国有企业资金管理与使用控制的创新方法探析

邓紫薇

［摘 要］随着市场经济的快速发展，国有企业经营面临诸多挑战，为了更好地参与社会主义市场经济，并保持持续领先的发展地位，国有企业需要迎合市场现状和经济形势，创新资金管理模式，提高资金的利用率。一般情况下，国有企业的资金数额巨大，源于国家政策或者银行贷款，但是由于国有企业经营规模比较庞大，表面上看来不容易出现资金短缺的问题，但是就国有企业内部专业的人员来看，资金的使用和管理也是比较脆弱的，资金链断裂的问题更是时有发生。为了国有企业的更好发展，本文从国有资金管理的重要性入手，结合国有企业的实际经营情况进行深入探析，不断总结，对资金管理与使用控制提出可行的解决措施，提升企业资金管理水平，规范资金应用流程，为国有企业的发展助力。

［关键词］国有企业；资金管理与使用；控制；创新方法

［中图分类号］F27文献标志码：A

国有企业资金管理属于系统性、综合性很强的工作，涉及企业生产和经营的各个方面，关系到国有企业现在以及未来的长期发展。在新时代背景下，国家经济增长势头迅猛，国有企业正在不断改革和壮大，在改革的过程中更加认识到资金管理与使用控制对企业发展的重要性，对于国有企业的经营有积极的意义。国有企业需要借助资金的科学管理优化成本结构，控制和缩减成本，以便促进企业经济活动顺利进行，以此保障国有企业的正常运行和发展。

1 国有企业资金管理的原则

国有企业作为社会主义市场经济的引导者，对经济建设和社会发展有很大的影响力，同时也是拉动市场经济活力的关键因素。资金管理情况的好坏涉及国有企业内部各项工作开展的质量，对内控水平和企业决策能力都有影响，为此，总结国有企业资金管理工作的开展需要遵循的原则如下。

1.1 效益原则

国有企业资金管理与使用控制创新方法研究最主要的目標是缩减企业成本，减少资金支出以提高企业的经济效益。为此，资金管理应该坚持效益第一的原则。在保证国有企业正常生产经营的前提下，通过资金管理与使用控制工作的分析，实现资金优化配置，将每一笔资金都用在实处，以便发挥资金的作用，为国有企业的经营增加经济实力［1］。

1.2 安全性原则

国有企业资金的数额比较大，不管是企业的投融资还是生产、销售环节等都会涉及大量的资金流动，因此资金管理需要重视安全性。国有企业需要将资金控制在可控的范围内，并且加强对资金安排、使用等的监管，确保国有企业的资金在监管下能够按照要求使用，避免出现资金使用乱象或者占用资金的问题。国有企业资金的安全性原则也就是需要规避资金使用的风险，为国有企业经营的稳定奠定基础。

1.3 灵活性原则

国有企业的市场占有率很高，内部的组织架构比较复杂。新时代下国有企业注重资金管理与使用控制创新方法的研究，就是为了改变传统资金管理和使用模式，规避固有资金使用的弊端，确保资金管理模式适应国有企业的实际情况。国有企业通过资金管理与使用控制创新方法的研究，可以合理地配置对应的资金，优化资金使用情况，避免形式主义或者固有思维的限制，需要灵活地使用资金，实现降本增效，提高企业的经济实力，提高国有企业的社会效益［2］。

2 国有企业资金管理的意义

2.1 有利于国有企业完善内控机制，提高管理水平

资金对于国有企业的发展很重要，是保障企业内部正常运行的主要因素。资金管理是国有企业内部控制的主要内容，完善的资金管理机制、规范的资金管理流程和企业对资金管理与使用的控制，便于企业内部控制机制更完善。目前，国有企业内部资金管理工作比较混乱，出现了多人掺杂的局面，资金管控方面做得并不到位。随着市场经济的不断发展，国有企业已经认识到资金管理与使用控制的重要性。因此，加强对资金的规划和管理，有利于国有企业提高管理能力，对于企业的发展产生良好的影响。

2.2 引导国有企业创新和发展

资金管理与使用控制的创新方法研究可以鼓励企业内部各个部门转变以往固有的思维模式，注重工作创新，激发国有企业的经营管理活力。科学的资金管理有利于企业尽快实现经营目标，促进企业发展的稳定。资金的管理与使用控制，可以确保企业专项资金执行到位，便于国有企业进行自主科研，不断升级产品和技术，这样不仅能够增加企业的竞争力，也有利于国有企业主打品牌战略，向高端方向发展，激发国有企业的市场活力［3］。

