减税降费政策实施对中小企业发展的原因分析以及对策研究

杨利娟

摘要：减税降费是我国为促进中小企业发展出台的一项重要政策。本文以中小企业的发展为出发点，从政策实施的原因和影响入手，分析政策执行过程中需关注的领域，并提出一些对策，旨在为进一步推动减税降费政策落地实施和促进中小企业健康发展提供参考。

关键词：减税降费政策；中小企业发展；对策研究

在经济发展过程中，中小企业扮演着举足轻重的角色，然而，在发展过程中往往面临着各种困难和挑战，例如，税收和财务成本过高。为此，政府要不断出台减税降费政策，缓解中小企业的财务压力，促进经济可持续发展。

一、政策实施的原因

（一）国家经济发展需要促进中小企业的发展

中小企业是国家经济发展的重要组成部分。根据国家统计局的数据显示，截至2020年底，中小企业在我国创造了70%以上的就业机会，在国民经济的发展中具有重要地位。因此，促进中小企业的发展已成为国家经济发展的战略重点。为了落实国家的战略部署，政府在减税降费政策的制定和实施中，予以中小企业更多的关注和支持，以此更好地促进其发展。

（二）市场竞争对中小企业的影响

当前，我国市场竞争越来越激烈，尤其是国内企业与外资企业的竞争日益加剧。中小企业面对市场竞争时，往往由于规模小、资源少、创新能力不足等原因，处于弱势地位。因此，政府通过减税降费政策降低中小企业的生产成本和税收负担，提高市场竞争力，促使其更好地参与市场竞争，实现可持续发展。

（三）中小企业面临的融资难问题

中小企业融资难是制约发展的重要问题。由于中小企业规模较小，信誉度不高，银行往往难以予以足够的贷款支持，导致中小企业面临融资难的困境。针对这一问题，政府在减税降费政策中，通过降低税收和社会保险费用等方式，可以为中小企业减轻财务压力，解决融资难的问题，并推动其发展。

二、政策实施的影响

（一）减轻企业负担，提高中小企业的竞争力

税收和社保费用是企业经营中的重要负担，在一定程度上会影响企业的经营和发展。因此，减税降费政策的实施可以为企业提供重要支撑。首先，减税降费政策可以降低企业的税收负担，缓解经济压力，增强企业的自主创新能力和发展潜力。其次，提高企业的盈利能力，提高企业的投资能力和扩大空间，促进企业的长期发展和壮大。再次，促使企业的转型升级和技术创新，加速产业结构优化和转型升级，提高企业的市场竞争力。最后，可以为社会经济发展提供有力支撑，促进就业和创业，提高民生福祉。

（二）激发企业创新活力，促进技术进步

减税降费政策的实施对中小企业的发展具有积极影响。一方面，减税降费政策能促进中小企业的资金流动，减轻企业负担，从而让企业更好地开展业务，提高企业的盈利能力；另一方面，能提升企业的创新意识和创新能力，为企业的技术创新和进步提供更多的资金支持和政策保障。此外，政府通过加强对中小企业的扶持，加大融资渠道和金融服务的支持力度，有助于提高中小企业的技术水平和服务质量，增强核心竞争力。总的来说，减税降费政策的实施为中小企业提供了更加宽松的财务环境和更好的政策保障，有利于企业长期稳定发展。

（三）优化企业营商环境，增强企业发展信心

减税降费政策是一项重要的宏观经济政策，对企业发展有着积极的促进作用，可以降低企业成本，减轻企业负担，提高企业的竞争力和盈利能力。通过降低税费负担，可以减轻企业财务压力，提高投资回报率，提高资金流动性，进一步提高企业的生产效率和经济效益。此外，还可以优化企业的营商环境，增强企业的发展信心和稳定性。企业在减税降费政策的支持下，可以更好地开展经营活动，减少不必要的经营风险，提高企业的市场竞争力。政府通过减税降费政策的实施，能促进市场竞争，推动行业优胜劣汰，提高企业的服务水平和客户体验，增强企业的社会责任感和社会形象，有利于企业在市场中立于不败之地。因此，减税降费政策的实施是推动企业发展的有效手段，政府应加大支持力度，不断优化政策实施，为企业创造更好的发展环境。

