外，还需要对税务管理人员进行合适的思想教育，使其对现阶段与税务相关的法律法规有所掌握。这样，在开展税务管理工作时，才能够依据相关流程进行规范开展，以保证税务管理工作开展的科学性与可靠性。此外，企业还需要对其进行完善的绩效考核，将工作态度与职业道德水平作为考核重点。如此，可以对违规行为进行有效控制，为企业的稳定发展提供充分助力。

总之，企业在财务管理工作开展过程中常常会出现多种税务风险，导致成本的增加。对此，在现阶段的发展过程中，企业需要对税务风险给予充分关注，并制定相应措施对其进行分析与控制，降低风险发生概率，为企业稳定发展提供有力支持。