2.3 有利于提高国有企业财务管理质量

资金管理作为财务管理的核心内容，资金管理水平影响着财务管理的质量。国有企业加强资金管理与使用控制创新方法的研究，就是想通过对资金的规范管理提高财务管理的质量，为国有企业管理者通过资金管理与使用的情况掌握真实的企业生产和经营情况，便于国有企业做出正确的生产经营决策。国有企业通过资金的科学管理，进而规范其他的财务管理行为，也有利于加强对其的控制，提升企业财务管理水平。

2.4 有利于国有企业控制风险

国有企业一般属于大中型企业，企业面临的风险种类较多，同时在企业经营过程中影响的风险要素也多，有国家宏观政策、经济因素、市场因素或者人员因素等，稍有不慎就可能牵一发而动全身，增加国有企业的经营风险。国有企业注重对资金的管理与使用控制，有利于国有企业依据资金的管理情况适当地做出科学的企业经营判断，在规避风险的基础上减少国有企业的损失，提高企业的利润，促进企业更好发展［4］。

3 国有企业资金管理与使用控制过程中存在的问题

3.1 资金管理意识弱，模式落后

国有企业内部管理对资金管理与使用控制的重要性认识不全面，企业内部的资金管理理念比较落后，而且企业管理者对资金管理不重视，导致国有企业资金管理整体水平不高，资金管理一直处于杂乱无章的状态。管理者对资金管理不重视，使得其他部门和人员尤其是财务管理部门人员的资金管理工作意识不足，很容易引发资金管理与使用控制的问题。各部门之间配合程度低，缺少有效的沟通，企业资金管理依然沿用传统的资金管理模式，资金管理的机构设置不合理，相关人员之间监督与被监督作用发挥得不明显，为此在实际的资金使用情况中，资金被大量地浪费，给国有企业带来严重损失。

3.2 资金管理基础不规范，机制不完善

在新时代背景下，更多的信息技术在资金管理过程中得到应用，国有企业也需要改革并运用新模式，以提高国有企业资金管理质量，但是国有企业内部资金管理的现实情况是企业资金管理的基础工作不规范，缺少完整的资金管理机制。资金管理与使用控制的目标不明确，目标脱离国有企业战略目标，导致目标制定得比较短浅，指引性不够。同时，国有企业资金管理组织结构设定不合理，对应的工作职责不清晰，导致遇到问题的时候很难追责。而且资金规划、资金使用以及资金控制的各个环节上存在漏洞，尤其是对融资和投资的资金管理方面缺少严格的控制，使得投资过程资金乱象问题严重，增加国有企业资金使用成本，资金很难得到有效的管理和控制［5］。

3.3 资金管理风险意识淡薄

国有企业经营项目种类较多，影响国有企业资金管理的风险因素也多，但是国有企业的管理者对资金风险管理的认识不到位，对很多存在的风险因素掌握不全。这不仅会增加资金管理与使用控制的风险，还会给国有企业带来更大的损失。国有企业将资金管理职能放在财务部门，忽视了其他部门链接的作用，财务部门自身的工作量比较大，会忽略资金管理相关的工作，增加资金管理风险。国有企业内部缺少资金风险要素评估机制以及预警机制，对资金风险识别不准确，会让资金管理走很多弯路。同时，资金管理风险要素防范方案制定得比较单一，缺少相关的措施，遇到风险的时候，资金管理人员无据可依，也只能眼睁睁地看着资金流失问题发生。

3.4 资金管理信息化水平低

随着时代的发展和计算机技术的不断进步，计算机技术和网络技术在资金管理方面有着很大应用优势，然而许多国有企业并没有认识到这一点，不积极利用信息管理的模式，导致国有企业信息管理建设比较落后，资金管理效率较低。在国有企业资金管理过程中信息化水平低，主要是企业对资金管理信息化投入比较少，尤其是资金管理的基础设施建设方面，没有及时地更新信息设备，会增加企业数据的不安全因素［6］。同时，国有企业资金管理人员的信息化水平低，企业也没有对相关人员进行技术培训，导致他们在使用计算机的时候只能使用报表或者数据收集等模块，不能有效发挥信息技术的其他优势，尤其是分析的功能，会降低资金管理的整体水平。