三、政策执行过程中需关注的领域

（一）优化资源分配与配置

1.通过减税降费政策鼓励资金投入创新领域，提高中小企业的技术水平和产值

当前，我国中小企业在技术创新方面面临较大的压力，尤其在全球竞争日益激烈的背景下，为了提高中小企业的竞争力，可以将更多的资源投入技术创新领域。减税降费政策能减轻中小企业的税收负担，让企业有更多的资金用于研发投入、人才引进以及技术改造。此外，可以通过设立专项资金、优惠贷款等方式，进一步激励企业加大创新力度，促使中小企业在国际市场中具备更强的竞争优势。

2.为中小企业提供更多的培训和技能提升机会，适应市场变化和行业发展趋势

随着经济全球化和科技进步的发展，市场对企业的要求也在不断提高。中小企业要想在竞争中立于不败之地，必须不断提高员工的专业素质和技能。政府可以通过减税降费政策为中小企业提供资金支撑，使企业有更多的预算用于员工培训和技能提升。同时，还可以鼓励企业与高校、科研院所等机构合作，共同培养具备创新能力和实践经验的人才，为企业的长远发展奠定基础。

（二）提高政策透明度和公平性

1.确保减税降费政策公正实施，避免地区、行业之间的差距扩大，减轻中小企业的不公平负担

为了确保政策的公平性，政府要确保减税降费政策在不同地区和行业之间的公正实施。在制定政策时，应充分考虑地区和行业之间的差异，确保政策平衡各方利益，避免加剧经济发展的不平衡。具体而言，政府要详细调查不同地区和行业的税收负担，以此制定更加精细化、有针对性的减税降费政策。

2.建立完善的信息披露机制，让中小企业充分了解和掌握政策内容和变化，为企业提供更好的参考依据

为了让中小企业充分了解和掌握政策内容，政府要建立一套完善的信息披露机制。首先，通过多种渠道发布政策信息，包括政府官方网站、社交媒体、报刊杂志等，以确保信息的广泛传播。其次，定期举办政策宣讲会、研讨会等活动，邀请企业代表参加，以便企业直接与政策制定者交流，提高企业对政策的理解程度。

（三）强化政策执行力度和监管

1.确保政策措施在中小企业中有效实施，解决可能出现的执行难题

政策的执行力度在很大程度上决定了预期政策效果的实现。为了确保减税降费政策在中小企业中有效实施，政府要采取一系列措施解决执行过程中可能出现的难题。首先，应明确政策目标和实施细则，避免政策过于模糊导致执行困难。其次，加强与企业的沟通与协作，及时了解企业在政策实施过程中遇到的困难，为企业提供指导和支撑。

2.建立健全监管机制，加强政策执行过程的监督，确保减税降费政策真正惠及中小企业

为了确保减税降费政策能真正惠及中小企业，政府要建立健全监管机制。首先，加强对企业享受税收优惠的资格审核工作，确保符合条件的企业享受政策红利，对此，需要严格审查企业的注册资本、经营范围以及纳税信用等。其次，建立企业享受税收优惠的动态管理制度，定期评估享受优惠政策的企业，确保政策切实落地。

四、提出对策

（一）建立健全中小企业支持体系，优化政策实施

为了更好地实现减税降费政策对中小企业的支持作用，要建立健全中小企业支持体系，促使政策实施更加有效。中小企业是我国经济的重要组成部分，具有较大的潜力和发展空间。因此，政府要采取有效措施，加强对中小企业的支持，推动其健康稳定发展。

第一，增加中小企业专项资金的投入，加大对中小企业的扶持力度。专项资金可用于中小企业的研发创新、技术改造、市场开拓等方面，帮助中小企业提高竞争力，促进发展。同时，可以引导金融机构加大对中小企业的金融支撑，拓宽中小企业的融资渠道，提高金融服务水平。

第二，加强对中小企业的普及教育，提高中小企业的管理和经营水平，促进其健康稳定发展。政府可以组织专业人士开展中小企业管理和经营方面的培训，提高中小企业的管理水平和市场开拓能力，也可以加强对中小企业的政策宣传，引导中小企业更好地理解政策，把握市场机遇，提高市场竞争力。

