基于RPA技术的企业财务管理数智化转型思考

田丽凤

（康美药业股份有限公司，广东 揭阳 515300）

目前人工智能新技术已经广泛应用到各产业，而数字技术的快速发展，为RPA技术的广泛应用奠定了坚实的技术基础。在企业财务管理数智化转型方面，RPA技术在涉及高频、重复、耗时、易错等业务处理方面效果显著，促使财务管理效率得到提升，加速企业数智化转型。

一、RPA技术

RPA技术属于软件实现自动智能化的工具，操作人员可借助RPA技术，将自动化“因子”注入常规工作中，使工作得到系统迅速处理，避免了重复性工作。尤其在工作量较大的工作期，RPA技术应用优势更为突出。实际上，人们可将RPA技术看作是虚拟劳动力，此技术会依据编订好的程序流程，对作业操作展开有效模拟，促使工作运行状态达到标准。

随着RPA技术的注入，原有工作运作时间以及流程，都有一定简化，减少了相关企业的人力资源投入成本，真正实现了资源优化配置，为实现企业财务管理工作智能自动化，提供有效助力[1]。

将RPA技术作用在企业财务管理工作中，可充分提升运作流程的实操水平。与传统人工运作模式相比，使用RPA技术可借助既定规则标准，对工作展开无差别对比，切实强化运行操作数据的精准度，可以为大幅度提升业务运作品质提供助力。

二、财务数智化内涵

（一）概念

随着信息技术的飞速发展，各行各业都为生产运作注入了技术力量，这对于企业的经营运作来说，极具变革意义。企业财务管理要实现数智化转型，就是企业通过数据整合、挖掘分析等举措，来实现对财务管理活动的整合，为财务的管理营造新生态，促使其能真正实现价值创造的目标。

（二）特征

1．数字“复制”

所有与财务数据有关的资料信息，都可以借助数字化的模型为依托工具加以呈现，再借助相关的技术设备，展开仿真运行。

2．数据可编辑

借助人工智能技术等手段，可针对各类别的数据信息采取修改举措。另外，因财务的相关数据，本身具有同质特性，合理借助技术的手段，可有效地对财务的各类数据加以重组运作，为更好地展开财务管理工作奠定基础。

3．数据具有延展性

借助人工智能等先进技术，可优化工作效率，同时处理大量的重复性事务。这种少时间、大效率的运作，极具发展意义，对企业的经营发展有促进意义。

4．数据带有自我迭代性

实际上，在企业的运作当中，多项的财务数据是呈现多元化的增长趋势的，合理运用数字技术手段，可以对多元化的信息实现优化编辑运作，对效率的提升有推进作用。此外，在运作期间，借助此类处理手段，强化业务服务水准，实现企业可持续发展战略目标[2]。

三、RPA技术在企业财务管理数智化转型的效用

对企业的财务管理工作要实现数智化的转型，必须积极借助先进技术加以运作。如RPA技术等，借助RPA的注入，可帮助企业在开展财务管理工作时拥有较多虚拟的劳动力。多资源投入使企业的财务管理各项数据更加精准，在提升数据质量的同时，强化了财务管理工作处理各项业务的效率，为确保企业财务管理数智化转型，提供有效助力。

由此可见，合理运用RPA技术，对促使企业的财务管理实现数智化转型有积极意义。在具体注入先进技术运作期间，企业要以原有的财务管理相关业务为基础，合理规范标准化的管理举措。只有这样，才能直观强化业务数据的可靠性。在此需注意的是，在使用先进技术加以运作期间，企业必须要实时监测财务管理“状态”，如若发现业务流程之中，存在问题隐患，必须及时解决。只有这样，才能促使企业的财务管理规模达到既定的理想目标，帮助企业相关的专业人士，可以从数量庞大的基础性工作中脱离出来，在提升工作素养的同时，进一步地推进企业财务管理实践数智化转型步伐。

四、基于RPA技术的企业财务管理数智化转型分析

近年来，新的信息化技术在企业的财务管理活动中做出了诸多尝试，为推进财务管理的数智化转型奠定基础。

某企业，其财务管理工作所涉及的对账分析工作数量巨大。在具体运作期间，诸多管理人员的工作时间会被此占据。除此之外，该企业运用的财务管理系统，极易出现数据协调不一等相关问题，财务管理工作难以得到顺利有效推进。在此背景下，RPA技术的引入，推进了该企业财务管理工作实现数智化转型，强化了财务管理工作的运作效率。

在具体运作时，该企业通过使用RPA技术进行对账，对不同账户交易流水模板实行了标准化系统化的处理。在此期间，依据原有会计科目，落实相关的录入凭证工作，在录入后，系统会自动与原有信息内容进行比对。该技术的应用，可帮助相关工作人员，在工作量不变的情况下，缩短具体工作时间，从而显著地强化实际的管理工作效率[3]。

此外，该企业还运用RPA技术开展银行回单的核算以及核对工作。RPA技术能够促使银行交易流水更加清晰，在实现自动化全流程处理的过程中，直观地减轻相关工作人员的工作负担，减少企业人力资源成本的浪费。由此可见，合理运用RPA技术可促使企业的财务管理工作走向高速发展的数智化转型步伐，对企业的持续发展有促进意义。

（一）适用分析

在企业财务管理工作中应用RPA技术具有有着极其独特的发展前景。由于受业务以及诸多管理因素的影响，财务管理工作要达到企业管理的目标要求愈发困难。合理地将RPA技术运用在财务管理工作当中，可直观推进转型步伐，促使企业持续发展。RPA技术应用在企业财务管理环节中，可分为以下不同的应用类型。

