试论如何加强企业集团资金管理

杨伟

（池州新兴产业投资集团有限公司，安徽 池州 247000）

受国际整体形势、能源危机等因素的影响，国际市场消费需求骤减，国际经济形势越发复杂，我国市场环境也深受影响，从而致使各领域企业间的竞争日益白热化。所以，为了应对当前形势变化，也为了提升企业的竞争优势，让企业集团能够合理配置各项资金，促使企业集团以较低的经营成本获得更多的经济收益，各企业集团纷纷加大资金管理力度，不断完善企业内部资金管理制度，有效保障资金的安全；加强企业内部的信息化建设，不断强化企业集团的资金管理系统等。

但是，企业集团在加强资金管理时，仍存在较多的问题，如管理者缺乏科学管理意识、信息匮乏失真等，致使企业集团的资金未得到科学的配置，导致企业集团遭受到较为严重的经济损失，对其后期的发展产生消极影响。因此，企业集团需全方位分析自身的资金管理，明确自身的问题，进而不断优化企业的资金管理，以推动企业集团健康、长远发展。

一、资金管理概述

（一）资金管理

资金管理，即对企业固定、流动、专项资金的来源、使用进行规划、监管、考核等工作。企业在规划各类资金时，还需要充分利用国家相关优惠政策，严格落实企业的经营决策等，以保证企业内部各类资金都能被合理配置、使用。而企业集团在应用此类管理模式时，因其内部结构更为复杂，且子公司数量相对较多，导致资金管理难度相对较高。因此，企业集团需要加强资金管理，建立健全对应管理制度等，对企业内部现金流量、结算等进行系统化的管理，以保证各类资金使用安全的同时，提高企业集团资金使用效率，有效控制资金风险，从而推动企业集团健康、平稳发展。

（二）加强企业集团资金管理重要性

加强资金管理，能有效控制企业集团的经营成本，提升其经济收益[1]。然而，市场环境的不断变化，使得内部的资金状况也随之发生变化。所以，为提升企业集团的收益，推动企业发展，企业集团需要对其内部各类资金进行合理的规划、科学调配等。例如：企业集团可以在闲置资金相对充裕的情况下，选择合适的短期投资项目，进而有效降低企业集团的管理成本，为企业创造额外的收益，并且，当出现资金周转等问题时，还可以迅速回笼资金，以保证企业集团能够平稳运行。

此外，还可以通过合理利用市场环境分析报告、多渠道收集的数据信息等，开展科学的资金预算编制，以有效提升企业集团的资金使用效率，降低企业经营成本，让其能够以较低的成本获取更多的收益，进而提升其竞争优势，让企业集团能够获得更多的发展机会，从而推动其快速发展。

加强资金管理，能有效提升企业集团风险防范能力。企业集团的子公司数量相对较多，其内部结构比较复杂。所以，很多企业集团资金管理制度存在问题，一些工作人员受到利益的驱使，就会钻取制度的漏洞，财务方面产生较大风险，让企业遭受严重的经济损失，对其后期的发展产生负面影响。而加强资金管理，可以强化企业集团对于各子公司的管理规范，让高层管理人员能严格把控生产、销售等环节的资金使用状况、适当调整企业的投资进度等，以提升企业集团经营风险的防范能力，促使企业集团的发展更加平稳、健康。

加强资金管理，能提升企业集团决策的科学性。资金是企业运行、发展的基础。企业集团加强资金管理时，会将各类资金的使用信息进行分类整理、归纳总结等，而这些总结报告就能为企业集团高层管理人员决策的制定提供重要的数据信息，进一步提升决策的科学性，推动企业集团迅速发展。

二、企业集团资金管理中存在的问题

（一）管理者缺乏科学的管理意识

完善的资金管理意识能够帮助企业管理人员有序推进各项资金管理工作，促使企业资金的使用效率得到快速提升，从而帮助企业获得更多的收益。但是，在实际的管理过程中，部分企业集团高层管理人员对于资金管理的重视程度不足，也未对企业集团的资金管理进行全方位的认识，导致高层管理人员并不了解资金管理相关知识、管理方法等，从而致使其缺乏科学的管理意识。