4 国有企业资金管理与使用控制的创新措施

4.1 强化国有企业资金管理意识，创新资金管理模式

开展国有企业资金管理工作，首先需要在改变现状的基础上强化资金管理意识，由企业管理者发挥带头作用，重视资金管理与使用控制等环节的方法创新，还要将资金管理工作与企业日常工作融合在一起，确保国有企业内部为资金管理与使用控制创新营造良好的氛围。鼓励各部门以及人员积极参与到资金管理工作中，对资金管理的重要性做好宣传工作，以便企业上下可以在强化思想意识的基础上积极地针对资金管理存在的问题提出具有可行性的建议，便于国有企业改善现有的资金管理短板。还要在分析企业实际经营情况的基础上，按照相关的资金管理政策要求对资金做好精细化的管理，改变传统的资金管理模式，设置好资金管理机制，区分好相关职责，确保国有企业资金管理模式可以平衡好企业的经营、投资和融资各类活动，提高企业的整体经营管理能力。

4.2 规范资金管理基础工作，完善资金管理机制

国有企业资金管理需要规范资金管理基础工作，首先应该明确国有企业资金管理目标。目标的制定要以企业战略规划目標为基础，然后按照长短期进行划分，确保国有企业可以在清晰目标的指引下完善资金管理的相关工作。国有企业要明确资金管理对应的工作职责，职责的划分需要按照对应的工作进行，以便在遇到风险或者问题的时候能够及时找到责任人，挽救企业的损失。国有企业在完善对应资金管理机制之前需要做好工作内容的分析，尤其是投融资环节更应该做到精细化的管理和控制，对资金分配、资金使用、资金控制等流程做好规定，注重资金使用过程的监管工作，确保国有企业避免资金乱象问题，优化资金使用成本，提高资金利用率。

4.3 加强对资金管理风险的防范

国有企业资金的使用比较分散，为此在资金管理过程中需要加强风险管理工作。首先，强化资金管理风险意识，做好风险的识别机制建设，以便在国有企业生产、销售等环节可以准确识别风险以及不稳定的因素，对风险的合理评估有利于加强对风险的控制，减少国有企业资金使用不合理的现象。其次，国有企业还要制定完善的风险预警机制和防范措施，结合资金管理相关的业务流程，制定多样化的资金管理和防范的方案，提高国有企业资金的安全性和稳定性。国有企业资金管理风险的防范需要积极鼓励各部门参与，各个环节积极配合，遇到风险问题及时上报，同时建立完善的汇报流程，以便能够第一时间拿出风险的管控对策，做好资金风险的监管工作，提高资金的利用率［7］。

4.4 提高资金管理信息化水平

国有企业要积极利用计算机技术建立完善的信息化资金管理系统，提高资金管理的系统性和统一性。国有企业要重视员工信息技术能力的提升，制定好学习计划，并定期组织开展培训，以便提高专业技能。注重资金管理相关数据的分析能力培养，为国有企业的管理者提供准确的数据报告，提高企业决策的准确性。例如，使用计算机软件合理估算应收账款、现金消耗，确保企业的财务账目准确、真实。同时，国有企业还要关注信息基础设备的管理、定期保养和维护，为资金管理与使用控制等工作流程提供硬件保障。

5 结束语

资金管理与使用控制情况对于国有企业的经济活动以及发展等具有直接的影响，为了适应国有企业的发展，要求国有企业在全面分析资金管理重要性的基础上，结合信息时代的发展要求，针对资金管理与使用控制过程存在的问题提出可行的方法和措施，强化资金管理意识，完善资金管理机制，并加强资金风险管理以及注重资金管理的信息化等，确保国有企业可以有效控制企业的资金，优化资金的使用，确保达到节省成本、缩减开支的效果，提高国有企业的经济收益，以此提升企业的综合实力。

参考文献

［1］娄彩亚. 集团公司资金管理的问题和建议——以G国有集团企业为例［J］. 中国商论，2020（10）：36-37.

［2］徐敏. 新时代加强国有企业财务资金管理的路径探讨［J］. 科技经济导刊，2020，28（4）：193-194.

［3］江波. 制造业企业资金集中管理内控体系的创设之研究［J］. 纳税，2019，13（35）：273.

［4］冯琳. 国有企业财务资金管理风险防范策略研究［J］. 中国产经，2021（14）：128-129.

［5］娄涛. 国有企业资金优化管理的策略探析［J］. 现代商业，2021（14）：184-186.

［6］陈巧燕. 加强国有企业资金管理的思考［J］. 中国集体经济，2021（22）：43-44.

［7］康路平. 国有企业资金管理问题及对策［J］. 中国市场，2021（21）：99-100.