（二）加大政策落实和执行力度，确保政策效果

在减税降费政策的实施中，政策的落实和执行是确保政策效果的关键环节。政府应充分认识这一点，加大对政策落实和执行力度，推动政策全面落实和有效实施。

第一，积极投入精力和资金，加大相关部门的配套支持力度，提高政府部门和相关机构的服务质量，让企业更便捷地获得相关政策的支撑和服务。

第二，加强对政策落实过程中的监管和评估，严格落实政策落实的各项要求，定期开展政策评估，及时发现问题，并采取措施加以解决。

第三，严格打击和处理违规行为，加大执法力度，维护市场秩序，充分发挥减税降费政策的作用。

总之，只有政策落实和执行得当，才能确保减税降费政策的实施取得良好的效果，更好地促进中小企业发展。

（三）加强政策宣传，提高中小企业参与度和受益度

政策宣传是政策实施过程中不可或缺的一环，对中小企业而言尤为重要。政府要加强政策宣传工作，向中小企业广泛传递减税降费政策实施的内容和政策效果，增加中小企业对政策的认知和了解，从而更好地参与政策实施和享受政策红利。

第一，采用多种形式进行政策宣传，例如，举办宣传会议、发放政策手册、建立政策咨询热线等方式，让政策内容和政策效果得到广泛传播。

第二，加强对中小企业的普及教育，提高中小企业自身的管理和经营水平，提升中小企业市场竞争力。

第三，拓宽融资渠道，提高金融服务水平，激发中小企业的发展活力。

加强政策宣传有助于提高中小企业的参与度和受益度，使中小企业更好地了解政策的具体内容和效果，也能更好地参与政策实施和享受政策红利。因此，政府部门要认真对待政策宣传工作，积极开展相关活动，营造良好的政策氛围，从而增强减税降费政策的实施效果。

五、未来展望

随着我国经济的发展，中小企业在经济中的地位越来越重要。因此，未来减税降费政策要更多关注中小企业的需求，不断创新和完善政策，以促使中小企业可持续发展。具体来说，未来减税降费政策要注意以下方面：

（一）加强减税降费政策的稳定性和可持续性

减税降费政策对中小企业的发展具有重要意义，因此政策的稳定性和可持续性十分关键。未来政策制定者应考虑国家经济发展的总体情况，制定合理的减税降费政策，避免政策的频繁变化给企业带来的不确定性和影响。同时，要重视政策的可持续性，可通过监管和评估等手段进行跟踪和调整。

（二）推动减税降费政策的创新和改进

减税降费政策的实施需要不断推动政策的创新和改进。未来政策制定者应根据不同行业和企业的需求，制定更精准、更适用、更有效的减税降费政策。同时，政策的实施要建立更加严密、完善的管理制度，防止政策滥用，确保政策的有效性和公正性。

（三）加大对中小企业的支持力度，促进可持续发展

中小企业是国家经济发展的重要力量，而减税降费政策对中小企业的发展具有重要影响。未来，政策制定者要更多关注中小企业的发展需求，以此更好地支持中小企业的发展。

第一，政府可以通过建立更加完善的中小企业支持体系，加大政策的支持力度，提供更多的资金、技术和管理等支持，促进中小企业的技术创新和人才培养，帮助中小企业提高竞争力和可持续发展能力。

第二，通过宣传和支持，提高中小企业的参与度和受益度，促进中小企业健康发展。政府可以加强对中小企业的普及教育，提高中小企业对政策的认知度和了解度，从而更好地参与政策实施和享受政策红利。可以举办宣传会议、发放政策手册、建立政策咨询热线等方式，将政策实施的内容和政策效果清晰地传递给广大中小企业，增强中小企业对政策的信心。

六、结语

综上所述，减税降费政策是我国扶持中小企业发展的重要措施，对于促进中小企业的发展和提升其市场竞争力具有积极的推动作用。首先，政府应进一步降低中小企业的税收负担，提供更多的财政支持，促进企业发展。其次，进一步加大对中小企业的支持力度，提供更加优惠的贷款和担保等服务，提升中小企业的融资能力。再次，中小企业应加强自身建设，提高自身核心竞争力，增强企业的抗风险能力。最后，加强政策的落实和监督，确保减税降费政策有效实施，推动中小企业稳健发展。希望本文的研究能为促进中小企业发展和加强减税降费政策的实施提供一定的参考和借鉴。

参考文献：

[1]惠馨玉，陶燕.“减税降费”政策对中小企业的影响探讨[J].大众投资指南，2021（23）：58-60.

[2]傅孟清.减税降费政策对中小企业发展的影响及建议[D].南昌：江西财经大学，2021.

[3]王晓晴.减税降费政策对中小企业发展的影响分析[J].河北企业，2022（12）：112-115.

[4]李旭龙.安徽省中小微企业减税降费政策实施效应研究[D].合肥：安徽大学，2021.

[5]郝庆环.减税降费政策对中小企业的影响[J].中国中小企业，2019（10）：108-109.