因此，企业集团执行加强资金管理时，企业集团的高层管理人员无法正确判断各项业务、管理活动的资金管理计划是否合理，也无法依据相关数据信息准确把握各类活动中的问题等，从而导致企业集团频繁出现资金管理问题，严重影响运行与发展。并且，高层管理人员的管理意识会直接影响企业各级管理人员的管理意识、行为，从而导致整个企业集团对于资金管理的重视程度[2]。

所以，这些管理人员、基层的工作人员在开展各项业务、管理活动时，对于资金无法完全把控，导致企业集团发生资金浪费等情况，对于企业集团未来的发展产生不利影响。

（二）信息匮乏失真，信息化建设滞后

现代信息技术的更新、发展速度不断加快，为各领域企业的资金管理提供了重要的技术支撑，促使企业资金管理工作效率快速提升，为企业的运行提供助力。因此，各领域企业纷纷开始推进信息化建设。但是在建设过程中，因企业集团内部结构复杂、各子公司经营范围不同等因素的影响，导致当前资金管理系统无法为企业集团的运行提供准确的数据。

所以，企业集团财务人员还需要花费大量的时间去验证相关数据信息的真假性，严重影响企业集团正常运行。并且，部分企业集团高层管理人员并不重视信息化建设工作，也未对企业的信息化建设进行科学规划，从而导致各子公司的信息化建设水平较低，使得企业集团各子公司间、子公司与母公司之间的信息传递较慢，致使企业集团各部门处理信息的速度也始终提升不上来，如此企业集团的管理就容易出现问题，继而阻碍其发展，并且，各类信息的使用都具有时效性。

若企业集团的信息化建设水平较低，信息时效性就会降低，企业集团就无法充分挖掘此类信息的价值，也无法让企业集团高层管理人员及时掌握企业内部各项资金使用情况、企业的收益等信息，导致其无法正确把握企业的实际运行状况，进而影响决策的科学性，对企业集团的发展产生一定影响。

（三）缺乏资金管理的制度性建设

制度是保证各领域企业正常运行的基础条件之一，资金管理制度也是有效保证各项资金管理工作顺利开展的重要基础。但是，企业集团内部有一定数量的子公司，所以，一些企业集团在建设资金管理制度时，难免会忽视一些问题，从而导致企业集团资金管理的制度性建设质量下降，致使调控管理等制度存在不少漏洞，企业集团就存在责任、义务未落实到位的情况。

因此，企业集团生产环节就会频繁出现原材料质量问题，且企业的生产设备、设施的质量也未得到有效的保障，从而影响企业集团的发展[3]。另外，部分企业集团还会因制度性建设水平较低以及管理手段单一的影响，频繁出现资金浪费等事件，不仅使企业的各项经济活动受到影响，也会让企业损失大量的资金。

（四）缺乏有效监督考核

企业集团涉及的业务类型较多，并且随着企业的发展，其业务范围还会得到不断拓展，企业集团资金管理的覆盖面就会随之扩大，从而导致其监督考核的难度迅速上升。而一些企业集团在生产经营规模得到拓展之后，也不会注重监督考核机制的完善。因此，这部分企业集团的监督考核就很容易流于形式，出现问题时，也容易出现相互推诿的情况，影响企业集团资金管理质量。

（五）缺乏资金管理人才

资金管理人员的工作能力水平会直接影响企业集团的资金管理质量。但就目前情况而言，各企业集团都严重缺乏资金管理人才。而导致其缺乏人才的主要原因之一，是部分企业集团管理人员并不重视资金管理人员的培养，企业也未投入较多的资金，从而导致资金管理人员工作能力未得到有效提升。另外，部分企业集团还缺乏完善的培养机制，对应的激励、考核机制也不完善，不仅导致资金管理人员未得到系统性的培训，还未激发其学习积极性，致使企业集团的资金管理水平始终得不到提升。

三、企业集团资金管理的优化路径

（一）优化资金管理意识

稳定、有效地资金供给是保证企业正常运行的基本条件，企业在推进各项业务、管理活动之前，有序开展资金预算编制等工作，能够有效确保各类资金的使用效率，提升企业的收益[4]。

所以，企业集团高层管理人员需要加强资金管理，积极参与相关培训活动，主动学习此类管理模式的知识、管理方法等，进而不断优化其资金管理意识，做好资金的规划、管理，树立全面的资金管理意识，做好资金的规划、资金使用情况的监督等工作，从而确保资金的安全。