一是基础类的会计工作。这类工作主要是包含相对简单、但重复性相对较高的会计工作，如单据传递或者是审核等相关工作都属于该范畴。具体来讲，随着RPA技术的运用，在运作基础类会计事务时，可充分借助其应用优势，进一步简化工作流程，为提升管理效率提供助力。

二是管理类的会计工作。主要包括核算、统计等相关工作。相比于基础类的会计工作而言，此类管理工作更加复杂。借助RPA技术，处理的工作可有计划地提升运作难度，为减轻会计人员工作负担提供助力。如在落实报表的处理运作时，借助RPA技术来代替人工操作，可强化业务操作的规范性，工作效率也大幅提升。

三是财务专家类工作。主要指合理处理财务管理的相关事项问题。借助RPA技术，提升所涉及业务的现实流转速度，为自动化评价与分析工作提供支撑，在确保企业财务管理能够被优化升级基础上，直观地提升操作规范标准化，对企业的发展有积极意义。

由此可见，RPA技术其在企业财务管理工作中的广泛应用，十分具有“适用价值”，企业可借助对RPA先进技术的运用，直观减少“人工资源”的投入，为成本的降低提供了支撑，在一定程度上，推进了企业财务管理走向数智化转型的发展步伐。

（二）应用“效用”分析

1．管理层面

合理运用RPA技术能够促使企业的财务管理水平得到显著的提升，进一步强化财务管理的效率。根据企业内控管理要求，业务合规化、管理规范化等相关工作所涉及流程贯通、单据流转、人工复核、数据对账、数据及时性反馈和填报等诸多环节，不同岗位人员在业务操作过程中存在着大量的重复性工作，人工录入单据的工作量大。例如：某企业的智慧药房业务结算流程涉及的相关单据在不同系统中的录入；医药电商业务涉及企业多主体业务协作；合规经营涉及的单据重复录入；财务部门涉及银行流水的定期下载、对内和对外的定期数据对账等多种业务场景。通过RPA技术的运用，大幅提升信息系统人工操作准确率和操作效率。

2．经济层面

借助RPA技术的运用，处理财务管理的工作，可以节省诸多人力，显著提高工作处理效率。一是在面对特殊业务期间，RPA技术，可以基于特殊业务的显示需求，在最短时间内展开多平台的任务处理运作，这种极具针对性处理运作，对财务管理的工作优化有促进作用。合理运用RPA技术，可大幅度节省人力资源成本，促使人员可以在现有人工的基础上，显著提高实际的工作效率以及运营效率；二是合理运用RPA技术，可帮助企业转变管理思维，从而助力企业的管理水平实现高质量转型。在具体运作期间，要合理地完善数智化转型步伐，相关企业必须要以财务管理的数字化转型为基础，借助业务升级以及管理升级等相关举措，促使数智化转型成为可能[4]。

而针对某企业的智慧药房单位、电商单位有着多个业务场景由人工处理重复工作事项，因其涉及工作量较大、规则清晰，经POC（Proof of Concept验证性测试）测试验证可运用RPA替代人工处理工作，可大大提高工作效率。由RPA处理相关的业务场景，释放员工重复性工作的工作量，全面提升数据录入的准确性、及时性、完整性、录入效率，并对录入过程进行全程记录，实现处理过程的可追溯；通过将规则性、重复性的工作交给RPA处理，员工可以转变工作重心处理更多复杂的工作场景，充分发挥人的能力，同时管理监督RPA执行效果，优化人机资源，经测算，同一个场景运用RPA最高效率约为89%，最低约为37.5%，可见RPA技术对业务处理效率的提升明显，降本增效效果显著。

（三）应用风险分析

1．系统层面

在RPA技术运用期间，要对企业现有的财务系统管理系统，展开分析，为有效链接工作的运转提供助力，借助高效融合的手段，进一步完善工作运转进程。若发现系统出现更新异常的状况，该状况极易致使系统不兼容，使得RPA技术难以在短的时间内，进行自动化的调整运作，甚至会出现系统运行错误的状况，给企业带来难以预估的损失。

因此，在具体应用RPA技术期间，相关的企业财务管理人员，必须强化自身对于系统的审核与管理工作，合理将系统备份，直观地规避系统层面风险。

2．操作层面

因为RPA技术系统的合理运行，可以代替人力操作。因此，诸多的财务管理人员可能会落实岗位轮换举措。如果相关技术业务流程出现错误运行的状况，那么很难发现此类状况，并解决问题。因此，相关人员必须要重视操作层面的风险，借助强化对相关财务工作人员的专业培训等举措，尽可能避免操作层面的风险。

3．信息层面

RPA技术较为灵活，能促使相关的RPA技术系统在运作期间不会对企业的信息系统产生影响，既确保了数据的系统安全性，有效地提升了现实的部署效率。但不容忽略的是，RPA技术系统在具体运作期间，受技术应用水平的制约，可能会出现信息安全风险问题。如若用户在具体处理信息期间，存在错误操作或恶意访问的现象，极易致使财务的信息出现泄露状况。因此，相关的企业可成立专业化的监察机构，来合理规避财务文件或信息被恶意盗取的现象出现[5]。

4．管理层面

运用RPA技术展开相关的企业财务管理工作，具有较大的实用优势，但与此同时，存在一定程度的风险，就管理层面而言，随着RPA技术的应用，重复操作性较强的工作得到了高效解决。但在一定程度上，会减少企业对于相关人才的需求，为相关的财务工作者带来失业的风险。

在此背景下，相关企业可以组建专业的管理团队，在潜移默化中减轻其工作负担，让专业人士能在管理运作中感受到先进技术为工作带来的巨大便利。

五、结束语

综上所述，相关企业想要实现财务管理工作的数智化转型，必须要重视RPA技术的作用，通过合理分析其技术特性、具体专业化优势等举措，为企业的财务管理实现数字化转型提供有效参考。