例如：企业集团高层管理人员组织相关工作人员开展资金预算编制工作之前，需要对集团内部的资金状况进行全面分析，以准确把握企业的情况。之后，企业集团高层管理人员就可以有效结合各类数据信息、集团的财务状况等，推动资金预算编制工作顺利开展，从而减少资金浪费、损失等不良事件的发生，也保证各类活动能够有充足的发展资金，避免因资金过少而影响企业集团收益等事件，从而推动企业集团平稳发展。

另外，为进一步加强资金管理，提升此类管理模式的应用质量，企业集团高层管理人员还需要组织各级管理人员参与资金管理相关培训活动，让其了解此类管理模式对于企业集团发展的意义，不断强化其资金管理意识，进而使其重视此类管理模式的应用，积极配合财务部门的工作，提升企业集团资金管理水平。

此外，为营造良好的工作环境，强化基层工作人员的资金管理意识，企业集团高层管理人员还需要加大宣传力度，通过多样化的宣传活动，让基层工作人员能够做好资金节约，从而有效提升企业集团资金使用效率。

（二）强化资金管理信息管理系统

较高水平的信息化建设，能够为企业集团资金管理提供技术支撑，提升企业集团资金管理工作效率、质量，从而帮助企业集团获得更多的经济收益。所以，企业集团要重视信息化建设，不断强化企业内部资金管理信息管理系统。

因此，企业集团要依据各子公司的业务范围等，制定科学的信息化建设规划，有计划地完善企业集团基础网络设备、设施等，为各类系统的运行奠定基础。

与此同时，企业集团还需要依据企业的实际需求等购买合适的资金管理等系统，以实现自动化收集、处理资金管理相关信息的目的，另外，企业集团也可以与专业的软件研发企业进行合作，让研发企业依据企业集团的业务范围、经营规模等，设计一套合适的系统软件，以有效减少财务人员的机械性工作，进而充分发挥其监督作用，提升企业集团资金使用安全性。

（三）完善资金管理制度及丰富资金管理手段

首先，企业集团高层管理人员应对当前资金管理制度进行全方位分析，明确制度中存在的问题。其次，高层管理人员就可以组织相关管理人员共同商讨，并充分结合企业集团的战略发展目标、市场环境的变化趋势等，不断完善企业的资金管理制度，明确资金管理的地位，并对资金管理人员的工作、职责等进行详细划分，以进一步提升企业资金管理水平。

另外，企业集团还需要对其投资、资金预算等工作进行详细的制度安排，对资金的调控权利进行合理的分配，让资金管理人员能够严格依照管理制度开展工作。此外，企业集团还需要丰富资金管理手段，以建设统一的资金管理体系，合理运用统收统支等管理方法，促进企业集团快速发展。

（四）加强监督考核

要想加强监督考核，企业集团高层管理人员首先应保证集团内部监督机构独立于其他部门，以减少外界因素对该部门的干扰。另外，企业集团还需要不断完善监督考核制度，有效结合资金管理效果，并与工作人员的实际利益相挂钩，进而提升企业集团资金管理工作质量。除此之外，在完善监督考核机制、加大监督考核力度时，企业集团还需要充分考虑各个子公司的业务类型，以保证监督考核的公正性、公平性，从而营造良好的工作环境，推动企业集团健康发展。

（五）重视资金管理人才培养

企业集团首先应重视资金管理人员的培养，加大资金投入。同时，企业集团还需要完善企业内部的人才培养机制，依据企业的发展目标、发展需求以及资金管理人员的实际情况等，为其制定个性化的培养计划，让其通过系统、科学的培训，快速提升其工作能力，进而提升企业集团资金管理水平。其次企业集团还需要完善对应的激励、考核机制，以充分激发资金管理人员积极性，让其主动学习资金管理知识、管理方法等，从而提升企业集团资金管理工作质量、效率。

四、结束语

综上所述，加强资金管理，能够有效保证企业的资金安全，提升各类资金的使用效率、为企业创造更多的收益等。因此，企业集团须加强资金管理，通过增强资金管理意识、优化资金管理信息管理系统、完善资金管理制度及丰富资金管理手段、加强监督考核、重视资金管理人才培养的优化路径，不断提升其资金管理水平。